我國商業銀行反貸款套現管理研究

梁珍留

摘 要：隨著我國商業銀行貸款規模不斷發展，信貸產品越來越多元化，但隨之而來的風險管控壓力也增大。銀行信貸資金被挪作他用的手段越發隱蔽，而其中最難管控的則是通過套現規避銀行對貸款資金流向。本文結合國內外貸款套現監管的研究，分析了當前我國貸款套現的現狀及存在的風險，并對我國商業銀行反貸款套現提出科學、合理的政策建議。

關鍵詞：商業銀行;反套現;管理

金融市場逐步開放和消費者觀念的轉變，使人們的消費資金來源逐步由固定的儲蓄存款模式向銀行貸款轉變。銀行貸款是指銀行根據國家政策，以一定的利率將資金貸放給資金需要者，并約定期限歸還的一種經濟行為。在當前互聯網快速發展的同時，銀行貸款的多元化發展也為人們用款帶來更多便利。特別是2016年開始，我國居民貸款買房全面鋪開，使得居民住房消費貸款規模猛增，帶動了金融信貸的發展。但與此同時，龐大的居民加杠桿引起了一定程度的債務危機，貸款套現現象也逐年增加。套現風險的問題成為亟待研究解決的問題。

一、研究綜述

國際上，由于消費金融先天發展優勢，貸款套現的研究起步較早。特別是發達國家，消費金融體制從17世紀開始就已經發展起來，消費貸款和信用卡支付逐步成為最受歡迎的消費金融產品，在人們的經濟社會生活中發揮了較大作用。但隨著經濟壓力的加劇和金融危機的產生，信用支付以及貸款套現風險也引發了國際上關注。2003年底，韓國著名金融公司LG集團出現信用卡業務的信用危機，其信用卡現金預付業務被叫停;2008年的次貸危機使全美爆發消費者違約風潮，信用卡拖欠額上升約7%，各大商業銀行紛紛收緊放貸規模。由于發達國家透支消費觀念的影響，國外學者關于貸款套現的研究，主要集中在小額貸款資金用途等方面，Valentina Hartarska（2007）通過對小額貸款用途風險的影響因素的研究分析，認為借款人從事商品經營的市場價格下跌、借款人主觀對所處行業發展前景的預期判斷等因素都可能導致借款人存在挪用貸款資金的動機，從而產生信貸違約風險。Rubana Mahjabeen（2008）研究孟加拉國小額貸款用途風險的產生原因，認為銀行對小額貸款準入條件較為寬松，可以讓借款人更容易獲得貸款，也更容易將貸款挪作他用，故而貸款用途風險是導致小額貸款信用風險產生的主要原因。

我國消費金融發展于20世紀80年代，起步較晚。學者們首先關注的是傳統貸款資金被挪用的問題。張勝林、劉玉棟、裴永強（1994）通過分析貸款資金借出后循環周轉等方面，闡述了貸款資金脫離限定用途對銀行收回貸款的影響，并提出了利用多元化還款方式來防止信貸資金被挪作他用的觀點。田代臣、李長方（2008）指出，貸款人挪用信貸資金的主要形式是取現，通過取現規避銀行對貸款資金的監管，并提出對現金管理制度進行修訂，對大額取現加以限制的建議。張曉軍（2009）認為客戶轉移資金的主要渠道是柜臺取現，即客戶從其賬戶中將貸款取出后存入其他客戶賬戶，提出實施信貸資金支付“用前審核，用后核實”制度，并引入“受托支付”理念，通過開立信貸資金專戶，對貸款資金實行專戶管理， 并對一定金額以上的信貸資金實施直接支付。

2014年以后，國務院為“消費金融”開閘，下放消費金融公司審批權限，并在全國全面開展。自此，信用卡、消費信貸產品迅速普及，套現風險也逐步顯現出來，迫使金融機構關注貸款挪用和套現并重新調整業務，包括對市場空間重新估計，以及對市場風險及自身風控能力的判斷。姬科（2014）分析了客戶挪用信貸資金的主要途徑和原因，指出要防止信貸資金被作用，需要加強客戶銀行存款、結算往來等方面的管理，并對貸后資金跟蹤管控，積極推行現金流管理，對資金的流向進行真實掌控。白潔（2015）認為，小微企業貸款資金被挪用的風險較大，小微企業貸款與公司業務貸款相比，抗風險能力更弱、平均信貸資金規模小、客戶數量多，借款人真實情況更難掌握。謝亮（2019）從宏觀和微觀的不同角度對中小企業貸款違約進行理論分析和實證研究，認為貸款挪用、企業規模、貸款擔保對貸款是否違約有顯著影響。

二、我國商業銀行貸款套現現狀及存在的風險

（一）我國商業銀行貸款套現現狀

當前人們對貸款套現的普遍認識是，貸款套現是一種將銀行貸款直接或間接通過取現的方式轉移資金的一種規避銀行審慎監管的行為。在滿足貸款申請條件下，商業銀行放貸的流程一般為：借款人提出申請—遞交材料—銀行審核—放款—借款人按合同約定用途使用貸款。但當借款人在不滿足貸款條件又存在有資金需求的情況下，這會通過偽造不真實的貸款用途向銀行申請貸款，再將貸款資金提現，將現金直接或間接投入投資理財或其他與合同貸款用途不相關領域。貸款套現主要有以下幾個特點：

1.套現規模逐年增長。貸款套現將銀行貸款直接或間接通過取現的方式轉移資金，從而達到規避銀行審慎監管的目的。貸款套現的產生和發展與國家鼓勵發展小微企業經濟政策以及居民超前消費意識的發展息息相關。根據中國人民銀行官網公開數據統計，2019年末我國存款類金融機構各項貸款總額達到158.43萬億元，是2015年99.29萬億元的1.6倍，其中短期貸款30.68萬億元，占比19.37%。根據其他學者研究以及專業人士的評估認為，目前全國銀行業年套現規模已經突破了萬億元，且呈現逐年增長的態勢。

2.套現手段更加隱蔽。貸款套現出現早期，借款人套現的手段是直接從放款賬戶取現或利用POS機將資金轉移到個人其他賬戶再進行取現用于其他消費或投資，互聯網和金融科技介入后，貸款套現的手段更加隱蔽，利用關聯交易、網絡平臺支付套現的形象更加普遍。對于利用套現非法營利的人員來說，互聯網等新時代套現方式更加隱蔽和便利，不僅可以降低資金獲得成本，還可以免去POS機刷卡交易、保留交易憑證以及租用非法營利場所等復雜繁瑣的步驟。

3.套現模式逐步產業化。貸款套現的產生隨我國金融業規模發展的步伐而逐漸壯大，產生的巨大的獲利空間使貸款套現逐步形成一系列非法的產業鏈。在授信環節，借名貸款、偽造虛假貿易背景申請借款等問題層出不窮，利益誘導產生專門代辦申請貸款的中介機構，從申請、授信、還款，套現鏈條全面延伸，境外借名貸款的案例也層出不窮。更甚者，利用貸款套現將銀行貸款資金用于發放高利貸，形成有組織有預謀的民間非法借貸產業鏈。

（二）貸款套現存在的風險

從借款人的角度看，套現給予借款人借用貸款的名義來獲得銀行資金，彌補其他難以滿足的消費或投資需要;從銀行的角度看，基于業績壓力，部分銀行工作人員重效益、輕風險的思想還是存在，普遍追求短時間內完成考核任務、獲得較高的收入，對套現風險認識不足，貸前盡職調查不到位，放松貸款用途交易控制，特別是針無抵押、無擔保的信用消費貸款，一旦借款人經濟狀況惡化，資金歸還的風險較大。

1.降低商業銀行信貸數據質量。貸款資金被套現用于其他領域，如房地產投資或股市后，資金的使用背離銀行發放貸款的初衷，而符合貸款合同的資金使用實際有多少，不能被銀行信息統計真實記錄，導致信貸統計數據信息失效。套現部分被挪作他用后，沒有按照預計的軌跡正常運行，也無法被監管跟蹤，可能產生資金空轉的問題，無形中放大銀行信貸資金，并對整個金融市場的資金投放造成過度授信，貸款規模被高估，信貸市場不合理膨脹。

2.增加信用風險管控壓力。銀行貸前盡職調查中會對借款人的資信情況進行了解，授予借款人一定的信貸額度，并在借款合同中約定貸款用途。當前我國大多數商業銀行的消費貸款和經營貸款是不允許用于房地產或股市等投機行為的，但貸款套現行為的出現已經超越銀行對借款人貸款真實用途以及還款能力的風險評估。當借款人將貸款資金用于購房、購買理財產品等高風險投資且風險較大甚至超過借款人自身的償還能力時，貸款套現資金的風險就會轉移到銀行身上，增加信貸逾期風險。

3.挑戰銀行經營合規性。套用貸款資金屬于違法行為，貸款套現使資金的使用偏離了貸款合同約定的貸款用途，違反了監管部門現金管理制度，也違反了商業銀行信貸產品市場準入的管理規定。商業銀行在貸款用途合規管控中監測跟蹤不到位，將會面臨監管部門的行政處罰或業務整頓，合規風險的存在，將對整個銀行業務發展產生不利的影響。

4.嚴重擾亂金融市場秩序。貸款套現，使信貸資金脫離商業銀行的監管，資金的流向與用途脫離控制的范圍，如果套現資金被借款人加杠桿，再用于金融理財、民間借貸甚至是高利貸的投機，一旦這類非法經營活動被取締，可能會發生大規模的逾期行為，甚至引發地區系統性金融風險，嚴重影響整個金融市場秩序。

三、商業銀行反貸款套現的對策建議

（一）嚴格客戶準入管理。堅持審慎經營原則，前移套現風險管控關口，加強信貸準入管理相關制度建設，嚴格貸前盡職調查，全面收集借款人授信所需的資料和信息，在確保資料和信息真實性、完備性、有效性的情況下，加強對借款人綜合信用、償還借款的意愿和能力進行全面分析，重點防范無真實交易背景、無指定用途、無客戶群體限定等特征的“現金貸”業務快速發展積聚的隱形風險爆發，切實提高客戶準入環節的風險識別和防范能力。

（二）加強員工行為管理。貸款套現現象是基于人的主觀行為產生的，商業銀行加強員工行為管理，規范員工職業操守，可以有效地降低套現風險。通過教育培訓，提升銀行職工的職業素養，提高信貸人員貸款風險敏識別的敏銳度和風險管理水平，及時發現苗頭性問題，避免內外勾結產生的套現行為，把套現風險消除在萌芽狀態。創新激勵機制，提升信貸人員貸款管理的主動性，鼓勵員工自覺強化貸款套現風險管理。嚴格問責制度，對幫助借款人套用銀行貸款資金的信貸人員，堅持有責必究，對貸款套現行為加強警示。

（三）創新金融產品開發。借款人貸款套現主要是因為不滿足借款條件，因此，創新金融產品，豐富信貸產品種類，打造多層次的資金市場，滿足不同市場群體，分流貸款需求是降低貸款套現的有效手段。拓寬對中小微企業、個體工商戶、農村養殖戶等真正需要資金扶持的客戶群體的融資渠道，根據商業銀行性質，可選擇性推出商戶聯保貸款、“三農”保證貸款、扶貧小額信用貸款、家庭農場等貸款品質，提升金融服務實體經濟的同時，不斷降低貸款套現的市場風險。

（四）提升金融科技水平。金融科技的發展為銀行業風險管理提供了有效的產品和服務，有效地提高了信貸風險管控的效率并降低運營成本。商業銀行可以運用大數據、區塊鏈、云計算、人工智能等新興前沿技術，不斷打破當前套現風險監管的邊界，改變當前金融業態，整合金融市場天然擁有的海量標準化大數據，與同業、其他地區建立跨時間、跨空間的信息共享平臺，將貸款套現風險在單一主體可能產生的廣泛影響，在更廣泛的金融市場中得以弱化。

參考文獻：

[1]Valentina Hartarska，Denis Nadolnyak. Does rating help microfinance institutions raise funds？ Cross-country evidence[J]. International Review of Economics and Finance，2007，17（4）.

[2]Rubana Mahjabeen. Microfinancing in Bangladesh： Impact on households， consumption and welfare[J]. Journal of Policy Modeling，2007，30（6）.

[3]張勝林，劉玉棟，裴永強.逾期貸款：特點、成因分析與防范措施[J].山東金融，1994（01）：55-56.

[4]田代臣，李長方.對借款人挪用銀行貸款有關監管問題的思考[J].中國金融，2008（18）：83-84.

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[6]姬科.銀行信貸資金被挪用的主要方式和對策[J].現代經濟信息，2014（18）：340.

[7]謝亮. 中小企業貸款違約影響因素的實證研究[D].電子科技大學，2019.