財務風險控制與企業財務核心能力提升探究

孔寧

摘 要：近年來，在信息技術的高速發展及多變國內國際環境影響下，我國經濟發展速度飛快，企業的組織形態和運營模式也相應受到了影響。在此情況下，企業財務管理工作應該發揮重要的作用。為了提高企業財務風險控制有效性，企業應不斷完善財務管理系統，提高企業財務核心能力，進而達到可持續發展的目的。本文就企業財務管理風險及財務核心能力方面的問題進行探討，并且提出相關的建議。

關鍵詞：企業財務風險控制;財務核心能力;提升探究

企業財務管理是指在遵行財經法規制度的前提下，圍繞投資、籌資以及營運資金和利潤分配進行資金管理。財務管理在每一個企業中都占有至關重要的地位，在企業正常業務發展的過程中，資金流動、財務管理對企業的盈利會有很大影響。如果財務管理出現差錯，企業固定資金的正常使用也會受到牽連，我們唯有做到防患于未然，降低財務風險，提高企業的應對能力，才能促進企業財務核心能力真正得以提高。

一、財務管理的具體內容

（一）構建財務管理系統

完善財務管理機制，建立完整的財務管理系統在提高企業財務工作安全性，推動財務管理工作順利開展的層面具有重要作用。為構建財務管理系統，可從以下方面考慮：第一，將企業財務工作進行詳細的劃分，在不同的部門制定相應的制度，以便于更好的規范財務員工行為，加強責任意識，促進企業財務管理工作的高效進行。第二，在財務管理工作中，各部門應明確工作重點，企業則要制定科學、合理的財務制度，集中管理工作人員，在企業領導者作為主體的基礎上作出統一部署，達到由上到下、層層把關的監督管理模式，避免因員工責任意識和工作能力的差異影響到財務管理狀況。第三，對財務管理人員和工作人員提出嚴格的要求，組織工作人員進行財務工作的培訓，提升工作人員對財務知識的熟悉度，加強管理人員責任意識，同時企業還應制定績效考核制度，通過崗位輪換來加強崗位間的交流，從而進一步提高財務管理水平。另外，有效的管理體制能夠引導管理人員科學有序的開展工作，工作人員依據制度工作將有效降低工作失誤率，提升工作質量和效率。

（二）建立財務風險預報警告系統

財務風險預警系統在財務分析控制中具有不可忽視的作用，它能夠幫助管理層發現財務問題，同時還能夠依據實際問題開展分析和處理工作。依照不同情況可將該系統分為三個級別：初級預警、中級預警和高級預警，在應用預警系統時，工作人員可根據不同的預警級別作出應對措施。以下簡要闡述預警系統的分析來源;財務指標影響因素：

第一，企業的財務報表和會計信息大多為財務風險預警分析的主要來源，財務管理人員可借助這些資料了解企業投資情況、收支情況以及資金流動狀況。財務指標主要包括企業發展情況、運行狀況、負債能力以及收益情況等因素，管理人員依據指標信息將更加直觀的掌握企業運行狀況，當企業財務狀況出現問題時能夠快速發現問題，從而減少企業利益損失。第二，影響企業財務指標的因素包含固定資產數量、資金流動情況和總資產周轉率，企業的財務風險預警系統與各項財務指標聯系緊密，在建立風險預警系統時，對于制定財務指標而言，完善系統完善是先導條件。同時，要采取分層、自上而下的財務管理模式，如此一來，管理人員將更加有效地控制企業財務資金的周轉。

（三）優化企業員工綜合能力

當前，企業發展模式呈現多樣化趨勢，不同企業的競爭點也不再局限于產品，同時也包括企業人力資源、資金投入情況以及貨物資源的爭奪。人力資源的競爭是在企業工作人員工作能力、綜合素養的差異下產生的。因此，企業應該意識到員工綜合能力在開展財務管理工作時顯現的重要性。為提升員工綜合實力，企業可定期組織員工開展培訓工作，同時還應制定嚴格的績效考核制度，根據員工的工作情況和成效適當進行獎懲，促使工作人員的工作質量和效率得以提升。若想提升員工工作能力，企業應積極關注員工的工作氛圍，既要保證制度的科學性和嚴格性，也要為員工營造一個輕松、團結的工作氛圍，促進工作人員更加努力的工作。企業領導者的統籌規劃能力十分重要，唯有提升自身管理能力，才能在企業管理和財務管理工作中快速且準確的做出決策，以便企業能夠穩定、正常運營下去。

二、企業財務核心能力的特性

企業財務核心能力的特性主要包括漸進性、價值性、特殊性。企業財務核心能力的特殊性是至關重要的，因為它體現了核心能力架構的獨特性。由于發展情況和企業規模有所不同，每一個企業都有其獨特的管理模式，在財務管理方面，大多數企業均具備相應財務核心能力，而擁有財務核心能力也就意味著在市場競爭過程中搶占了先機。價值性通常能夠充分體現財務核心能力，企業往往借由分析現今盈利狀況來判斷財務核心能力特性。以下簡要概括能夠代表財務核心能力的相關要素：

企業的固定資產、流動資金信息以及運營狀況通常能夠體現出企業真正的實力，前兩個信息要素大多可由財務管理人員分析處理得到，企業運營狀況因素則需通過分析估算現金流動情況得出。在企業正常運營的前提下，不同企業之間的價值高低比較主要包括三個方面：企業的收益情況、企業未來盈利的前景和發展潛力，管理人員可著手分析這三個方面，做好企業管理的規劃部署工作。在普通的市場競爭中，企業可以依靠購置硬件設備與其他企業對抗，這種方式需要投入大量資金，而提升財務核心能力不僅需要充足的資金支持，還需充足時間進行完善與提高，這便是財務核心能力的漸進性。

三、提高財務風險管理與財務核心能力的途徑

（一）提高財務風險應對能力

在企業發展過程中，財務風險具有較高不確定性，若企業不對風險管控工作加以重視，將可能在經營、未來規劃、投資等工作中判斷錯誤。例如，部分企業未設置貼合企業發展特性的財務風險管控系統，并依照異常數據做了一系列決策工作，這種錯誤選擇將使企業陷入困境，甚至可能導致企業在激烈的競爭環境中喪失良好機會。為避免此問題發生，企業應該定時分析及檢查財務信息，要積極關注財務管理的運行狀況，采取合適的方法面對財務管理出現的問題，要加強防范意識，及時發現問題才能夠找出應對策略。企業注重建立一個完整、高效的財務風險預警系統，實時檢測企業運營情況和財務管理狀況，提高檢測信息的準確性。

（二）規范財務管理的相關內容

在經濟發展過程中，部分企業將主要精力放在開拓市場上，忽視了風險管理的重要性，這種行為可能提高經營管理中的財務風險程度。例如，部分管理者未曾重視財務管理工作，在工作中僅進行簡要財務報表及會計核算，這對后續經營及市場開發未起到實質性作用，進而便可能帶來經濟損失等消極影響。為避免此問題發生，我們應規范財務管理內容，增強財務監督管理，提高內控管理模式，將原本的分散式管理模式逐漸的演變為集中式的管理模式，把財務工作人員從各個成員單位和各個企業公司當中剝離出來，把它統一的安放到財務管理工作中。在這種模式的統一管理之下，財務人員集中在了同一個部門，與業務部門相隔離開從而確保了能夠避免業務人員和財務人員進行互相舞弊的風險，也在一定程度上增強了財務的監督看管能力，提高了內控管理能力。

（三）加強資金的集中管理

在企業經營中，大多數企業在債務融資中會采取銀行短期、長期借款方式，然而，若忽視了資金集中管理重要性便會出現問題。例如，企業在債務融資時過于依賴銀行借款資金，同時過多使用股權融資，這兩者將對企業后續發展造成消極影響，企業可能會面臨債務風險，甚至出現內部控制權失控等問題。為解決此問題，我們應做好資金的集中管理工作，借助網絡銀行管理來檢測資金的流通和收支，同時還應將資金收支兩個環節分開，這種做法能夠有效降低公司資金收支過程中的風險。在開展資金管理工作時，管理人員可依照金額大小分類，對不同的資金金額進行相應的管理和支配，以保證資金支配的安全性和簡便性。

四、結束語

創建財務管理系統和財務風險系統能夠提升企業對財務的管理效率，降低財務安全隱患，提高企業應對能力。在市場競爭日益激烈的情況下，提升財務核心能力對企業未來的發展而言至關重要，若想有效提升財務核心能力，企業必須在財務管理工作上作出努力，積極完善管理系統，加強管理人員責任意識，培養具有核心能力的財務工作人員，如此才能達到高效開展企業財務管理工作的目的。