保險公司合規(guī)建設存在的問題及對策

胡常春 周平

隨著國家對于保險行業(yè)的監(jiān)管力度逐漸加大，相關的政策與法規(guī)的相繼出臺，對保險公司而言，如何在變化中抓準前進方向，穩(wěn)中求進，是保險行業(yè)合規(guī)管理建設的核心內容。本文在介紹我國保險行業(yè)合規(guī)建設和含義的基礎上，分析了當前我國保險行業(yè)合規(guī)建設存在的問題，并針對性提出對策，以期為我國保險行業(yè)合規(guī)建設提供參考建議。

我國“十四五”規(guī)劃和2035年遠景目標綱要提出，要發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系，規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險。由此，保險行業(yè)進入了高質量發(fā)展階段。我國保險業(yè)雖然在滿足人民群眾多維度、多角度的金融保險服務需求上取得了顯著的進步，但在建設內部合規(guī)，提升員工合規(guī)意識上，還有較大的提升空間。中國保險行業(yè)的自治組織和政府監(jiān)管部門日益意識到合規(guī)的重要性，《保險公司合規(guī)管理指引》《保險從業(yè)人員行為準則》等文件相繼出臺，指引和規(guī)范保險公司合規(guī)管理，也為保險行業(yè)構建全新的合規(guī)管理體系提出了較為全面的建議。

保險公司合規(guī)管理的定義

保監(jiān)會《保險公司合規(guī)管理指引》立足于保險業(yè)，對合規(guī)管理做出了明確定義：合規(guī)管理是指企業(yè)通過制定合規(guī)政策，按照外部法規(guī)的要求統(tǒng)一制定并持續(xù)修改內部規(guī)范，監(jiān)督內部規(guī)范的執(zhí)行，以實現(xiàn)增強內部控制，對違規(guī)行為進行早期預警，防范、化解、控制合規(guī)風險的一整套管理活動和機制。

合規(guī)管理對保險公司保持良性發(fā)展具有重要意義

合規(guī)管理與保險公司的成本控制、風險控制、資本回報等企業(yè)經(jīng)營的核心要素緊密相關，主要體現(xiàn)在合規(guī)管理可以降低經(jīng)營風險、降低合規(guī)成本和提高保險公司競爭力。合規(guī)管理是保險公司長遠發(fā)展的根本保障，它不僅能推進保險公司改革的進一步深化，促進業(yè)務發(fā)展，而且能統(tǒng)一思想、凝聚合力，加強保險公司員工隊伍建設，提升經(jīng)營管理水平。

內部合規(guī)縱深管理不到位

目前，我國保險公司為加大市場開發(fā)力度，節(jié)省人力成本，大多僅在總公司、二級機構設立合規(guī)內部管理體系。如僅在公司總部、省分公司設立合規(guī)部門或崗位，地市級公司未建立健全合規(guī)管理制度或完整的合規(guī)管理組織架構。在日益增長的市場競爭壓力下，工作重心圍繞業(yè)績開展，公司中層容易無法及時知悉或掌握合規(guī)相關的法律和監(jiān)管要求，導致了保險公司內部合規(guī)縱深管理不到位。

合規(guī)管理體系不完善

合規(guī)管理體系是保險公司實施全面風險管理戰(zhàn)略的有機組成部分，是一個宏觀的管理標準，其目標范圍覆蓋了保險公司所有業(yè)務流程和各個工作環(huán)節(jié)。現(xiàn)在大部分保險公司都有合規(guī)管理的基礎，但在具體落實和細化上還有有待完善。頭部保險公司正在轉型數(shù)字化發(fā)展，在一定程度上加強了合規(guī)的管理與監(jiān)督，但由于整個保險行業(yè)的市場化改革，保險公司始終偏向于建立更多的營銷隊伍，導致合規(guī)崗位人員不足、綜合素質不高。再加上公司制度及辦公系統(tǒng)偏向于服務前臺銷售環(huán)節(jié)，導致合規(guī)崗位人員在實操工作中沒有主動權，不能及時發(fā)現(xiàn)并問責于個人，這是合規(guī)管理體系不完善的體現(xiàn)。

合規(guī)管理機制不完善

大多數(shù)保險公司的合規(guī)管理標準僅以外部監(jiān)管部門要求為標準執(zhí)行，對內缺乏具體的合規(guī)考核、舉報投訴、合規(guī)問責、合規(guī)培訓等合規(guī)政策的具體細化落實。如在員工培訓上沒能培育員工主動合規(guī)意識；對已發(fā)生的違規(guī)行為，沒有明確規(guī)定的報告路線向高管人員或合規(guī)崗位人員反饋違規(guī)信息；在追責時，“嚴要求，輕出發(fā)”的現(xiàn)象頻發(fā)，這都是合規(guī)管理機制不完善的體現(xiàn)。

確保合規(guī)建設準確落實

1.公司各層高度重視并明確職責

保險公司高層應將合規(guī)風險作為公司經(jīng)營過程中的一項主要風險，積極建立合規(guī)管理機制，并對此結果負最終責任；中級管理層負責執(zhí)行合規(guī)管理戰(zhàn)略、總體政策及體系，確保合規(guī)政策得以有效執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題時，及時補救或懲戒；合規(guī)部門負責監(jiān)控、評估并通報公司日常經(jīng)營過程中的合規(guī)風險。

2.結合實操多方面考慮合規(guī)制度的可行性

業(yè)務合規(guī)應從產(chǎn)品營銷業(yè)務推廣、營銷員管理、產(chǎn)品管理的三個維度出發(fā)，在執(zhí)行上確保保險產(chǎn)品的合規(guī)、宣傳資料的真實客觀、并加強對代理人的培訓管理。在財務合規(guī)中從保險資金運用和保險財務管理兩個維度出發(fā)，加強對資金的統(tǒng)一管理，嚴格控制業(yè)務費用支出，實行財務雙簽制度，對異常科目及時查明原因并整改。在服務合規(guī)中從承保理賠、客戶服務管理兩個維度出發(fā)，維護好保險業(yè)良好的市場秩序，打造合規(guī)經(jīng)營理念。

重視合規(guī)部門工作

1.提升合規(guī)崗位人員的職業(yè)技能

銀保監(jiān)通過出臺一系列管理辦法，來增加保險公司的違規(guī)成本，令保險公司需更合規(guī)經(jīng)營，也要求合規(guī)人員具有與其履行職責相適應的資質和經(jīng)驗。保險公司應定期系統(tǒng)地培訓合規(guī)人員以提高其專業(yè)技能，從法律、保險等行業(yè)知識，到財會、金融等延展知識，以保證公司合規(guī)的執(zhí)行到位。

2.開放合規(guī)人員的信息化監(jiān)管權限

保險公司應開發(fā)建立并不斷完善合規(guī)經(jīng)營的大數(shù)據(jù)庫，規(guī)范公司內部系統(tǒng)操作流程，明確分配合規(guī)人員管理權限，開放相關合規(guī)人員的信息化監(jiān)管權限，以持續(xù)追蹤已識別的合規(guī)風險、檢測參與的合規(guī)風險、識別新的合規(guī)風險，并對不可接受的合規(guī)風險實時控制。

完善合規(guī)管理機制

1.業(yè)務管理的合規(guī)管理

業(yè)管部門在合規(guī)要求中，按要求建立完整規(guī)范的臺賬是基礎，在此基礎上，還需建立完整規(guī)范的業(yè)務檔案，建立完善的管理制度和管理檔案，并每月對業(yè)務人員展開培訓并建立培訓檔案。

2.財務合規(guī)管理

財務部門一方面要加強會計核算管理，按規(guī)定進行會計核算，真實完整地記錄會計信息。另一方面要加強資金安全管理，禁止代理人利用個人賬戶核算和代收保費或客戶資金。公司應重點加強發(fā)票管理，建立專項管理機制，結合歷年數(shù)據(jù)，對屆時報銷情況多角度對比分析，對明顯波動異常的科目進行嚴查。

3.合規(guī)部門管理

首先保險公司要設立符合公司經(jīng)營管理的部門和崗位，根據(jù)各機構的實際情況合理劃分崗位。其次，合規(guī)部門需建立信息化的合規(guī)管理系統(tǒng)，貫穿各級機構，覆蓋各個業(yè)務的數(shù)據(jù)庫，加強數(shù)據(jù)的真實性、時效性。最后，將各個合規(guī)標準的考核分配到個人，每季度進行合規(guī)自查，并將自查結果與個人績效考核掛鉤，以此考核合規(guī)人員的工作規(guī)范并維持合規(guī)工作的積極性。

隨著國家政策和法規(guī)不斷完善，國內保險行業(yè)面臨著轉型的壓力和全新的發(fā)展機遇，在瞬息萬變的金融市場和不斷強化的行業(yè)監(jiān)管規(guī)定下，合規(guī)管理體系是保險公司實施全面風險管理戰(zhàn)略的有機組成部分，是構建有效內控機制的基礎和核心，是安全運營的基石。合規(guī)工作不能停留在管理章程中，而是要融入績效考核機制、融入企業(yè)文化當中，加速合規(guī)的信息化建設，從而建立起防范、化解、控制合規(guī)風險的一整套管理活動和機制。

（湖北工業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院）

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