商業銀行的負債結構及其調整

米子雨

本文基于我國社會情況，如國家政策和意外災情，以及商業銀行的發展，選取了近五年的負債數據，并從中簡述了負債和存款的基本概念，討論了我國商業銀行負債的基本結構，探究了我國商業銀行的負債現狀、存在問題，提出了處理方法，希望能為我國商業銀行的發展貢獻一份力量。

銀行負債是銀行吸收資金的主要渠道，也是銀行和社會聯系的渠道，在銀行的各種物業中有著重要的地位。但由于市場的波動及政策影響，我國商業銀行的負債業務更新緩慢，無法跟上時代的發展，影響了我國商業銀行的發展。本文基于我國商業銀行的發展情況，探索了我國商業銀行負債結構存在的問題，并提出了針對性的建議。

負債結構的概念分析

負債結構是指一個企業負債的金額以及比例。具體比例對應資產比例，資本比例，權益比例。 在企業金額一定的情況下，其債務結構受到銷售狀況、企業經營估摸、利率狀況等的影響。

我國商業銀行資產配置的受制因素

1.負債產品單一

首先，我國商業銀行主流的負債產品主要有存本取息產品、提前付息產品、靠檔計息和分段計息產品、大額存單、結構性存款產品、存款收益權轉讓產品，而這些負債產品的創新僅僅局限于這幾個產品的重新排列組合上，造成了負債產品的局限性。其次，由于國家政策導致傳統負債成本上升，在一定程度上影響了負債產品的發展，負債渠道受到了限制，特別是中小型銀行，只能通過不斷創新的負債產品在金融市場上占據一絲地位，這樣又會造成負債成本上升，付息率上升，導致凈利差和凈息差繼續收窄，這在一定程度上增加了負債產品走向市場的壓力。

2.存款占商業銀行負債比例較大

我國商業銀行負債經營主要在存款上，存款是銀行最重要的資金來源。存款的比重很大程度上是取決于客戶自身的動機，人們為了應付未知的風險，如疾病、失業等，那么人們會趨向于儲蓄。再者，由于我國在2015年實行了利率市場化改革，銀行存款利率上升，人們儲蓄意愿提高。近年來，我國商業銀行的負債總量一直在增長，主動性負債與被動性負債都在增長，但是二者的增長速度仍然在拉大，主動性負債增長緩慢。

3.我國商業銀行業務波動大

由于2020年新冠疫情的發生，對經濟的沖擊較大，各經濟體都在遭到了不同程度的沖擊，雖然中國是全球唯一一個經濟正增長的國家，但到2021年，新冠疫情的于波還未散去，銀行業的恢復和發展仍有一定的阻力，再加上國家實施LPR新機制、人民幣匯率雙向波動和短期跨境資本流動頻繁等背景下，商業銀行的發展仍存在阻礙。

我國商業銀行的負債結構

從2014年商業銀行的存款比例我們可以很很直觀的看出，個人存款比例占據了半壁江山，盡管相比第一季度，個人存款比例在第二、第三、第四季度有輕微的下降，但絲毫不影響它在商業銀行作為盈利資金的地位；而其他資金來源比重變化也不太大。（圖1）

在我國2019年商業銀行的存款結構當中，與2014年的情況相似，個人存款仍占了整個存款結構的巨頭，不同的是，相比年初，個人存款占存款比例的53.78%，年中的存款比例有所下降，但到了年末，個人存款回升至54.29%，并超過了年初的個人存款比例。（圖2）

圖3、4（圖中數據的選取均為中資大型銀行，包括中國工商銀行、中國建設銀行、中國農業銀行、中國銀行、國家開發銀行、交通銀行、中國郵政儲蓄銀行）選取了2014年和2019年我國商業銀行資產負債表中的負債部分進行整合，對比和分析，從中我們可以得出：

1.存款仍然是我國商業銀行維持經營的重要資金來源，2014年存款總額穩定在57萬億元左右，2019年穩定在80萬億元左右，相比2014年，其存款總額上升，說明，商業銀行存款競爭激烈。

2.由于市場競爭大和單一的資金來源渠道，銀行各比分占比相差較大，可能會因為資金來源渠道單一和負債產品缺乏創新而失去市場競爭力。

我國商業銀行的負債結構現狀

圖5選取了2019年和2000年我國商業銀行資產負債表中的負債部分進行整合，對比和分析，從中我們可以得出：

1.雖然各年份的負債總額呈現上升趨勢，但各年份的負債總額波動較大，這說明每年我國商業銀行負債結構并不穩定，所以完善其負債結構十分重要。

2.自2016年到2019年，我國商業銀行負債總額逐步上升，說明其競爭力增大，資金來源的穩定降低了市場風險，而到了2020年，負債總額下降。

促進負債結構多元化發展

負債產品多樣化。商業銀行應當基于本銀行的情況和市場的狀況，提高負債結構的多樣性，防止資金渠道單一而引發風險。同時，商業銀行可以進行社會調查，基于現實情況，根據人民的意愿創新出負債產品，在創新的層面上，因把互聯網和金融服務將結合，人才和組織相結合，產品和生活相結合，21世紀是數字經濟的時代，把商業銀行的發展應緊緊跟隨時代的發展，把互聯網作為負債產品拓寬的渠道。商業銀行中的人才應是負債產品產生的關鍵一步，我國金融行業在金融市場改革、國家政策、新冠疫情等背景下，商業銀行應注重組織管理部門，留住人才，倒逼企業創新精神，才能設計出類型多樣、針對性強的負債產品。負債產品應與人們生活相結合，這樣才能留住舊客戶，吸引新客戶，不斷創造收益，提高銀行經營能力。

商業銀行應建立健全妥善的負債質量管理體系

1.加強流動性風險管理意識

（1）加強規培制度，將風險管理意識深入人心。管理者應與執行者良性互動，有紀律、有組織的傳授風險管理知識，如開展相關講座和培訓，潛移默化的影響執行人在為人們辦理業務的各個環節。讓執行人對風險管理有一定的了解和運用。

（2）獎懲激勵相融，推動考核體系發展?？己梭w系應是多維度，多層次和全方面的，并且應明確規定每一部分的占比，管理者對執行者進行風險管理普及之后可進行考核，并對考核結果進行及時的反饋和獎懲。將合法合理的風險管理知識和思想傳授給員工，讓員工工作模式和工作行為合乎規范，良性發展。

2.建立完善的風險監控體系

（1）健全商業銀行內部管理結構。明確各管理層在負債業務當中的義務和責任，對每一管理層進行考核和問責。這有利于管理人員各司其職，考核和問責制度能夠提高管理人員的服務水平素養，為人們提供更好的服務。

（2）加強管理信息系統建設。有效利用風險管理技術，應聘用專業人才，積極開發信用風險、核算風險等流動性風險技術；運用生物識別技術保護識別用戶身份，保護客戶隱私，提高負債業務辦理的準確性和有效性，運用合規科技、人工智能、云計算等新技術來滿足監管需求，做到準確披露、減小風險，甚至在風險發生進行預警。商業銀行建立妥善的負債質量監督體系1.商業銀行應對負債情況進行年度評估

應對負債進行確認。要依據負債的原始憑證和法律法規判斷負債的真實性和有效性，運用函證制度在負債評估中的積極作用，從函證中的注冊會計師函證和中央銀行回函兩方面來獲取可靠的負債評估內容，并向銀保監會遞送評估報告。

2.應對重大風險事件進行檢測

對于負債產生的不良影響應冷靜處理。當應負債質量產生不良影響，如銀行間因負債產品發生惡性競爭、負債結構或總量發生異常、負債成本上升等問題，如發生這些問題，應冷靜處理，并積極采取措施。

3.國家有關部門應成為商業銀行的監督人

銀保監會因對商業銀行的日常業進行監督，并對商業銀行負債業務進行有效評估，做好有效、及時的反饋，與商業銀行一起形成一股合力，讓商業銀行即使了解不足，并積極改正，有效提高商業銀行負債結構。

我國銀行業急劇發展，商業銀行負債問題嚴峻，其中有些問題頻繁出現，研究我國商業銀行對銀行業及國家的發展仍有重要的意義。

本文在已有的研究基礎上，分析我國商業銀行負債結構及負債現狀。本文選取了2014年和2019年中國大型商業銀行存款數據和2015年至2020年中國全部商業銀行的負債數據、資料，并對數據、資料進行整理、對比和分析。得出我國商業銀行負債產品單一，存款儲蓄比例過大和金融市場波動大等問題。本文最后對我國商業銀行負債結構的調整提出針對性的建議和措施，即商業銀行要加強風險意識，建立起監督機制，以及創新負債產品。

（太原科技大學）

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