農村商業銀行財務戰略思考

葉青青

[摘 要]隨著市場經濟環境的變化，農村商業銀行在發展過程中面臨較大的壓力，發展速度減慢，競爭能力和盈利水平都受到一定的影響。財務戰略是農村商業銀行基于整體戰略、市場宏觀經濟環境以及銀行的實際財務情況來制定的，且農村商業銀行通過有效的財務戰略推動自身發展，實現核心競爭力的提升。但就目前實際情況而言，農村商業銀行在財務戰略制定和落實方面仍存在一定的問題有待解決。文章主要針對農村商業銀行財務戰略制定和落實過程中的問題進行分析，并提出了相關的措施。

[關鍵詞]農村商業銀行;財務戰略;財務管理

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.02.043

1 農村商業銀行財務戰略概述

1.1 財務戰略特點

其一，附屬性和支持性，是銀行整體戰略的分支，其可以有效規劃銀行的內部財務資源，提升資金流轉效率，同時也為銀行整體戰略的實施提供有效的財務資源支持。財務戰略的制定以及實施都需要在銀行整體戰略的支持下進行，而且財務戰略除了對整體戰略具有支持作用之外，同樣支持銀行的其他子戰略[1]。其二，綜合性和全員性，由于資金流轉的影響使財務戰略具有一定的綜合性，財務管理涉及的內容較多，比如投融資活動、利潤分配等，都導致財務戰略具有一定的綜合性。同時，財務戰略的制定和執行需要銀行高層管理人員以及財務部門和業務部門共同參與，保證財務戰略不會與銀行內部的其他戰略相沖突，這是財務戰略全員性的表現。其三，長期性和動態性，財務戰略是長期的發展規劃，并未將財務管理重點放在短期利益方面，財務戰略管理也是農村商業銀行實現長遠發展的必然趨勢。財務戰略是一種長期計劃，在實施過程中難免會受到外界因素的影響，因此財務戰略需要有一定的動態性，以便財務戰略能進行調整適應環境變化。

1.2 財務戰略分類

財務戰略可根據財務管理內容分為籌資、投資和利潤分配戰略?；I資戰略是農村商業銀行根據自身實際情況以及行業發展趨勢，制訂未來一段時間的籌資計劃，明確籌資方式、規模和數量;投資戰略是實現農村商業銀行整體戰略的關鍵方式，銀行基于整體戰略確定投資計劃，投資戰略直接影響銀行的發展趨勢;利潤分配戰略是指根據銀行的整體戰略對凈利潤進行分配和計劃，保證銀行的資本積累與股東的利益維持平衡。

2 農村商業銀行財務戰略現狀

2.1 財務戰略定位和規劃不清晰

農村商業銀行在建設初期就已經確定了“服務三農，服務小微企業，服務地方經濟”的市場定位，但是根據現階段的實際情況來看，還存在少數農村商業銀行的市場定位不準確[2]。部分農村商業銀行堅持開展傳統業務，在財務管理轉型審計方面缺乏積極性;在存款方面，多數農村商業銀行借助地理優勢進行業務銷售，仍舊是以傳統的存款產品為核心，這與四大行有一定的差距;農村商業銀行的戰略定位不清晰、規劃不明確，導致銀行的財務戰略定位和規劃也受到一定的不利影響。

2.2 財務戰略實施配套機制不完善

農村商業銀行是由信用社轉變而來，其經營管理的主要方式都是根據國家政府對銀行的要求進行的。由于農村商業銀行的股東具有多樣化特征，使得現階段農村商業銀行的財務戰略實施受到限制，主要是因為銀行股東在財務戰略實施過程中存在不同意見。農村商業銀行所處地區的政府重視資金的穩定運行，在財務戰略制定和實施過程中支持防守穩健型模式，而商業銀行為了快速提升利益，支持快速擴張型財務戰略實施模式，財務戰略實施的意見不統一，導致財務戰略實施過程受阻，實施計劃難以快速完成，不利于財務戰略發揮作用。

2.3 員工素質有待提升

結合目前農村商業銀行的實際情況來看，銀行的管理層人員主要是由資深銀行從業人員組成，可以有效支持農村商業銀行的管理發展。但是從業務發展需求方面來看，部分農村商業銀行員工素質有待提升，中高級管理人才和專業化人才短缺，銀行新興領域缺少專業人才支持。部分資深員工的業務能力較強，是推動銀行業務發展的關鍵，但是由于其年齡偏大，學習能力較弱，對于新事物的接受速度減慢。對于銀行轉型以及業務拓展方面能力稍有不足，而新員工的學歷雖然較高，學習能力較強，但是缺乏工作經驗，難以在短時間內成為銀行的核心力量。

3 農村商業銀行規范財務戰略制定和保障財務戰略落實的措施

3.1 農村商業銀行規范財務管理戰略制定的有效措施

第一，優化財務戰略目標。農村商業銀行應當擴大經營規模，改變傳統管理模式以及業務結構，優化內部各項資源配置，使銀行的財務指標都能得到有效提升。農村商業銀行還需有效防控財務風險，提高財務管理水平以及效益水平，加強價值管理控制經營成本，使得銀行的凈利潤能夠得到增加。

第二，優化籌資戰略。農村商業銀行需要拓寬籌資渠道，積極吸引外部投資，通過增資擴股的方式優化股東資源，這也是財務戰略發展的主要方向，比如農村商業銀行可以將外部投資者確定在中小企業或者小微企業中，實現籌資渠道多樣化。農村商業銀行也可適當考慮內源性融資，通過內部資金累計、資產折現等實現內部籌資，這一籌資方式可有效降低籌資成本。

第三，優化投資戰略。農村商業銀行由于地理位置的限制，投資方向和規模都受到一定的影響，從而投資得到的收益較少，因此農村商業銀行就需要實施新的投資戰略，比如投資可轉換債券。目前多數商業銀行都選擇使用這種投資方式，并且在實施之前不需要對投資主體進行充分研究，避免引發財務風險;而且農村商業銀行也可拓展新業務，比如投資發展顧問，通過銷售專業金融知識和素質來實現盈利，相對于其他投資業務，成本低收益高[3]。

3.2 農村商業銀行保障財務戰略落實的有效措施

第一，加強績效考核。農村商業銀行也可通過加強績效考核管理，推動銀行財務戰略的制定和實施，根據財務戰略制定和實施過程中涉及的部門及人員進行績效考核，比如支行行長、支行副行長、內勤行長、客戶經理、零售經理、大堂經理、柜員、機關辦事員等，同時針對銀行業務層面也應進行嚴格的績效考核，對不良貸款引入專業支行、公司業務直營團隊進行考核，加強績效考核，引入部門KPI考核以及支行FTP模擬利潤考核，嚴格約束銀行內部各個部門以及員工的行為，加快財務戰略的制定和實施。

第二，完善財務風險防控管理。農村商業銀行應當結合自身實際情況以及行業環境對財務管理制度進行改革優化，同時也要構建信息化管理平臺，全面推進財務戰略的有效落實。完善財務管理制度，尤其是財務風險管理制度，提升農村商業銀行的風險防控能力。首先，加強貸款后續管理，嚴格控制新增貸款準入，明確貸款主體責任;其次，加強貸款收回工作，貸款到期銀行還未收到款項時，需采用司法手段、資產抵債等方式收回貸款，避免因貸款收回不及時給銀行帶來較大的財務風險;最后，建立完善的風險管理體系以及風險預警系統，針對銀行經營過程中的各種風險特點，構建風險預警指標，通過信息系統及時識別防范財務風險，為銀行財務戰略的實施提供優質環境。

第三，加強人員素質建設。農村商業銀行要構建完善的人才培養機制，制訂科學合理的人才培養計劃，為銀行的業務開展培養高素質人才，并且結合內部員工的培訓進度，組織員工參與考核考試以及進修，對員工的學習成果進行嚴格考核。同時還可為員工提供晉升渠道，要求員工積極報考相關的職業資格考試。由于財務戰略具有全員性特點，因此，農村商業銀行的資深人員應當積極向新員工傳授工作經驗，使其快速熟悉一線業務，樹立財務戰略管理意識，進而保證財務戰略能夠有效落實執行。

4 結論

農村商業銀行應當正確認識財務戰略，明確財務戰略管理對于銀行發展的重要性，不斷改善優化財務戰略的制定和落實環境，使財務戰略能夠為農村商業銀行的發展提供支持，改進財務管理中的問題，全面提升農村商業銀行的經濟效益和競爭實力。

參考文獻：

[1]張曼.CDNS銀行企業戰略與財務戰略支持的研究[D].成都：電子科技大學，2019.

[2]程雪軍.金融科技時代下的商業銀行戰略轉型研究[J].法制與經濟，2019（6）：5-7.

[3]王剛.淺析互聯網時代商業銀行財務管理模式創新[J].現代商業，2019（15）：124-125.