企業稅務管理中存在的問題及其優化策略探究

李強

摘 要：社會進步的前提下，企業面臨著生產力和經濟結構等的巨大變化，在稅務管理環節呈現出新的需求，也暴露出諸多問題，對其前行有著不同程度的制約，亟待解決。新時期下，企業帶著長遠眼光來對稅務管理各操作進行切實有效的創新，結合管理之原則來審視以往工作模式并找到其中不足，對遺留的問題做到全面且科學化分析，尋找問題所在而有針對性的對工作做好優化。企業通過風險機制和管理制度的健全，來應對稅務管理的不完善性，以迎合愈發激烈的市場競爭，使自身綜合實力得到極大程度增強，故稅務管理此時呈現出關鍵效用，應關注核算環節，制定合理對策，提升團隊整體素質，將企業所獲得的經濟效益擴大化。

關鍵詞：企業;稅務管理;存在問題;策略優化;探究

企業的實際運營中，稅務管理是整個過程中不可缺少的重要環節，但部分企業在管理觀念上不夠先進，法律意識不足而使管理暴露出諸多問題，反作用于企業前行。新時期下，企業帶著先進理念，對稅務管理做到極大程度重視，結合實際情況和市場需求等多方因素來對管理制度進行切實有效的優化，通過風險機制的強化等操作來凸顯稅務管理的科學和實效性。新形勢下的企業對自身定位做到明確，將運營及管理中的不足之處深究，在長遠眼光下進行有針對性的解決，通過對策設計與后續優化，讓稅收管理中所需各環節呈現出規范性，使管理制度得到極大程度的完善，能夠實現創新，凸顯服務性而為企業前行帶來飽含時代氣息之動力，在新時期下穩步前行。

一、企業稅務管理的原則

企業稅務管理即依托國家所制度的多種細致化規章制度而建立起相應的、科學的稅收政策，能夠對企業所具有的涉稅行為做到極大程度規范。企業在進行稅務管理時，需結合自身實際情況，對經營特點和狀態進行考究，將稅務管理流程做好優化，以強化整體約束力，故需遵循管理原則。首先，誠實性，即企業能夠帶著極高責任感對與自身相關的社會責任做到主動性承擔，在守信中避免投機取巧情況，通過腳踏實地的方式來規避作假操作。其次，合法原則，即企業也進行稅務管理應受到法律約束，各項操作需保證在法規所允許的公正范圍內，遏制違法行為。再次，謹遵預先籌劃之原則，即企業總攬全局，在進行納稅前，做好納稅工作的整體安排，進行細致化設計，能夠在極大程度上避免滯后納稅行為，使管理呈現出規范化。最后，收益性原則，即企業應對自身各環節的稅收成本做到整合與計算，通過稅務管理來對其做到切實有效的控制，能夠對整體競爭力進行相應提升。

二、企業稅務管理中存在的問題

（一）重視度不足

部分企業將管理方向放在資金管理位置，卻沒有對產品所蘊含的價值進行深究，在稅務管理制度上有著不足也并未得到相應重視，故管理人員沒有針對資金來源和后續分配等情況來進行細致化操作，在會計核算環節有所忽視，導致資金整體使用率下降，管理水平徘徊在較低層次。

（二）缺少約束力

在企業資金的分配中，管理人員沒有對責任做到極大程度的明確，同時也缺少較為健全的約束機制，故管理缺少針對性，亟待解決。企業在整個稅收管理中沒有科學化指導，對企業內部機構的優化有著不同程度的影響，使管理水平下降而不再高質高效。

（三）團隊素質不高

企業的賬務處理環節在新形勢下暴露出較大問題，缺少專業化人員，使工作呈現出不同程度之漏洞，可見團隊整體素質不高。例如，在個性管理中，企業所購置的房產等多由股東出資，但在現金支出中易忽略簽字環節，在后續核算中將其視為個人消費，呈現出稅務問題。

（四）風險機制不完善

目前，大部分企業已開始對稅務管理做到相應加強或進行一些優化，但在風險機制方面卻不夠完善。一是對稅務優惠政策沒有精準解讀，雖享受了優惠，也留下安全隱患;二是稅務管理觀念有偏差，易出現不合法的避稅行為，給企業帶來不同程度稅務風險，影響企業前行腳步。

三、優化企業稅務管理問題的對策

（一）重視稅務管理，建立風險機制

企業在新形勢下應對稅務管理工作做到切實有效的重視，建立起獨立機構來進行專業化管理，使會計審核呈現出細致來精準化，更能夠讓工作流程較為復雜的企業能夠在風險機制下穩步前行。企業可借助稅務自查來對風險進行極大程度的規避，對涉稅風險體制做好完善。具體而言，一是對企業在進行繳稅過程中不合理行為做到有效自查，同時結合規定來完成有針對性的整改，以此將風險降低而維護企業前行安全。二是企業通過信息化手段，結合以往經驗來對運營中所產生的涉稅信息做好全面化收集與整合，將企業內、外部的稅法進行極大程度明確，繼而完成科學化評估，使企業不會輕易走入涉稅風險而造成不同程度的經濟損失，讓企業整體實力提升，凸顯稅務管理在新形勢下的實效性。三是企業帶著長遠眼光來對各項經濟支出進行全面且科學化的分析，在大數據等先進技術下對企業稅負率做到精準計算，能夠在第一時間發現企業運營中資金的異常情況，工作人員將對異常做出深究，以稅務報告的方式上交至管理層或上級部門。四是將各部門間的聯系做到切實有效的加強，使管理方案呈現出科學性，讓流程得到優化而滿足企業各階段的前行需求，凸顯風險機制有效性。

（二）健全管理制度，提升經濟效益

企業在運營過程中會產生非經營性的成本，其稅收所占的整體比例較高，企業需對稅務支出做好管理，才能使之稅收成本得到切實有效的控制，將其視為日常管理之重點，在最大程度上對企業所應獲得經濟效率擴大化。首先，企業應遵循我國所制定的法律法規，對稅務人員做到嚴格化要求，能夠在合法范圍內進行稅務工作，在根本上對偷稅行為做到遏制，也使漏稅意識得到糾正，營造出陽光向上的管理環境。其次，企業應設置獨立化管理機構，抑或根據實際情況來組織專人對稅務做到管理，對稅收政策進行透徹化掌握，從多角度來對企業所承受的稅負減輕并保證稅務操作的科學和合法性，最終享受到優惠政策，避免可能存在的有著隱蔽性的安全隱患，提升整體工作質量。最后，對稅收情況進行規范化管理，通過前瞻性指導將企業可能受到的經濟損失做到切實有效減少，讓企業資金的整體使用率得到極大程度提升。除此之外，在管理時要結合稅收現狀，使稅務管理展現出靈活性，讓管理制度愈發健全。

（三）提升團隊素質，強化管理能力

企業各項稅務管理均需專業人員來操作和完成，故企業應帶著長遠眼光對團隊整體素質做到極大程度的提升，使管理能力呈現出創新性。企業領導層應邀請稅務管理人員參與運營中的多個環節，通過深入來了解整體經營狀態，對稅務管理做到有針對性優化，保證管理在新形勢下實效性。企業應在規范性管理下對稅務人員提出較多、較高要求，使之能夠掌握最新的稅收政策，在法律法規的范圍內進行操作，避免有偏失的理念及行為。與此同時，稅務管理人員應秉承著職業道德，帶著極高責任感和優良品質規范自身行為，使之工作能力愈發加強而迎合企業前行需求。企業在設計經濟活動時與稅務管理人員共同商議，使各部門能夠在協調下進行配合，讓管理工作彰顯科學性，在合理編制下投資活動更具安全性，強化各環節的管理能力。

（四）關注結算環節，制定合理對策

在稅務管理中，企業不僅要對現金預算做到精準化，還應在收款環節做到重視，凸顯核算價值，讓企業資金在新形勢下得到切實有效的周轉，為企業前行帶來助力，故必須將稅務管理與企業運營各環節結合。具體而言，一是規劃收款周期，應對客戶賬款拖欠情況，讓企業能夠使資金回籠而再利用。企業應站在多角度對收款周期進行確定，使之能夠滿足用戶需求，又能保證自身對資金的需求，同時借助風險預警來對收款周期做好評估，使之呈現出極大科學性。二是企業應對還款幾率和對收款總額做到全面化分析，結合實際情況來設計收款周期，還應做好前瞻性準備，對企業政策也進行微調來迎合資金需求，以免遇到新拖欠時而無法使企業進行正常運營。

（五）借助定期編制，滿足前行需求

現金預算應在稅務管理中加強，企業需做到定期編制，對各階段收支進行整合，為后續安排帶來準確方向，能夠反映出企業某一階段的實際情況。企業帶著先進理念對現金預算編制之價值進行深究，助力稅務管理，同時為現金管理帶來極大程度的保障。例如，企業在正常生產中，關注債務現金的真實情況，保持著稅收持有，能夠在極大程度上對企業資金的流通做好控制，將資金浪費行為進行切實有效的避免，使企業的資金投資回收率在最大限度上做到增強，迎合時代進步需求，也能夠為企業前行帶來飽含時代氣息之動力。企業活動有著復雜性，需要長期進行，那么會計核算的整體難度開始增加，企業應對會計核算方式進行切實有效創新，適應不斷變化的社會環境，讓企業可以進行有針對性的資金管理。

四、結束語

新時期下，企業在前行中對稅務管理工作進行相應重視，結合市場多變需求來尋找稅務管理環節的不足，對管理手段做到極大程度完善，迎合各階段之變化，讓管理措施更具針對性。實踐中，企業緊跟未來發展趨勢，站在多角度去考慮國內外市場的整體環境，在稅務管理中進行切實有效創新，以邁向持續前行的大方向，突破以往困局，在復雜環境下站穩腳跟。企業總攬全局，結合商業模式的變化和稅收體制，將稅務管理與自身前行所產生的矛盾做好分析，規避隱蔽性的稅務風險，通過結算環節的關注，優化企業運營政策，將新拖欠行為減少，凸顯出管理實效性，讓稅務管理模式與自身需求相契合，將工作中的新問題做到逐一解決，使稅務管理整體水平做到極大程度提升，加快企業在新階段下前行的步伐，跟上時代進步潮流。

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