推進保險公司業財融合 提升公司財務管理能力

楊慧

摘 要：在社會經濟快速發展的背景下，保險行業在社會經濟生活中的地位與日俱增，但其面臨的經營壓力也不斷提升。如何能夠通過業財融合提升保險公司財務管理能力，增加財務績效，成為社會關注的核心話題。本文基于業財融合的特點，結合保險公司的行業現狀，分析業財融合對財務管理的作用，闡述保險公司業財融合過程中存在的問題，并提出針對性的解決策略，為保險公司業財融合模式的實施提供有益借鑒。

關鍵詞：保險公司;業財融合;財務管理

隨著我國市場經濟體系的不斷完善，保險公司面臨的競爭壓力不斷增加，為了增強自身參與市場競爭的能力，保險公司對于財務管理、企業管理、業務管理等方面的要求不斷提升。業財融合屬于在這一背景下產生的新型財務管理模式，能夠將業務開展和財務管理結合在一起，提升保險公司財務管理能力。但是，在具體操作過程中，由于保險公司還缺乏相關的經驗，加之制度建設滯后，從而影響業財融合的實施效果，所以，應加強相關研究和投入。

一、業財融合在提升財務管理能力方面的作用

通過研究分析，保險公司業財融合模式的使用，在提升公司財務管理能力方面的作用主要表現在如下三點：其一，通過業財融合能夠增強財務管理的實效性。業財融合模式的實施，有效將業務需求融入到財務管理之中，使財務管理工作根據業務現狀進行相應的預算、規劃和策略制定，做到“有的放矢”，從而增強財務工作與實際管理情況的對接，提升管理效果;其二，業財融合能夠增強財務管理的風險防控能力。業財融合模式的使用，能夠使財務管理工作者獲取更多的業務信息，并及時了解業務需求，根據相關信息進行財務管理籌劃，調整相應策略，保證財務管理策略與現實需求的協調性，降低管理風險。例如，財務部門已經完成某項業務的成本預算，但在具體操作過程中，受到諸多因素影響，致使相關預算難以滿足要求，采取業財融合模式之后，財務部門可以根據業務信息了解這一情況，及時進行調整，避免產生資金危機，做到未雨綢繆;其三，通過業財融合能夠提升財務管理的需求預測能力。相對而言，業務信息市場對接，能夠更加精準地反映保險公司的運營現狀，基于業務信息進行財務管理需求預測，更有利于提升財務管理預測的準確性。

二、保險公司業財融合中的問題

根據上述研究可知，保險公司使用業財融合模式能夠提升其財務管理能力，具有可行性。但是，在實踐過程中，保險公司的業財融合工作依然存在一定的不足，影響實際效果，具體表現在如下方面。

（一）業財融合思想意識整合較差

在實踐過程中，保險公司業務部門和財務部門的工作性質各有不同，且在思維和意識方面難以及時改變，從而影響業財融合工作的統籌性和協調性。其中，業務部門更加側重保費任務目標達成情況，對于達成這一目標所需的成本、人員、費用等較為關心，通過努力達成具體的業務指標。相對而言，財務部門則主要負責財務管理工作，在提高資金預算使用效率，實現經濟效益最大化等方面較為關注。由此可見，業務部門更關心的是如何增加業務量，而財務部門則更關心財務績效的提升，在業財融合過程中，思想意識難以有效整合，從而影響業財融合效果。除此以外，業務部門在業務開展過程中，需要一定的成本投入，更傾向于適當增加業務開展的成本，減少業務開展的資金壓力。而財務部門則是致力于控制成本投入，實現降本增效，因此，二者之間存在一定的沖突。

（二）缺乏業財融合方面的專業人才

在新時期背景下，保險公司業財融合工作的開展需要由專業人員實施，采取業務人員和財務人員簡單合作開展這一工作的模式，相對較為粗放。且相關的業務人員和財務人員皆不具備業財融合方面的工作經驗，僅僅是進行相關意見的交換，信息的搜集，對于如何使用信息，如何統籌規劃等方面能力不足，難以實現真正意義上的業財融合。尤其是業務部門提出的意見和財務部門之間存在分歧時，難以有效解決，導致業財融合工作流于表面。

（三）業財融合管理制度不健全

保險公司業財融合工作開展，還缺乏健全的制度體系，從而影響業財融合效果，不利于財務管理能力的提升，有關方面具體表現在以下兩點：其一，業財融合方面的溝通機制不健全，導致業財融合信息交流滯后，難以及時進行業財融合，造成業財融合工作實效性相對較差;其二，業財融合缺乏有效的評價機制，保險公司雖然實施業財融合模式，但對于業財融合的效果缺乏有效的評價，難以及時發現業財融合的問題，不利于業財融合的管理。例如，怎樣管設置業財融合的目標、怎樣評價業財融合產生的價值等，否則難以對業財融合工作開展進行有效管理，不利于這一工作的落實。

三、保險公司完善業財融合的對策

（一）統一業財融合思想，統籌管理

首先，統一保險公司業務部門和財務部門在業財融合方面的認識。基于業財融合模式的財務管理，并不是簡單的降低業務部門工作目標實現的成本投入，而是為了實現成本投入價值最大化。即如果能夠通過增加成本投入獲取更大的業務收益，則應該增加投入，而不是盲目的控制成本。這樣一來，便可以消除業務部門和財務部門在業財融合方面的沖突，提高合作效率和質量。其次，保險公司業財融合工作開展應具有全局性。業務部門和財務部門在業財融合工作開展時，必須考慮保險公司現狀、各部門需求、發展目標等情況，體現統籌管理思想，不能單一的注重業務目標和財務目標的實現，應尋求各部門的“利益均衡點”。例如，當業務部門成本投入需求與財務部門成本控制之間存在矛盾時，應考慮其對保險公司整體收益和目標達成情況的影響，以大局為重，制定財務管理方案。與此同時，為了實現業務部門和財務部門在業財融合方面的思想統一，可以通過日常的交流、文娛活動的舉辦等增進彼此之間的關系和默契，消除彼此之間的矛盾，為業財融合工作開展提供支持。

（二）組建業財融合專業隊伍，強化效果

其一，通過培訓提升相關工作人員的業財融合素質。保險公司可以聘請業財融合方面的專業人士，通過實例講解業財融合的方法、要點、注意事項等內容，并明確業財融合過程中，業務部門和財務部門應如何履行自己的職責，從而使其在具體合作中能夠實現優質高效的目標;其二，引進業財融合方面的專業人才。保險公司應通過招聘，引進業財融合工作開展方面的專業人才，由其負責業財融合過程中相關信息的整合、分析、處理，并提出針對性的財務管理方案，提高信息使用率和業財融合的現實價值。例如，通過業務信息整合分析，增加品牌宣傳方面的投入，有利于保險公司戰略目標的實現，但難以在短期內產生直接效益，權衡利弊之后，應該在有關方面加強投入，而不是減少投入;其三，增加業財融合的深度。保險公司業財融合的專業化應注重業財融合深度的拓展。例如，實現業務信息與財務信息的實時對接，并對業務投入和產出進行動態分析，根據分析結果制定相應的財務管理策略，為業務開展提供實時幫助。

（三）健全業財融合管理制度，提升績效

其一，有效使用網絡信息技術和平臺，建立業財融合方面的實時溝通體系。為了實現這一工作目標，保險公司可以設置業財融合信息共享服務中心，業務外部門和財務部門以及其他相關工作人員可以及時登錄這一平臺，獲取相關信息，并提出業財融合方面的建議，為業財融合提供支持。與此同時，還可以通過這一平臺、微信、QQ等進行業財融合方面相關工作的交流，做到及時發現問題，及時解決問題;其二，建立業財融合效果動態評價機制。為了提升保險公司業財融合效果，應在有關方面建立動態評價機制，分析業財融合現狀，并及時對其進行改進和完善。對于業財融合效果的評價，可以將財務績效的相關評價指標作為評價對象，例如盈利能力、營運能力、償債能力、抗風險能力等。除此以外，還要加強對業財融合工作人員的監管，設置針對性的業財融合目標，通過目標達成情況，評價工作人員的業績，并適當獎懲，增加其在有關方面工作的積極性。

四、結束語

綜上所述，保險公司業財融合工作開展存在思想意識不統一，人才匱乏，管理制度建設落后的問題。為了有效解決這一問題，應提高業務部門和財務部門對業財融合的認識，統一思想，并加強專業人才的引進，提升業財融合相關信息的使用率和融合深度。與此同時，還要針對性設置業財融合管理制度體系，保證業財融合工作優質高效運行。

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