上半年全省一般公共預算收支分析

一、一般公共預算收入情況

（一）收入情況

6月份，全省一般公共預算收入完成312.7億元，比上年增長34.9%，增收80.9億元。分項目看，稅收收入完成200.5億元，增長32.5%,增收49.1億元；非稅收入完成112.2億元，增長39.5%，增收31.8億元。分級次看，省級一般公共預算收入完成64億元，增長44%，增收19.6億元；市縣一般公共預算收入完成248.7億元，增長32.8%，增收61.3億元。上半年，全省一般公共預算收入完成1417.5億元，為年度預算（2441億元，此為備案預算，比原年初預算增加29.7億元，下同）的58.1%，比上年增長16.8%，增收203.7億元；比疫情前的2019年增長1.7%，增收24.1億元。分項目看，稅收收入完成1025.1億元，為年度預算的55.6%，增長19.9%,增收170.5億元；非稅收入完成392.4億元，為年度預算的65.8%，增長9.2%，增收33.2億元。分級次看，省級一般公共預算收入完成401.5億元，為年度預算的57.5%，增長14.5%，增收51億元；市縣一般公共預算收入完成1016億元，為年度預算的58.3%，增長17.7%，增收152.7億元。

（二）收入特點及原因分析

1.財政收入順利實現“雙過半”目標，已恢復到疫情前水平。從增速看，全省一般公共預算收入累計增速連續(xù)6個月正增長，分別增長1.3%、12.2%、9.1%、9.7%、12.5%、16.8%，特別是5、6月份以來，收入增速明顯加快；從進度看，上半年我省財政收入完成年度預算的58.1%，已超出近一個月的收入進度；從收入恢復情況看，6月底我省收入規(guī)模首次超過疫情前同期水平，比2019年同期增長1.7%，增收24.1億元；從全國平均水平看，我省收入與全國平均水平差距大幅縮小。上半年，全國地方級收入增長20.6%，我省收入增速落后全國地方級3.8個百分點，差距由13.3個百分點縮小到3.8個百分點。

2.稅收收入增速逐月加快，但恢復程度不及預期。上半年各月累計增幅分別為2.6%、12.1%、14.8%、17.5%、17.3%、19.9%，全省稅收收入呈平穩(wěn)增長、逐月加快的有利態(tài)勢。但與全國和2019年同期比較看，我省稅收收入恢復仍不及預期。與全國比較，我省稅收收入增速落后全國地方級2.5個百分點；與2019年同期比,稅收收入仍未恢復到疫情前，下降4.3%，主要是由于跨期稅款和留底退稅凈減收以及下調增值稅稅率影響。若剔除跨期稅款、免抵調庫、留抵退稅等不可比因素影響，上半年稅收收入比2020年累計增長28.3%，比2019年累計增長9%。分稅種看，13個稅種同比均實現正增長，但主體稅種增速和恢復程度均慢于其他其他稅種，主要是增值稅、企業(yè)所得稅、資源稅等主體稅種中包含的跨期稅款等不可比因素較多，基數影響較大。

3.二三產業(yè)均衡增長，多數行業(yè)增速較快。上半年，全省第二產業(yè)稅收完成674.5億元，增長19.4%，第三產業(yè)稅收完成349億元，增長20.8%，二、三產業(yè)稅收保持均衡增長。從煤與非煤看，上半年煤炭行業(yè)稅收穩(wěn)步增長，對稅收增收的貢獻度逐步增強。從增速看，上半年各月累計增幅分別為0.2%、12.1%、11.2%、12.1%、13.5%、21.4%，并于6月底首次超過全部稅收收入和非煤行業(yè)稅收增幅；從貢獻度看，二季度以來，各月煤炭行業(yè)稅收增收額占稅收增收額的比重分別為29.7%、33.7%、45.2%，煤炭行業(yè)稅收對稅收增收的貢獻度逐步擴大，煤炭行業(yè)對稅收收入增收的拉動力度增強。但與2019年相比，仍下降11.3%，尚未恢復到疫情前水平，若剔除跨期稅款因素影響，則增長0.7%。上半年各月非煤行業(yè)稅收累計增幅分別為4%、12.1%、17.3%、21.6%、20.2%、18.9%，增長相對平穩(wěn)，與2019年相比，增長1.7%，略超疫情前水平。

4.非稅收入遠超序時進度，對財政收入支撐作用明顯。上半年非稅收入增長9.2%，增收33.2億元,占一般公共預算收入增收額的16.3%，比上月增加15.2個百分點；從進度看，非稅收入完成年度預算的65.8%，已超出近兩個月的收入進度。與2019年同期相比，全省非稅收入早已超過疫情前水平，實現增長21.8%，增收70.2億元。

5.各市實現兩位數較快增長，大部分市縣超過疫情前水平。上半年，省級收入增長14.5%；市縣增長17.7%，11個市全部增幅均超過10%。117個縣中，“108增9降”，負增長縣環(huán)比上月減少7個縣，同比減少67個縣，負增長縣同比大幅減少。與2019年相比，省級收入僅恢復到疫情前的94.9%，而市縣已達到疫情前的104.7%。

二、一般公共預算支出情況

（一）支出情況

當月支出情況。6月份，全省一般公共預算支出569.2億元，比上年增長18.1%，增支87.1億元。其中：省級一般公共預算支出117.3億元，增長28.1%，增支25.7億元；市縣一般公共預算支出451.9億元，增長15.7%，增支61.4億元。

6月份，全省財政部門繼續(xù)加強預算執(zhí)行管理，加快支出進度，省級撥付耕地地力保護補貼資金，拉動農林水支出增支31.7億元；各市加快撥付城鄉(xiāng)社區(qū)項目經費，城鄉(xiāng)社區(qū)支出增支28.4億元；督促相關部門加快支出進度，一般公共服務增支16.4億元；全省教育支出預算在6月底前應下盡下，拉動教育支出增支10.6億元。

累計支出情況。上半年，全省一般公共預算支出2544.2億元，為年度調整預算的50.4%，比上年增長5.9%，增支141.1億元。分級次看，省級一般公共預算支出469.8億元，為年度調整預算的44.7%，增長13.1%，增支54.4億元；市縣一般公共預算支出2074.4億元，為年度調整預算的51.9%，增長4.4%，增支86.7億元。

（二）支出特點及原因分析

1.財政支出提速增效，民生等重點領域保障有力。上半年，全省一般公共預算支出增長5.9%，進度略超序時。其中：民生支出2041.2億元，占全省一般公共預算支出的80.2%，完成年度調整預算的53.8%，增長1.7%，增支34.6億元，進度快于一般公共預算支出3.4個百分點、快于序時進度3.8個百分點；支持疫情防控累計投入10.7億元，實際支付9.7億元，主要用于醫(yī)療救治、防控物資補助、公共衛(wèi)生體系建設和重大疫情防控救治體系建設。同時，在資金管理上堅決將常態(tài)化財政資金直達機制貫徹落實到位，截至6月底，中央直達資金累計下達759.4億元，實際支出443.4億元，支出進度高于一般公共預算支出7.9個百分點，直達資金保重點保障到位，進一步發(fā)揮了惠企利民作用。

2.聚焦“六新”突破，全力支持全省轉型發(fā)展。全省財政部門大力支持我省“六新”、創(chuàng)新驅動、高校建設等項目，截至7月5日，省級在以上三個方面的支出預算總計116.2億元，已下達預算70.7億元。其中：支持“六新”方面預算總額71.7億元，已下達預算48.6億元；支持創(chuàng)新驅動方面預算總額23.8億元，已下達預算9.7億元；支持高校建設發(fā)展方面預算總額20.7億元，已下達預算12.4億元。

三、政府性基金預算收支情況

6月份，全省政府性基金預算收入30.2億元，比上年下降66.5%，減收60.1億元。全省政府性基金預算支出134.6億元，比上年下降10.5%，減支15.8億元。主要是國有土地使用權出讓收入安排的支出下降35%，減支30.6億元。上半年，全省政府性基金預算收入275.2億元，為年度預算的18.5%，比上年增長1.3%，增收3.4億元。其中國有土地使用權出讓收入232億元，下降1.4%，減收3.2億元，主要是受大同、晉中、呂梁等市土地掛牌出讓情況不理想出現流拍，導致減收較多。全省政府性基金預算支出532.1億元，為年度調整預算的31.2%，比上年下降13.2%，減支81.1億元。

四、國有資本經營預算收支情況

6月份，全省國有資本經營預算收入2.2億元，比上年增長233.1%，增收1.5億元。全省國有資本經營預算支出2.5億元，比上年下降24%，減支0.8億元。上半年，全省國有資本經營預算收入3億元，為年度預算的1.3%，比上年增長132.5%，增收1.7億元。全省國有資本經營預算支出44.6億元，為年度調整預算的22.7%，比上年增長2.5倍，增支31.9億元。■

（山西省財政廳國庫處 供稿）