政府公共投資項目風險評價機制初探

馮　寧

摘要風險管理貫穿于政府公共投資建設項目的全過程，越早發現風險、采取措施，風險管理的成本就越低，帶來的效益也就越大。只有建立起政府公共投資建設項目風險評價的組織機制、風險分析機制、評價指標體系、評價模型，才能提出有效的風險處理措施。

關鍵詞政府公共投資建設項目風險評價

政府投資是我國促進經濟增長和推動結構調整的主要力量，2008年在面臨世界金融危機日趨嚴峻的情況下，為抵御國際經濟環境對我國的不利影響，國務院出臺擴大內需、促進經濟增長的10項措施，預計到2010年底約投資4萬億元。事實上，國家每年都有巨大的投資，政府投資效果的好壞直接決定著整個國民經濟的健康運行。由于項目建設施工過程中，不確定因素大量存在，并不斷變化，可能發生各種風險，由此產生的風險常常影響項目的順利實施。風險是工程項目成敗的一個重要因素，為避免或減少業主和施工單位的損失，有必要對政府公共投資建設項目進行風險評價機制，以規避風險。

構建風險評價組織機制

沒有一個健全、合理、穩定的組織，項目風險評價活動就不能有效地進行。風險評價要求團隊的智慧以及經營與建設專家的經驗，不能由一個人來獨立決策。要集合一個合適的團隊來管理風險，需要在經過充分思考的基礎上進行慎重的行動。政府公共投資建設項目風險評價組織如何設立、采取何種方式、需要多大規模，取決于多種因素，其中決定性的因素是項目風險的特點。項目風險存在于所有階段和方面，因此項目風險管理職能必然分散于項目管理的各個層面。

理想的風險管理團隊應由項目負責人和不同層次管理、技術、經濟人員組成，同時要聘請一定數量的外部專家。組織內應設項目風險分析人員，由具備技術經濟專業知識、信息技術處理技能和項目管理經驗的人士來擔任。這樣既可保證風險分析具有針對性和合理性又能夠了解問題的來龍去脈，對風險做到心中有數。風險評價組織機構相對獨立于企業組織的整體控制。通常，一個風險評價組織結構應包括具有權威性的風險預報領導常設機構、風險信息收集處理部門、風險識別評價部門、風險處理控制部門、協調和外聯部門所構成。

建立風險評價指標體系

第一，政府公共投資建設項目風險因素分析。為了對政府公共投資建設項目出現的風險進行有效評價，必須找出風險產生的原因。主要針對工程項目施工中，可能遇到的風險因素進行分析，找出問題所在，并在工程項目管理的各個階段和領域，對這些風險因素進行控制，使工程項目順利進行。公路工程項目風險因素通常來自項目的規模大型化、投資與管理多元化和國際化、實施環境多變性、合同條件嚴格性等諸多方面，依據政府公共投資建設項目風險特征將風險因素指標主要劃分以下五大類：社會風險是指不斷變化的道德信仰、價值觀，人們的行為方式、社會結構變化等因素帶來的風險，具體包括政局變動，社會治安狀況、戰爭、權利部門、政策法律環境及文化素質等方面造成的風險；經濟風險是指市場預測失誤、貿易條件變化、價格波動、供求關系轉變、通貨膨脹、匯率、利率變動等原因導致的經濟風險；技術風險是指伴隨著科學技術的發展而來的風險，技術包括物化技術和組織管理技術，以及準確和可靠地對創新對象、水平、結構、發展過程的預測和確定能力；自然風險是指由于大自然的影響而造成的風險，主要包括惡劣的天氣情況、未曾預料的工程水文地質條件和不利地理條件等；管理風險具體是指項目人員管理能力不強、經驗不足及管理機構不能充分發揮作用造成的風險等。

第二，建立政府公共投資建設項目風險評價指標體系。為了監測項目的運行狀態，必須依靠一定的風險評價指標才能進行，否則，風險評價系統的工作將處于經驗性、隨機性、不統一的狀態。因此，政府公共投資建設項目風險評價系統要建立對工程項目運行過程與狀態進行監測與評價的指標體系。本評價指標結構共設計為三個層次：目標、準則、指標。第一個層次為目標層：評價的目標是工程項目風險等級。第二個層次為一級指標：對工程項目風險要素類型進行識別與分析。第三個層次為二級指標：分別采用若干個指標對準則層評價要素進行描述，指標主要依據項目風險管理要素的具體內容而確定。