收益與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避-淺析PPP項(xiàng)目管控措施

陳若

摘 要：隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，合作模式在不斷創(chuàng)新，其中ppp模式日益發(fā)展，成為合作模式中非常重要的組成部分，能夠有效促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，同時(shí)也能夠減輕地方財(cái)政壓力，更好履行服務(wù)職能。但是ppp模式在發(fā)展過(guò)程中也會(huì)存在很多問(wèn)題，比如融資風(fēng)險(xiǎn)、政策法律風(fēng)險(xiǎn)等，因此必須要加強(qiáng)對(duì)ppp模式風(fēng)險(xiǎn)的了解，才能更好規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)收益。本文將針對(duì)ppp項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)及有效的管控措施進(jìn)行詳細(xì)闡述。

關(guān)鍵詞：PPP項(xiàng)目;增加收益;規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

ppp項(xiàng)目最早在上世紀(jì)80年代被提出，主要是指政府部門(mén)和企業(yè)共同建立合作關(guān)系，共同開(kāi)發(fā)產(chǎn)品或提供服務(wù)。ppp項(xiàng)目的開(kāi)展為建筑企業(yè)帶來(lái)了新的發(fā)展機(jī)遇，但是ppp項(xiàng)目也會(huì)帶來(lái)很多風(fēng)險(xiǎn)，存在很多不可控因素，所以必須要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知。

一、PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）政策和法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

ppp項(xiàng)目雖然當(dāng)前發(fā)展速度相對(duì)較快，但是針對(duì)ppp項(xiàng)目發(fā)展的相關(guān)政策還不夠完善，特別是ppp項(xiàng)目的主管部門(mén)，主要是發(fā)改委以及財(cái)務(wù)部，這兩個(gè)部門(mén)所頒布的相關(guān)政策存在矛盾之處，導(dǎo)致ppp項(xiàng)目在發(fā)展過(guò)程中會(huì)受到政策阻力。同時(shí)，ppp項(xiàng)目發(fā)展還會(huì)存在法律風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)閜pp項(xiàng)目在中國(guó)的發(fā)展時(shí)間不是很長(zhǎng)，所以關(guān)于ppp項(xiàng)目的相關(guān)法律還存在空白及不完善的地方，立法的不完善會(huì)導(dǎo)致ppp項(xiàng)目在發(fā)展過(guò)程中難以得到統(tǒng)一有效的管理。

（二）融資風(fēng)險(xiǎn)

首先，是由于ppp項(xiàng)目本身的獨(dú)特性，ppp項(xiàng)目大多投資成本相對(duì)較高，規(guī)模相對(duì)較大，而且施工單位除了要承擔(dān)施工任務(wù)外，還需要負(fù)責(zé)投資融資等內(nèi)容，在這方面的人才可能有所欠缺。其次，ppp項(xiàng)目的融資主要是通過(guò)向銀行抵押來(lái)獲得貸款，但是很多建筑企業(yè)卻并沒(méi)有太多資產(chǎn)可以用來(lái)抵押，因此獲得貸款會(huì)受到很多阻礙，甚至在ppp項(xiàng)目施工過(guò)程中如果遇到意外情況，那么極容易會(huì)導(dǎo)致資金鏈斷裂，融資風(fēng)險(xiǎn)會(huì)進(jìn)一步增加。

（三）質(zhì)量和成本風(fēng)險(xiǎn)

質(zhì)量和成本是工程建設(shè)中最為重要的兩個(gè)要素，但是在ppp項(xiàng)目發(fā)展過(guò)程中卻極容易存在質(zhì)量和成本控制風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)閜pp項(xiàng)目施工工期相對(duì)較長(zhǎng)，涉及到的施工人員相對(duì)較多，無(wú)法完全保證施工人員的施工質(zhì)量，可能在一定程度上會(huì)存在質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，由于施工工期相對(duì)較長(zhǎng)，在這段時(shí)間內(nèi)可能會(huì)發(fā)生很多變數(shù)，比如原材料上漲等，原材料上漲問(wèn)題是非?，F(xiàn)實(shí)也是非常常見(jiàn)的現(xiàn)象，如果原材料上漲幅度超出一定范圍，那么極有可能會(huì)增加建設(shè)成本，從而導(dǎo)致成本風(fēng)險(xiǎn)。

（四）工期延誤風(fēng)險(xiǎn)

因?yàn)閜pp項(xiàng)目施工工期相對(duì)較長(zhǎng)，所以必須要做好施工進(jìn)度規(guī)劃，同時(shí)還需要嚴(yán)格約束施工人員。但是，長(zhǎng)時(shí)間的施工也容易導(dǎo)致施工進(jìn)度把握不好，施工人員疲累，有些施工團(tuán)隊(duì)由于缺乏經(jīng)驗(yàn)，在施工過(guò)程中沒(méi)有嚴(yán)格按照施工進(jìn)度規(guī)劃表執(zhí)行，當(dāng)一階段結(jié)束后，可能會(huì)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重落后于規(guī)定的進(jìn)度。同時(shí)，還有可能會(huì)由于外界因素影響施工進(jìn)度，因?yàn)槭┕ろ?xiàng)目大多是在露天環(huán)境下進(jìn)行，會(huì)受到氣候條件等因素影響，特別是在一些氣候條件比較惡劣的地區(qū)，施工進(jìn)度會(huì)受到嚴(yán)重影響，從而會(huì)增加工期延誤風(fēng)險(xiǎn)。

（五）規(guī)劃變更風(fēng)險(xiǎn)

俗話說(shuō)理想是豐滿的現(xiàn)實(shí)是骨感的，理想和現(xiàn)實(shí)總是會(huì)存在一定差距，規(guī)劃和實(shí)際也是如此，在ppp項(xiàng)目開(kāi)展之前所制定的相關(guān)規(guī)劃是建立在相對(duì)理想的條件下，但是在具體開(kāi)展過(guò)程中，可能會(huì)由于各種因素導(dǎo)致ppp項(xiàng)目的變化，而這些變化則會(huì)打亂原有的規(guī)劃，給企業(yè)帶來(lái)麻煩。

二、PPP項(xiàng)目管控措施

（一）統(tǒng)一政策和法規(guī)

首先必須要統(tǒng)一政策，避免出現(xiàn)政出多門(mén)現(xiàn)象。要對(duì)當(dāng)前關(guān)于ppp項(xiàng)目的政策進(jìn)行梳理，找到存在矛盾的地方，針對(duì)性的加強(qiáng)研討，最終統(tǒng)一政策標(biāo)準(zhǔn)，還需要充分結(jié)合先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，搜索ppp項(xiàng)目健康發(fā)展的案例，從中獲取成功經(jīng)驗(yàn)，從而更好依據(jù)成功案例完善政策內(nèi)容。其次，要完善法律法規(guī)，確保法律法規(guī)能夠更好為ppp項(xiàng)目發(fā)展保駕護(hù)航。可以了解國(guó)外或其他地區(qū)關(guān)于ppp項(xiàng)目的法律法規(guī)內(nèi)容，借鑒他人成功經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)還需要根據(jù)當(dāng)前中國(guó)國(guó)內(nèi)ppp項(xiàng)目發(fā)展前景及存在的問(wèn)題等內(nèi)容，制定最為完善且有針對(duì)性的法律法規(guī)，同時(shí)還需要根據(jù)ppp項(xiàng)目的發(fā)展?fàn)顩r與時(shí)俱進(jìn)更新和完善法律法規(guī)內(nèi)容。

（二）提高融資能力

首先，需要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)于ppp項(xiàng)目進(jìn)行合理分析和評(píng)估，邀請(qǐng)專(zhuān)業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人員，多方位多角度考察ppp項(xiàng)目，對(duì)于ppp項(xiàng)目可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)及可能帶來(lái)的收益情況進(jìn)行充分論證，只有通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的ppp項(xiàng)目才可正式投入運(yùn)營(yíng)。其次，要拓展融資渠道。要充分利用國(guó)家支持政策，拓展與銀行進(jìn)行融資的方式，比如可以將融資成本分為多部分，分別與不同的銀行進(jìn)行融資，這樣能夠在一定程度上分?jǐn)側(cè)谫Y風(fēng)險(xiǎn)，但是也會(huì)增加溝通時(shí)間成本。所以可以通過(guò)基金融資、資產(chǎn)證券化等各種方式進(jìn)行融資。最后，還需要配備專(zhuān)門(mén)的融資團(tuán)隊(duì)，組建融資人才隊(duì)伍，主要負(fù)責(zé)解決在融資過(guò)程中存在的各種問(wèn)題，促進(jìn)融資的正常進(jìn)行。一方面，要善于引入融資人才，通過(guò)多種途徑信任人才，提高人才的福利待遇和晉升渠道。另一方面，要加強(qiáng)對(duì)融資人才的培訓(xùn)，邀請(qǐng)經(jīng)驗(yàn)豐富的老同事對(duì)其進(jìn)行案例教學(xué)等，不斷提高融資人才的能力和水平。

（三）確保合同合理性

首先，需要在平等的基礎(chǔ)上簽訂合同，合同的簽訂對(duì)于任何一項(xiàng)工作的開(kāi)展都是具有非常重要的意義，合同雙方是建立在平等的基礎(chǔ)上，只有基于平等才能確保合同的合理性，如果雙方關(guān)系不對(duì)等，其中一方只負(fù)責(zé)收取效益，而另一方則需要承擔(dān)更多責(zé)任，那么這種合同關(guān)系是不科學(xué)的。其次，必須要嚴(yán)格規(guī)定合同內(nèi)容，特別是對(duì)于政府和企業(yè)兩者的權(quán)利義務(wù)需要承擔(dān)的主要責(zé)任，出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)的責(zé)任分擔(dān)等內(nèi)容都需要進(jìn)行嚴(yán)格，規(guī)定，企業(yè)要有專(zhuān)門(mén)的法律人員對(duì)合同進(jìn)行審核，確保合同內(nèi)容的科學(xué)性，如果在審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有不平等條約或不合理內(nèi)容那么需要及時(shí)指出。

（四）尋求合作伙伴

俗話說(shuō)一個(gè)好漢三個(gè)幫一個(gè)籬笆三個(gè)樁，任何一項(xiàng)工作的完成都需要或多或少借助他人力量，特別是在自身力量無(wú)法單獨(dú)完成工作時(shí)，可以尋求與他人一起合作，取長(zhǎng)補(bǔ)短，促進(jìn)合作共贏。很多施工企業(yè)具有一定的融資能力、設(shè)計(jì)能力以及施工能力，參與到ppp項(xiàng)目中不止需要這些能力，還需要運(yùn)營(yíng)管理能力，但是很多施工企業(yè)缺乏運(yùn)營(yíng)管理的相關(guān)人才和相關(guān)體系，運(yùn)營(yíng)管理方面的能力有所欠缺，最終可能影響到ppp項(xiàng)目的開(kāi)展，所以可以通過(guò)與運(yùn)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)豐富的企業(yè)進(jìn)行合作的方式實(shí)現(xiàn)互利共贏。但是在選擇合作伙伴時(shí)，要進(jìn)行充分考量，除了要考察合作伙伴的運(yùn)營(yíng)管理能力外，還需要考察合作伙伴的信譽(yù)、發(fā)展?fàn)顩r等，從而能夠最大程度確保合作能夠正常開(kāi)展。

（五）合理的利益風(fēng)險(xiǎn)分配

ppp項(xiàng)目中，政府希望能夠通過(guò)最少的資金投入，獲得最好的服務(wù)供給，而企業(yè)則希望通過(guò)機(jī)會(huì)成本的減少來(lái)獲得更高的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，因此做好利益分配和風(fēng)險(xiǎn)分配是非常重要的，也是促進(jìn)政府和企業(yè)合作關(guān)系的重要基礎(chǔ)。在確定利益分配和風(fēng)險(xiǎn)分配時(shí)，需要做到統(tǒng)籌兼顧，相互協(xié)調(diào)，既能夠確保企業(yè)的合法利益，又能夠滿足政府提供公共服務(wù)的需求。一般而言，政府和企業(yè)兩個(gè)主體分別承擔(dān)自身最為擅長(zhǎng)應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)，比如政府主要負(fù)責(zé)法律、政策等風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)則主要負(fù)責(zé)施工、運(yùn)營(yíng)等風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)一些不可抗力的意外因素則需要雙方共同承擔(dān)。

三、結(jié)束語(yǔ)

當(dāng)前ppp項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)主要有政策和法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量和成本風(fēng)險(xiǎn)、工期延誤、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、變更風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)當(dāng)前存在的風(fēng)險(xiǎn)必須要加強(qiáng)管控，主要通過(guò)統(tǒng)一政策和法規(guī)提高融資能力、確保合同合理性、尋求合作伙伴、促進(jìn)合理的利益風(fēng)險(xiǎn)分配等，只有這樣才能更好促進(jìn)ppp項(xiàng)目的發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)政府和企業(yè)的雙贏。

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