企業(yè)財(cái)務(wù)資金預(yù)警管控策略

王朝霞

關(guān)鍵詞：企業(yè)財(cái)務(wù)資金;預(yù)警管控;策略

企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中能否長(zhǎng)久健康的生存發(fā)展，會(huì)受到財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)控制程度高低的直接影響。近幾年盲目快速擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模的大量企業(yè)無(wú)法保證資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)而面臨諸多麻煩，企業(yè)財(cái)務(wù)資金的風(fēng)險(xiǎn)管控問題也層出不窮。因此為了確保企業(yè)日常資金的正常流通，并有效控制資金管理期間遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)，必須采取有效的財(cái)務(wù)資金管理方法才能有效提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。因此本文針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)資金預(yù)警管控策略進(jìn)行。

一、企業(yè)資金管控中存在的問題

1.管控意識(shí)薄弱，管理體系不合理

在當(dāng)前的市場(chǎng)環(huán)境下，大多數(shù)企業(yè)已經(jīng)認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理的重要性，但相應(yīng)的管理意識(shí)并沒有提高，所以一直保持著以前的認(rèn)識(shí)狀態(tài)，資本管理并沒有加入到財(cái)務(wù)管理部門的工作機(jī)制中。另一方面，多數(shù)企業(yè)堅(jiān)持傳統(tǒng)的資金管理理念，使得資金管理效率不高，無(wú)法發(fā)揮良好的作用。有的企業(yè)管理能力不足，是因?yàn)楣芾碚呷狈γ鞔_的管理意識(shí);有的企業(yè)沒有編制長(zhǎng)期的資金使用預(yù)算，所以不能保持資本管理的完善狀態(tài)。

2.管控流程不到位

為保障資金的安全，讓企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員更加清楚資金的流動(dòng)方向，多數(shù)企業(yè)都已展開資金的監(jiān)管工作，但有關(guān)工作中還是會(huì)出現(xiàn)各式各樣的問題，并且始終未形成完善的資金管控流程，這樣一來(lái)，會(huì)對(duì)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)部門開展資金管控工作帶來(lái)很多不便。在此基礎(chǔ)上，各部門人員也會(huì)因相關(guān)制度的缺失而忽視財(cái)務(wù)管控工作的重要性，財(cái)務(wù)部門人員在實(shí)際工作中也得不到其他部門人員的支持，這對(duì)其進(jìn)行資金管控非常不利。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門人員下達(dá)任務(wù)就會(huì)有更多的阻礙，導(dǎo)致資金管控工作不能真正落到實(shí)處，這將直接影響企業(yè)的運(yùn)行狀況。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)管控策略

1.完善管控制度

企業(yè)財(cái)務(wù)能否正常穩(wěn)定的運(yùn)轉(zhuǎn)會(huì)受到財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)管理控制制度的，直接影響當(dāng)前國(guó)內(nèi)部分企業(yè)，雖然已將相關(guān)管理制度建立起來(lái)，但這些制度中依然存有不足，風(fēng)險(xiǎn)管控的作用未能充分發(fā)揮致使流動(dòng)資金不足，加上較低的財(cái)務(wù)變現(xiàn)能力使財(cái)務(wù)方向的發(fā)生率大大增加。為了將企業(yè)財(cái)務(wù)流動(dòng)資金所占比例增加，可結(jié)合自身的實(shí)際財(cái)務(wù)狀況制定相應(yīng)的管控制度[1]。如果需要較高的生產(chǎn)成本可根據(jù)當(dāng)前的市場(chǎng)環(huán)境和企業(yè)銷售狀況，制定多元化的銷售產(chǎn)品和方式進(jìn)行管制時(shí)明確各人銷售和管理的狀況。以這種方式可以有效管理各種貨物及流動(dòng)資金，從而將企業(yè)的財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)分散，將風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)幾率大大減少。小型企業(yè)可根據(jù)他們的資金變現(xiàn)能力比率，將適合企業(yè)的相關(guān)財(cái)務(wù)管理體系制定出來(lái)，將企業(yè)和各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系明確后，完善相關(guān)管控制度，才能將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率有效降低。

2.強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息化應(yīng)用

有效結(jié)合對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)資金的實(shí)時(shí)監(jiān)控并加大對(duì)資金的預(yù)算管理力度，同時(shí)將資金運(yùn)行期間面臨的風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)際運(yùn)行狀況及時(shí)反映，能夠更加及時(shí)的對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)資金進(jìn)行有效管理并大大提升決策的科學(xué)性。為了有效地將業(yè)務(wù)管理和內(nèi)控制度檢查結(jié)合起來(lái)，企業(yè)可以利用系統(tǒng)化的收款管理來(lái)構(gòu)建一個(gè)先進(jìn)安全的企業(yè)資金管理平臺(tái)，利用這種信息技術(shù)來(lái)加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的控制，企業(yè)可以監(jiān)控每一筆資金的流向和資金存量，同時(shí)可以實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)流量。各企業(yè)要積極推出電子商務(wù)管理平臺(tái)，要跟上時(shí)代的發(fā)展才能真正利用好信息化平臺(tái)，從而獲取各項(xiàng)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)更加全面、準(zhǔn)確。同時(shí)，利用智能信息技術(shù)系統(tǒng)，可以對(duì)企業(yè)的各種資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行加權(quán)成本效益分析，自動(dòng)測(cè)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)等[2]。之后將形成的分析報(bào)告提供給決策人，以此作為參考依據(jù)判斷企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，將各種由于財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失降低或避免，有助于企業(yè)對(duì)外部經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力進(jìn)一步提高，同時(shí)財(cái)務(wù)信息化的廣泛應(yīng)用能夠極大的提高資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理控制速度。

3.重視人員培訓(xùn)，提升隊(duì)伍綜合素質(zhì)

科學(xué)有效的資金管理是建立在科學(xué)有效的人員管理基礎(chǔ)上的，財(cái)務(wù)人員在企業(yè)整體管理中發(fā)揮著重要作用，因此，企業(yè)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行各種繼續(xù)教育和培訓(xùn)，如建立財(cái)務(wù)職稱和崗位評(píng)聘的薪酬制度，提高財(cái)務(wù)崗位選拔的公平性和透明度，調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)技能、服務(wù)意識(shí)、管理意識(shí)和薪酬貢獻(xiàn)價(jià)值，在管理和服務(wù)中體現(xiàn)財(cái)務(wù)人員的主動(dòng)性和積極性。同時(shí)，現(xiàn)金管理的績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)與企業(yè)決策層的績(jī)效考核掛鉤，決策層的考核獎(jiǎng)勵(lì)與融資成本高低和誠(chéng)信狀況等掛鉤。要從注重資金管理、注重人的管理和思想文化的高度，打造企業(yè)文化的大格局，依靠文化實(shí)現(xiàn)以制度真正約束人，為企業(yè)培養(yǎng)一批高素質(zhì)、高水平的資本管理人才[3]。

4.結(jié)語(yǔ)

綜上所述，企業(yè)財(cái)務(wù)資金預(yù)警管控與未來(lái)的生存和發(fā)展息息相關(guān)，因此管理人員一定要高度重視對(duì)接財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控，企業(yè)自身也要。將相關(guān)管理和控制制度建立健全加大監(jiān)督管理內(nèi)部資金的力度，才能使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生幾率有效降低，確保企業(yè)長(zhǎng)久健康的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]叢麗悅.企業(yè)財(cái)務(wù)資金預(yù)警管控策略[J].環(huán)球市場(chǎng)信息導(dǎo)報(bào)，2016（26）：40.

[2]徐麗華.淺析現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與預(yù)警[J].中國(guó)外資，2013（20）：153-154.

[3]楊娟.企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的構(gòu)建研究[J].科技創(chuàng)業(yè)月刊，2012，25（01）：70-71.