建設(shè)工程合同管理的風(fēng)險(xiǎn)防控探究

陳俊生

(富利建設(shè)集團(tuán)有限公司，廣東 廣州 510000)

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們對(duì)建筑產(chǎn)品的外觀、功能、設(shè)施及質(zhì)量也提出更高要求，建筑產(chǎn)品的復(fù)雜性帶有專項(xiàng)工程專業(yè)多、建筑材料類型多、勞務(wù)工種種類多等特點(diǎn)，工程實(shí)施沒有一家建筑企業(yè)可以獨(dú)立完成，施工總承包單位需要組織協(xié)調(diào)各參建單位和供應(yīng)商緊密協(xié)作、相互配合共同完成。合同成為單位之間發(fā)生關(guān)系的產(chǎn)物，它不僅明確雙方主體的權(quán)利和義務(wù)，同時(shí)也是一份法律文書，違約責(zé)任方將承擔(dān)法律責(zé)任。合同風(fēng)險(xiǎn)也隨著合同關(guān)系的建立而產(chǎn)生，風(fēng)險(xiǎn)并不意味著損失，如果不規(guī)范合同管理行為和采取有效防范措施，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)就難以應(yīng)對(duì)，從而妨礙合同的正常履行，給企業(yè)帶來不必要的損失。

1 工程案例

廈門市和光城悅項(xiàng)目，總建筑面積118 971.84m2，其中地上建筑面積78 556.84m2，地下建筑面積40 415m2，由2層地下室、3棟高層住宅、4棟小高層住宅、1棟3層幼兒園及商業(yè)配套用房組成。本項(xiàng)目參建單位就有二十幾個(gè)，根據(jù)各自的作業(yè)內(nèi)容簽訂相應(yīng)類別合同，施工總承包單位主要合同關(guān)系有建設(shè)工程施工總承包合同、勞務(wù)分包合同、材料購銷合同、設(shè)備租賃合同、工程服務(wù)類合同、保險(xiǎn)合同及各專業(yè)工程分包合同等。合同管理工作量大且復(fù)雜，提高合同管理的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制，可以降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)濟(jì)效益、增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

2 合同管理存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

合同管理的主要風(fēng)險(xiǎn)在合同簽訂階段和合同履行階段表現(xiàn)較為突出。合同簽訂階段包括供方入庫、合約規(guī)劃、合同主體調(diào)查、合同談判、合同文本起草、合同審核、合同簽署、合同歸檔等；合同履行階段包括合同交底、合同履行、合同監(jiān)督檢查和合同結(jié)算，必要時(shí)根據(jù)實(shí)際情況，及時(shí)完成合同補(bǔ)充協(xié)議、合同變更，合同解除、合同作廢。

2.1 合同簽訂階段的主要風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目開工至達(dá)到預(yù)售節(jié)點(diǎn)要求的工期短，土方合同、支護(hù)合同、樁基合同、勞務(wù)合同、材料采購合同、設(shè)備租賃合同、工程檢測(cè)服務(wù)合同、勞務(wù)管理系統(tǒng)服務(wù)合同、遠(yuǎn)程智能監(jiān)控服務(wù)合同及建筑工程保險(xiǎn)合同等簽訂工作刻不容緩。在合同準(zhǔn)備階段容易因搶時(shí)間、疏忽而造成的風(fēng)險(xiǎn)是：1)忽視合同相對(duì)人的主體資格審查而導(dǎo)致合同無效，或未對(duì)合同相對(duì)人的信用狀況及履約能力進(jìn)行調(diào)查而引發(fā)合同履約風(fēng)險(xiǎn)；2)忽略合同重大問題，談判經(jīng)驗(yàn)不足，缺乏技術(shù)、法律和財(cái)務(wù)知識(shí)的支撐；3)根據(jù)協(xié)商談判結(jié)果，直接擬定合同文本，對(duì)施工中可能發(fā)生的情況未作約定，缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性或存在重大疏漏，甚至與國(guó)家法律法規(guī)相違背；4)在合同文本起草、合同審核環(huán)節(jié)，因合同管理相關(guān)人員業(yè)務(wù)水平的原因，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)合同文本中存在的問題，或已發(fā)現(xiàn)問題未能提出恰當(dāng)?shù)男抻喗ㄗh。

2.2 合同履行階段的主要風(fēng)險(xiǎn)

本項(xiàng)目實(shí)際工期共1 189天，施工范圍包括土方工程、支護(hù)工程、樁基礎(chǔ)工程、主體工程、水電安裝工程、外墻涂料工程、外墻干掛工程、門窗工程、消防工程、室外工程、精裝修工程等。因項(xiàng)目工程合同履行期限長(zhǎng)、工作環(huán)節(jié)多、涉及面廣而容易引起以下風(fēng)險(xiǎn)：1)合同執(zhí)行者不清楚合同約定的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，在履行過程中沒有將合同約定的義務(wù)落實(shí)到位；2)一次性是工程建設(shè)項(xiàng)目的特征，實(shí)際情況也是千變?nèi)f化、各不相同，對(duì)于合同條款未明確約定的事項(xiàng)和實(shí)施中新增的作業(yè)內(nèi)容，合同管理者沒有及時(shí)補(bǔ)充合同協(xié)議或合同變更，而引起合同糾紛；3)施工階段至合同結(jié)算間隔時(shí)間較長(zhǎng)，因隱蔽工程資料、變更依據(jù)、政策性調(diào)控資料等收集不全，造成合同結(jié)算不能完整核實(shí)工程項(xiàng)目的全部施工內(nèi)容，導(dǎo)致企業(yè)利益受損。

3 合同管理主要風(fēng)險(xiǎn)分析

在工程建設(shè)過程中，合同具有法律上的最高優(yōu)先地位，合同中明確約定施工范圍、質(zhì)量要求、工期、合同金額、合同金額調(diào)整方式和范圍、工程款支付條件、工程款支付方式、雙方的權(quán)利和義務(wù)、雙方違約責(zé)任和解決爭(zhēng)議的方式等。合同談判的任何輕易妥協(xié)就可能使項(xiàng)目利潤(rùn)損失，合同內(nèi)容不當(dāng)、表述不嚴(yán)謹(jǐn)將可能出現(xiàn)正常履行合同會(huì)導(dǎo)致?lián)p失擴(kuò)大的情形，提前中止合同給公司帶來不可估量的損失。《民法典》明確規(guī)定：建設(shè)工程合同存在承包人未取得建筑施工企業(yè)資質(zhì)或者超越資質(zhì)等級(jí)的、存在違反法律法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定的情形，均認(rèn)定為無效合同。無效合同不能產(chǎn)生法律約束力，不受法律保護(hù)[1]。

建設(shè)工程項(xiàng)目的參建單位和協(xié)作單位多，各單位責(zé)任界限的劃分、合同的權(quán)利和義務(wù)的定義異常復(fù)雜，合同文件出錯(cuò)和矛盾的可能性加大。合同在時(shí)間上和空間上的銜接和協(xié)調(diào)極為重要，同時(shí)又極為復(fù)雜和困難。合同管理必須協(xié)調(diào)和處理各方面的關(guān)系，使相關(guān)的各合同和合同規(guī)定在各工程活動(dòng)之間不相矛盾，內(nèi)容上、技術(shù)上、組織上、時(shí)間上協(xié)調(diào)一致，形成一個(gè)完整的、周密的、有序的體系，以保證工程有秩序、按計(jì)劃的實(shí)施[2]。合同執(zhí)行者沒有根據(jù)合同約定，服從統(tǒng)一工作安排，恰當(dāng)履行合同約定的義務(wù)，將影響項(xiàng)目施工組織、施工流水，造成窩工、返工，進(jìn)而影響項(xiàng)目工期、成本、質(zhì)量。

一切的合同糾紛都可歸集在以下四種原因中：合同對(duì)某類事項(xiàng)中的各方權(quán)利、義務(wù)、價(jià)格未有約定；合同內(nèi)容本身相互間不一致；合同約定對(duì)此事項(xiàng)重新談判；因事實(shí)不清而責(zé)任難明[3]。在施工過程中，存在設(shè)計(jì)圖中事實(shí)存在但是工程清單中未曾體現(xiàn)且未有類似清單項(xiàng)目?jī)?nèi)容的情形，工程單價(jià)需由承包方提出，經(jīng)發(fā)包方確認(rèn)。發(fā)包方往往以趕工期抓進(jìn)度為由，“一口承諾”承包方提出的單價(jià)卻未及時(shí)確認(rèn)，完善變更、簽證資料，在完工結(jié)算時(shí)對(duì)之前的單價(jià)大打折扣。作為承包方往往因?yàn)橘Y料不齊全或者未能提供相應(yīng)書面協(xié)議，讓自己陷入被動(dòng)境地。

4 合同管理風(fēng)險(xiǎn)防控措施

4.1 合同簽訂階段的風(fēng)險(xiǎn)防控措施

合同管理責(zé)任人必須按照公司規(guī)定對(duì)合同相對(duì)方的綜合情況進(jìn)行考察，審查調(diào)查對(duì)象的法人身份證件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書，獲取合同相對(duì)方銀行征信報(bào)告、近半年的銀行流水等信息，通過“信用中國(guó)”“天眼查”等工具，查看企業(yè)信用狀況和訴訟糾紛情況，分析其財(cái)務(wù)資金狀況是否存在凍結(jié)、抵押、質(zhì)押、查封，綜合評(píng)估其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)狀況，并形成合同主體調(diào)查評(píng)價(jià)文件歸檔。

項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)根據(jù)合同簽訂工作的進(jìn)展，組織商務(wù)部、工程部、法務(wù)部及財(cái)務(wù)部通過碰頭會(huì)、研討會(huì)等形式，對(duì)合同核心內(nèi)容、條款和關(guān)鍵細(xì)節(jié)等進(jìn)行深入研究。對(duì)于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法務(wù)事務(wù)的合同，應(yīng)要求各相關(guān)部門專業(yè)人員參與談判會(huì)議，充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)智慧，爭(zhēng)取對(duì)公司有利的合同條款。

公司積極推行合同示范文本制度，由合約法務(wù)部組織編制、發(fā)布和推廣使用各類合同示范文本，建立和維護(hù)合同示范文本信息庫。定期組織合同管理培訓(xùn)，建立合同臺(tái)賬、統(tǒng)計(jì)合同流程駁回率、制定合同負(fù)面清單和績(jī)效考核制度，倒逼合同管理相關(guān)人主動(dòng)學(xué)習(xí)、對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，進(jìn)而提升公司整體合同管理的業(yè)務(wù)水平。

4.2 合同履行階段的風(fēng)險(xiǎn)防控措施

項(xiàng)目經(jīng)理為合同履行風(fēng)險(xiǎn)防控第一責(zé)任人，在項(xiàng)目實(shí)施初期，對(duì)項(xiàng)目的施工組織進(jìn)行合理化分解，建立項(xiàng)目實(shí)施過程的合同體系。做好合同交底工作，開工前應(yīng)組織項(xiàng)目管理人員、合作方、技術(shù)人員等履約人員進(jìn)行合同交底，使其明確合同各節(jié)點(diǎn)任務(wù)、自身權(quán)利、義務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)。在合同履行過程中，按要求強(qiáng)化過程檢查、監(jiān)督與監(jiān)控，做好履約狀況記錄，完善合同履約執(zhí)行情況臺(tái)賬，一旦發(fā)現(xiàn)履約風(fēng)險(xiǎn)，立即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析、評(píng)估，啟動(dòng)履約風(fēng)險(xiǎn)上報(bào)流程，及時(shí)采取有效防控措施。

對(duì)合同條款未明確約定的事項(xiàng)和實(shí)施中新增的作業(yè)內(nèi)容，合同管理責(zé)任人應(yīng)及時(shí)上報(bào)，組織合同雙方對(duì)于該事項(xiàng)召開會(huì)議進(jìn)行研討并達(dá)成共識(shí)，做好會(huì)議紀(jì)要、簽字確認(rèn)、歸檔留存，及時(shí)完成合同補(bǔ)充協(xié)議或合同變更。當(dāng)合同約定事項(xiàng)不可能完成或繼續(xù)履行將使公司損失擴(kuò)大，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際及合同內(nèi)容進(jìn)行解約風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，內(nèi)容包括是否會(huì)對(duì)公司造成經(jīng)濟(jì)損失，是否會(huì)有連帶訴訟風(fēng)險(xiǎn)，是否會(huì)造成項(xiàng)目停工窩工，是否會(huì)對(duì)業(yè)主造成違約，是否會(huì)被相關(guān)合作方索賠等等，并提供一份可行的調(diào)整方案。最終根據(jù)雙方協(xié)商結(jié)果，協(xié)議解除或單方解除。

根據(jù)合同明確約定施工范圍、質(zhì)量要求、合同金額調(diào)整方式和范圍、工程款結(jié)算及時(shí)間等制約條款，加強(qiáng)控制過程計(jì)量及簽證工作，確保結(jié)算的準(zhǔn)確及時(shí)。專職資料管理員在結(jié)算專業(yè)人員的指導(dǎo)下，對(duì)隱蔽工程資料、變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證等資料進(jìn)行收集和保管；對(duì)圖紙中顯示不出來的作業(yè)，結(jié)算人員應(yīng)深入現(xiàn)場(chǎng)，進(jìn)行實(shí)地核對(duì)、記錄；時(shí)刻關(guān)注最新的技術(shù)、工藝、材料信息，掌握信息對(duì)工程造價(jià)的影響程度。

5 結(jié) 語

建設(shè)工程合同管理不是獨(dú)立的，它緊密結(jié)合了商務(wù)、成本、財(cái)務(wù)、施工組織方式等，是一個(gè)動(dòng)態(tài)管理的過程，是一個(gè)貫穿整個(gè)建設(shè)周期的工作。