農村信用社改革發展問題探析

張文琪 王勵誠 范冬萍

摘要：隨著生活水平的不斷提高，人們越來越重視自己的肌膚情況，護膚品行業的市場規模也在不斷增加。由于行業的不斷發展，更多的企業開始重視消費者的需求以及消費者的個性特征。本文運用定性定量相結合的方法，調查分析了消費者對于護膚品的使用情況和期望。

關鍵詞：護膚品;消費者;影響因素

一、河南省農村信用社改革與發展現狀

信用合作社貸款、存款資金余額情況。從表1可以看出，2011年到2013年河南省農村信用社貸款余額從21，896千萬元到31，759千萬元;存款余額從26，809千萬元到36，688千萬元。可見，信用社的貸款和存款余額在不斷上升，信用社發展速度比較快。

法人治理情況。三會治理理事會在信用社里面發揮的作用最明顯，監事會發揮的作用最不明顯。可以看出，三會發揮的作用不值一提。在一般情況下，理事會是由股東大會選舉產生。但是實際上理事長等成員都是省內政府提名任職的，然后由社員表決產生。很多的社員知識和管理經驗有限，導致監事會發揮的作用有限。此外監事會缺少外部監事，監事會發揮的作用可有可無，監事對監督的重要性沒有深刻的認識。在農村信用社里，有40家信用社外部監事占監事人數2/3，這表明河南省在外部監管的人員設置上有問題。

農村信用社員工素質情況。河南省農村信用社主任年齡在38歲～50歲之間的占62%，30歲～38歲之間的占30%，超過50歲的占8%。信用社本科以上學位人占總數的68%，有75%的理事長學歷為本科，研究生學歷的占25%，其他管理層的學歷為大專和本科的占62%。由此可見，河南省農村信用社管理層年齡都偏大，學歷水平整體處于中等地位，缺少專業性的復合型人才。

二、河南省農村信用社改革與發展中存在的問題

（一）法人治理結構不健全。

代表大會沒有發揮自身職能。雖然農村信用社的社員代表大會都是按時召開的，但是社員所占的股份比較少，總共占得資產額比較低，并且分布不集中，降低了其在信用社的權利。信用社的社員代表對信用社的事情很少加入其中，有時候舉辦的活動也很少加入，即使加入也和信用社的日常運營管理無關，沒有對信用社的運營進行探討，導致了他們屬于虛設崗位。

理事會與主任之間沒有相互制約。信用合作社規定，信用社在高職位領導推舉時必須向理事會上報，同時主任職位可以由理事長兼任。但是在信用社實際管理層劃分中，一個人同時兼任理事長和主任，所以彼此之間也就沒有了相互制約。此外，在縣聯社，也有很多地方理事長和主任的職權時分開的，但是劃分的范圍不是很明確，所以在長期領導下，名義上的理事長卻掌握了著實權，管理層之間也就沒有了制約。監事會沒有很好地發揮監督職能。一是大多數的農村信用社監事長都是當地的政府部門領導來擔任，這些領導不太了解信用社的經營情況，也不參加監事會會議;二是縣聯社監事長一般都履行總稽核職責。監事會的真正職責成為審核部門，此部門未對信用社進行監督。

（二）業務發展水平仍有待提高

一方面，信用社產品品種少，業務發展水平低。現今，河南省農村信用社的業務發展主要依托存款、信貸等，信用社沒有對業務發展有新的改革創新，市場上的產品競爭力較弱，金融產品在創新上沒有突破性，金融工具缺少，客戶的選擇性降低。所以，河南省信用社的業務發展與商業銀行之間還存在很大的距離。例如理財業務、信用體系、貸款、抵押等業務的廣泛性不足。有些大型的國際業務的推廣只局限在縣城的合作銀行，貸記卡的發行不足，正處于初級發展階段。此外農村信用社在現金管理、項目咨詢服務、貸款程序等相關的制度政策還不是很完整，面對大的市場需求信用社的發展水平就顯得格外不足。另一方面，信用社的產品缺乏品牌性。銀行品牌的個性化主要表現在銀行產品的品牌上，是提高銀行在同行業中競爭力的主要表現。省內信用社的體系尚未形成，所以品牌就不能更好地表現出來。

（三）歷史包袱沉重

目前，河南省很多的農村信用社在之前存在很多的不良貸款，造成了非常大的損失，出現這種現象的原因有兩方面：一方面，在政策的角度上分析。第一，河南省政府對農村信用社在很多方面給予干涉，并且命令式地支持鄉鎮貸款以及開發區建設等，這些造成了負債局面嚴重;第二，農信社承擔的保值補貼。有關數據顯示，河南省農村信用社在保值補貼上的虧損達到所有虧損比重的20%以上;第三，稅負大。農村信用社實行統一的營業稅5%，所得稅33%。這個稅率對于農村的金融機構來說無疑是雪上加霜，給河南省農村信用社帶來了很大的壓力。另一方面，在制度的角度上分析。第一，由于河南省農村信用社之前是在農業銀行的旗下，大量放貸，貸款收回率不高，但是在財務核算上和農業銀行卻是分開核算，所以農業銀行只負責有利的一面，不負責有弊端的一面;第二，因為制度上的轉換，河南省的農業銀行與農村信用社在分離的過程中產生了很多的停滯賬目，在河南省的很多地方在農業和信用社脫鉤時將效益好貸款企業劃分給農行，將收益欠佳的企業劃分給信用社。

（四）人員素質偏低

由于農村信用社對員工的管理要求不嚴格，導致了近親繁殖現象嚴重，這就造成了河南省農村信用社人員素質偏低，產生了不利的影響。信用社的專業人員和高職稱人員不足，人員的整體素質偏低，導致了在平時的信貸上違規貸款的現象時常出現，信用社在平時的管理運營中呈現出執行力不強的狀態。員工道德敗壞，時常會出現員工和貸款者相互勾結，對河南省農村信用社的經濟發展造成了很大的損失。此外，從現狀分析可以看出，河南省的農村信用社從業人員素質低主要表現為從事信用工作人員的學歷層次低，高等院校畢業的員工很少，大多數的員工是高中學歷，所以導致了員工普遍素質低。此外，在專業知識上，員工技術等級分布也不合理，有中、高級職稱的員工比例比較少，員工的金融知識和法律知識匱乏。

三、解決河南省農村信用社改革與發展中問題的對策

（一）完善法人治理結構

一方面，加強宣傳，讓人們了解合作金融。河南省的農村信用社改革了合作機制，但是實際上合作機制并未實現。不管是職工還是農民都沒有真正了解合作金融。因此，加強宣傳力度是改善法人治理結構的關鍵。另一方面，改革三會制度。第一，河南省改革代表大會制度。代表大會作為信用社的最高權力機構，應該獨立行使其職權，可以單獨設立社員代表大會組委會，主要負責的是代表大會的具體事情。第二，將理事長和主任的職位分別設立，由不同的人掌管。細化理事長和主任的權力，信用社主任的權力也要進行進一步的劃分，使其明確自己的權力義務。同時細化理事長的監督權、指導權以及決策權。同時也要對主任的職責權力進行劃分，防止所有的事情都向理事長匯報，影響信用社管理。第三，將監事會的監督權全面發揮出來。監事會的職責是監督信用社財務運營以及對理事長和主任的行為進行監督。如果違背公司章程，就有召開社員大會的權力，此外，監事會還有對信用社人員進行調查和質詢的權力。

（二）提高農村信用社的業務發展水平

提高農村信用社業務發展水平有以下兩方面：一方面，站穩市場，提高金融創新能力。河南省農村信用社應該將主要的方向放在產品價值創新上，將目標從供給方轉向需求方，將目光從競爭對手的身上轉向客戶，開拓新的市場，使得河南省信用社發展實現質的飛躍。另一方面，多方面挖掘業務品種，打造品牌產品，發展特色業務。信用社應該了解市場需求，對產品有大體定位，豐富產品品種，將技術含量高的業務挖掘出來，滿足多元化的市場需求，將自身的產品品牌打造出來，將對有特色的業務進行廣泛的宣傳，讓這些產品以及業務被客戶所認可。具體做法，第一，創新信貸業務。第二，開發居民貸款模式。可以發展的有住房、消費、抵押以及多處擔保貸款。第三，推動小企業貸款。對一些信用等級高、抵債能力強、發展潛力大的企業可實行信用貸款，以此來提高信用社能力。

（三）化解歷史包袱

河南省農村信用社由于歷史原因存在很大的壓力，所以應該根據出現的不同問題給出不同的措施。第一，從稅收和利息上抵消損失。一是在營業稅和所得稅上逐年抵消損失;二是河南省人民銀行和省地市財政廳幫助信用社，給信用社注入長期免息資金，用利息來沖淡損失。第二，按照政策法規來追索損失。一是河南省農村信用社在分開時遺留的貸款嚴重問題，讓相關審計部門進行仲裁，劃分農業銀行一部分的負債，減少信用社的負債壓力;二是河南省相關部門將人民銀行組建的城市信用社和農村信用社合并到一起，如果在合并之前有資產損失的，由人民銀行承擔，如銀行不償還負債，再向信用社要求無息貸款償還;三是政府可以將城市信用社和農村信用社聯合起來組成基金會，農村信用社的損失應該由地方政府支出，如果政府不能償還，可以在農村信用社上交稅費時進行抵銷。第三，通過強化內部管理來降低損失。由于內部管理出現問題而產生的損失，應該由信用社自己去償還。在具體事項上造成的損失應該由具體的負責人來承擔。嚴抓非法貸款現象，通過管理來增加信用社的收入，以此來抵銷損失。第四，實行政策扶持。一是在業務上給予扶持，應該實行減免稅制度，防止信用社再次面臨財政危機;二是農村信用社的利率最低;三是創造好的競爭環境給信用社。

（四）提高員工素質

目前，河南省信用社在改革和發展過程中員工整體素質比較低，這對信用社的快速正規發展有著很重要的影響。所以，河南省農村信用社必須以提高員工素質為重點，廣泛吸納人才，培養人才，使信用社向更好的方向發展，可以從以下兩點來改善。一方面，信用社人才引進制度有一個整體的規劃。全面面向社會招聘。在招聘過程中通過專業知識考核或者試用人員，在各方面指標都合格的情況下，再納入公司相應部門。將招聘過程中工作經驗豐富、專業功底強、綜合素質高的人員經過一段時間的觀察考核后納入信用社的核心部門或者進入管理層。另一方面，加強對員工的培訓。在培訓之前，將員工掌握的知識進行不同層次的劃分，將優秀的員工刪選出來單獨進行專業知識交流、教學以及公司運營分析、運營風險防范等知識。此外還要針對不同崗位進行不行層面的培訓，針對員工的上崗、轉崗、晉級上進行培訓。從不同角度提高員工工作能力和綜合素質，使得員工擁有正確的人生觀和價值觀，為河南省農村信用社建設一支實力強大的人才隊伍。隨著社會經濟的不斷發展，同行業競爭逐漸呈現白熱化，這也為農村信用社的發展敲響了警鐘。外因是事物變化發展的依據，內因才是事物變化發展的根源，打鐵先要自身硬。若在強手林立的金融市場立于不敗之地，農信社要不斷加強自身建設，通過對員工開展培訓學習、吸收專業人才充實員工隊伍等方式加強對全員綜合素質的培養，同時要建立健全科學合理的考核機制與各項制度執行、業務拓展、業績提升掛鉤，以科學有效的運行機制最大限度的激發全員的工作積極性，促進各項工作的持續、規范、高效運行，為各項工作的全面深入開展提供良好的內部環境。

參考文獻

[1] 石孟輝.互聯網金融背景下農村金融發展路徑研究.營銷界，2021，第35期

[2] 劉言，韓海旖，梁曉童，李春嬌，徐玫.區塊鏈科技賦能農村金融發展研究 ——以“隆平鏈”為例.營銷界，2021，第31期

[3] 李樂萍，聞人泱泱，酈浩成.農業企業金融生態圈的價值創造路徑探究 ——以新希望集團為例.中國市場，2021，第29期

[4] 韓斐，孔亞茹.鄉村振興戰略背景下農村金融問題研究.中國市場，2021，第28期

[5] 李琭璐.農業農村部：通過政府購買服務方式開展金融支農創新試點.鄉村科技，2021，第12卷，第27期

[6] 湯春梅.鄉村振興戰略背景下發展農村金融的現實意義和路徑選擇.農村科學實驗，2021，第25期

[7] 張婧華，田振波.新時代推進農村金融共享發展的屏障與破除路徑.中國市場，2021，第23期

[8] 楊銳.鄉村振興戰略背景下我國農村金融發展熱點及趨勢.南方農業，2021，第15卷，第23期

[9] 文春暉，郭騫謙.股權結構與農村商業銀行的使命偏移行為 ——基于我國上市農村商業銀行數據的實證研究.會計之友，2021，第22期

[10] 郭蓉.農村金融精準扶貧的成效及問題探討 ——以漳州農信為例.全國流通經濟，2021，第22期

作者簡介：

張文琪 2001.12.3 女 ?漢族 ?遼寧省營口市大石橋市 ?金融學

王勵誠 1999.3.29 男 漢 甘肅省酒泉市 金融學

范冬萍 2000.01.03 ?女 漢 福建省龍巖市 ?金融學