商業(yè)銀行經濟資本管理的實踐及策略建議

吳瑩瑩

一、經濟資本管理的概念

資本作為商業(yè)銀行經營的基礎性資源和戰(zhàn)略性資源，是吸收銀行各類風險的最后一道屏障。經濟資本管理過程中，商業(yè)銀行以資本來制約風險資產的增長，從而在確保獲得必要回報及建立健全資本管理體系時，應不斷依靠經濟資本管理內容，預設好適度增長的范圍。與此同時，商業(yè)銀行應根據實際的收益回報水平提升銀行主體的風險承擔能力，進而不斷加快商業(yè)銀行各項業(yè)務的發(fā)展。

二、經濟資本管理在商業(yè)銀行的運作情況及存在的問題

銀行業(yè)在過往資本管理過程中過度依賴于國家信用提供的隱性支撐，由此造成了一系列問題，例如，資本概念缺失、資本充足率較低以及資本計量不夠清晰等。目前，我國銀行業(yè)在經濟資本管理上向國際銀行業(yè)學習靠攏，取其精華，形成自身的經濟資本管理體系。雖然初見成效，但經濟資本管理在我國實踐過程中依然存在諸多亟待解決的問題。

1.認識不足，迫于監(jiān)管壓力被動執(zhí)行

目前，在商業(yè)銀行逐漸實現預算約束的情況下，為進行綜合性經營管理編制內容，應不斷強化對風險資產的約束行為。商業(yè)銀行主體應根據我國提出的商業(yè)銀行資本充足管理內容編制相應的經營管理體系，以此幫助商業(yè)銀行取得良好的發(fā)展。但還是有部分商業(yè)銀行思想認識和重視程度不夠，從而導致在業(yè)務擴張時，其速度單純基于業(yè)務發(fā)展愿望而確定倒推所需經濟資本以及財務資源的數量，而不是在經濟資本的增量基礎上確定業(yè)務增長計劃。這一錯誤做法可能使得經濟資本預算約束弱化，無法在事前對風險資產的擴張進行約束，最終超出了經濟資本所能承受的合理范圍；與此同時，在商業(yè)銀行開展各項業(yè)務的過程中也無法全面針對風險因素進行分析，這可能會導致商業(yè)銀行錯過發(fā)展的最佳時機，且在發(fā)展中會遇到各式各樣的問題。

2.信息技術手段和基礎較薄弱，計量方法尚顯粗糙

目前，商業(yè)銀行在風險量化的技術與數據庫建設上存在滯后現象，其中信息技術手段與基礎較為薄弱，其經濟資本計量與考核所需無法得到滿足，難以準確、全面地分析風險問題，同時也無法對經濟資本進行量化處理。在這種情況下，信用風險、操作風險、市場風險等情況加大了量化處理的難度。與此同時，隨著經濟市場改革，在資本管理系統中對于信息以及計量工具的要求也越來越高，我國商業(yè)銀行尚且無法對經濟資本總量進行科學的度量，無法精準合理地把控各個分支的經營、收益、風險成本，對于風險調整后的實際情況也無法進行相應的配置管理。

3.關于經濟資本管理內容與市場風險的評估與操作分析

目前，很多商業(yè)銀行因缺乏風險管控意識，從而導致其無法形成完善的經濟資本管理體系。長此以往，操作風險與市場風險會對經濟資本和商業(yè)銀行的資源優(yōu)化配置造成一定的影響。基于此，提出以下一些解決對策，以供參考。

（1）轉變商業(yè)銀行經營理念，樹立科學的經濟資本觀

當前，全球金融局勢動蕩日益加劇，在復雜的國際政治經濟形勢下，我國商業(yè)銀行急需樹立起全面的商業(yè)銀行現代化風險管理理念，這其中包括經濟資本條件、成本控制、風險管理、風險預防等內容。在這些內容中，銀行應明確認識到關于經濟資本的配置與管理內容，從而建立健全風險管理體系，加快經營模式轉型與業(yè)務發(fā)展轉型，協調效益、質量與規(guī)模的發(fā)展，尋求一條均衡、科學的發(fā)展之路。

我國商業(yè)銀行想要在發(fā)展模式上取得真正的轉變，需要改變自身傳統的經營理念。應根據目前經濟新形勢要求，不斷優(yōu)化風險管理體系，從而在銀行規(guī)模不斷擴大中，提高經濟資本收益，進而獲得更多競爭上的優(yōu)勢。

（2）建立以RAROC和EVA為核心考核內容，增強員工風險管理意識

過去，商業(yè)銀行的考核方式單純地追求利潤規(guī)模以及存貸規(guī)模，這一模式存在諸多不合理之處。為了徹底改變這一現狀，在設計經營績效考核關鍵指標時，應當把RAROC與EVA融合起來，使其成為資源配置的重要依據，如此才能實現銀行業(yè)務結構及資產結構的優(yōu)化，進而化解控制風險與追求利潤之間的矛盾，在業(yè)務和盈利模式上取得轉變。

將RAROC和EVA作為考核標準，可以反映出經濟資本，使所得結果更為科學。此舉可以取得如下效果：其一，以經濟資本約束銀行業(yè)務的開展，避免銀行盲目擴張；其二，可以通過提高資本在各分支機構之間分配時的合理性，最大化總行的合并資本收益。另外，在商業(yè)銀行按照相應的經濟資本指標運營時，應充分建立健全完善的考核體系，員工在有了一定的風險管理意識后，可有效在各分支機構采取相應的風險管理措施，并有效約束各分支機構潛在的風險行為，如忽視風險、盲目擴張等。

（3）豐富經濟資本的主要內容

早期，風險計量技術更多是運用在對零售業(yè)務的信用評分上，如今也被運用到測算公司客戶違約率上。然而，我國資產風險測量與統計工作在數據化建設方面還存在較大優(yōu)化空間。可推動內部評級法數據庫的建設工作，同時升級技術配置，配套專門的信息系統管理部門，以滿足經濟資本管理實施的需要，積極以IT技術為支持，搭建信息管理系統平臺。提高對信息數據收集、處理的重視度，以便提供準確可信的信息，為估量各類風險要素提供依據，如日常經營、重大信貸決策和PD等。

（4）加強經濟管理人才的培養(yǎng)力度

在經濟資本管理實施與應用中，商業(yè)銀行為提升自身核心競爭力，應不斷加強經濟管理人才的培養(yǎng)力度，從而在培養(yǎng)出高素質的信貸管理人員后促進風險管理制度的建立。在風險管理制度下，通過集中、系統的學習，培養(yǎng)其專業(yè)技能，如最新的風險計量知識、經濟資本管理知識等，提升風險經理的數理統計及定量分析授信風險的能力。

三、結語

隨著金融危機的快速逼近，在全球化金融動態(tài)形勢下，強化風險控制和資本管理極為重要。同時，這也是我國商業(yè)銀行的重要戰(zhàn)略，是下一步改革與發(fā)展的方向，有助于提升商業(yè)銀行的企業(yè)價值。商業(yè)銀行應當通過提高對經濟資本管理的重視度，進一步提升經濟資本計量技術水平。以此在不斷優(yōu)化經濟管理內容時，可有效促進我國金融體制改革，并與其他國家達成戰(zhàn)略上的一致，在商業(yè)銀行經濟管理中不斷提高我國商業(yè)銀行核心競爭力，提升經濟資本管理效益。