當(dāng)心假冒老板詐騙財(cái)務(wù)人員

王擅文

選題來(lái)源：上海市青浦區(qū)人民檢察院

案件類型：幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪

“是‘老板給我發(fā)消息，讓我轉(zhuǎn)錢(qián)。”本市某知名律師事務(wù)所的會(huì)計(jì)李某某在向他真正的老板核實(shí)后，才發(fā)現(xiàn)自己被騙了。

2019年底，李某某接到老板張某某的QQ消息，向其詢問(wèn)公司賬戶現(xiàn)有余額，并告知其要向另兩家公司轉(zhuǎn)賬以進(jìn)行年底結(jié)算。后犯罪分子冒充張某某的QQ，指示會(huì)計(jì)將賬戶余額中的100余萬(wàn)元立即轉(zhuǎn)出。數(shù)小時(shí)后，該律所的140余萬(wàn)元款項(xiàng)分筆經(jīng)由該“老板”提供的銀行卡轉(zhuǎn)入其他賬戶，后又經(jīng)多次轉(zhuǎn)賬，致難以追蹤。

經(jīng)調(diào)查，原來(lái)是陳某某為謀取錢(qián)財(cái)，辦理多張銀行卡、U盾及手機(jī)卡，以此作為犯罪道具，冒充公司老板，騙取財(cái)務(wù)人員信任，要求其按照電子賬戶匯款。

近日，經(jīng)上海市青浦區(qū)人民檢察院以幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪對(duì)陳某某提起公訴，區(qū)法院判處其有期徒刑八個(gè)月，并處罰金人民幣1萬(wàn)元。

主講檢察官林麗娟點(diǎn)評(píng)

檢察官林麗娟

企業(yè)，尤其是規(guī)模不大的中小企業(yè)，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，經(jīng)常出現(xiàn)由負(fù)責(zé)人下指令，財(cái)務(wù)人員直接向?qū)?yīng)賬戶劃撥款項(xiàng)的情況。部分中小企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r較好，賬面資金比較充裕，平時(shí)賬面資金流動(dòng)也比較頻繁，但是由于公司財(cái)務(wù)管理制度不完善，財(cái)務(wù)人員防騙意識(shí)不足等因素，而極易落入犯罪分子精心設(shè)計(jì)的犯罪陷阱。犯罪分子在瞄上這些企業(yè)后，會(huì)研究企業(yè)資金流轉(zhuǎn)程序，設(shè)下圈套，利用財(cái)務(wù)人員對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人的習(xí)慣性服從和絕對(duì)信任，假冒企業(yè)負(fù)責(zé)人，騙取財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)賬。

因此，公司不管大小，均應(yīng)當(dāng)牢記以下幾點(diǎn)：要建立完善的財(cái)務(wù)管理制度，涉及付款、結(jié)算、報(bào)銷等業(yè)務(wù)時(shí)，需要有完備的審批流程及相關(guān)票據(jù)審查，不能僅通過(guò)微信、QQ、語(yǔ)音信箱等方式對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn);在公司財(cái)務(wù)人員的配置上，盡量做到會(huì)計(jì)、出納分崗而設(shè)。公司的財(cái)務(wù)人員，應(yīng)當(dāng)提高警惕，對(duì)于當(dāng)前常見(jiàn)易發(fā)的詐騙手段要有一定程度的了解，在工作中遇到不確定的情況或者疑似詐騙情形，應(yīng)當(dāng)當(dāng)面或者電話與主管負(fù)責(zé)人反復(fù)確認(rèn)，避免落入詐騙陷阱;每家企業(yè)應(yīng)當(dāng)將此份法律風(fēng)險(xiǎn)提示函當(dāng)面交財(cái)務(wù)人員閱讀并簽字確認(rèn)，以提高財(cái)務(wù)人員警惕性。

（林麗娟，上海市青浦區(qū)人民檢察院第一檢察部檢察官）