業主對EPC項目的風險控制探討

林祥

【摘要】現階段，EPC總承包模式已越來越多的被運用到實際工程中來，因該模式由總承包單位承攬整個建設工程的設計、采購、施工，使業主對工程實施過程參與程度低，控制力度低，而業主不能過度依賴承包商的管理，要實現預期目標，業主應提高風險控制能力。本文以實施完成的×××學校EPC項目，對EPC項目業主風險控制進行探討。

【關鍵詞】EPC總承包模式;風險;控制

1、EPC總承包模式概述

EPC總承包模式是國際上普遍通用的一種模式，從概念上講是指：建設單位將建設工程發包給總承包單位，由總承包單位承攬整個建設工程的設計、采購、施工，并對所承包的建設工程的質量、安全、工期、造價等全面負責，最終向建設單位提交一個符合合同約定、滿足使用功能、具備使用條件并經竣工驗收合格的建設工程承包模式。其使用意義是為了讓工程建設最終更好的達到發包方制定的驗收標準，解決項目進程中工程合同、工程造價、工程進度、工程質量以及工程安全等幾大項中出現的問題，完成控制成本造價的預期，并把施工過程中可能出現的風險降到最低[1]。與傳統模式相比，將杜絕了由單獨承包工程項目中的設計、采購、施工的方式所可能出現的責任推托問題、中飽私囊問題、舞弊問題，使項目工程各個參與部門的管理職能得到了進一步明確，把工程項目各個節點有效的整合在一起。與此同時，工程項目業主方不必再花費大量的人力物力進行工程項目的管理。然后，業主始終要對各環節進行把控，以減低項目實施風險。

2、EPC總承包模式業主風險控制

2.1 EPC總承包發包階段的確定

在什么階段進行EPC發包，是業主在實施EPC項目首先要考慮的問題，直接關系到業主對項目投資的把控及項目實施效果。實際操作中，在項目可研、方案設計或初步設計完成后進行EPC發包的做法都有，三種做法的可操作性和帶來的風險各不相同?？裳信鷱秃蠡蚍桨竿瓿珊筮M行EPC發包，一方面因概預算還是未知數，導致業主無法確定限價，投標單位盲目報價;另一方面可研和方案還是一個很粗略的框架，往往不能滿足業主功能需求，最終可能導致投標時的方案、擴初、施工圖全部作廢。2020年3月1日開始實施的《房屋建筑和市政基礎設施項目工程總承包管理辦法》，對政府投資項目，明確了原則上應當在初步設計審批完成后進行工程總承包發包，“原則上應當在初步設計審批完成后”雖然對政府投資項目未做強制性要求，也未對企業投資項目作此要求，總的還是體現在初步設計完成后發包的原則?！痢痢翆W校工程，因考慮到學校在使用功能上的特殊性，包含報告廳、音樂室、體育館等許多功能性場所，選擇初步設計批復完成后，進行EPC發包，此階段概算已確定，工程量也相對明確，大大提高了可控性，降低風險。因此，業主要根據項目的具體情況，慎重選擇發包階段。

2.2招標階段控制

可研、方案或初步設計完成，只能說為EPC招標提供了一個大致的骨架，這就需要在EPC招標階段，通過招標文件進行補充、完善。

2.2.1對項目定義的明確性

EPC總承包即使是在初步設計完成后開始發包，此時各種圖紙也是尚未完善，業主只能通過招標文件，對項目目標、功能要求及設計標準等進行描述，描述的越詳細越好?！痢痢翆W校工程，因包含二次裝修內容，涉及到報告廳、音樂室、體育館等有特殊要求的功能性場所，根據使用要求，在招標文件中對材料和設備規格、型號 、性能、參考的品牌做了明確要求;如對學校的塑膠跑道，因涉及到學生安全性，在招標文件中對塑膠材料和施工技術作了專門的要求規定，降低了項目實施風險。

2.2.2采用的合同價格形式

EPC合同價格形式通常采用的有固定總價和下浮率兩種。兩種形式相比較，采用下浮率法，往往在招標前期因很多內容尚無法明確，造價也無法確定，因此在工程實施過程中，發生變更的內容比較多，導致業主對投資無法把控。同時，承包商對變更內容出于利潤的考慮，往往在某些價格上與業主無法達成一致，產生糾紛。在實際實施的項目中，有很多采用下浮率的項目最終無法辦理結算。而對于固定總價合同形式來說，由于對包干的范圍和內容相對比較明確，讓承發包雙方風險可控、收益可期。當然，固定總價形式也并非完全沒有風險，只是其存在的風險，業主可以通過在招標文件中，對包干范圍和內容的細化，對某些由承包商承擔的風險內容進行說明，使風險在預測的可控范圍內，而不是讓承包商風險無限擴大，最終轉換為業主風險，此種方式相對可控性會大些。

2.3施工階段控制

2.3.1實施跟蹤審計嚴控額外費用

通過優先選擇資信好的工程造價咨詢單位，然后委派精通業務的造價管理人員對于設計變更、隱蔽工程簽證、索賠等情況進行跟蹤審計，通過現場踏勘、走訪調查、影像取證、資料分析等方法，嚴禁虛假簽證的發生，嚴控設計變更與現場簽證的發生;同時，還要加強對設計變更工程量與內容、簽證工程量與內容、索賠內容等的審批[2]。

2.3.2嚴把設計變更、現場簽證

施工階段出現的變更是工程實施無法避免的。因EPC項目設計、采購、施工都為一個承包商實施的特殊性，所以，更要嚴格控制設計變更和現場簽證。在工程項目實施過程中常見的設計變更主要有設計原因變更和非設計變更原因兩種情況。EPC項目設計原因的變更，往往是由于設計遺漏、設計缺陷、設計錯誤導致?！痢痢翆W校EPC項目，在合同中對招標范圍內由于非發包人修改方案等原因，如設計錯誤、設計遺漏、設計缺陷、設計不滿足招標文件約定的發包人要求，業主同意修改，如造成的費用增加，一律不得調整，使得該項目在施工過程中，變更內容很少，造價基本沒有增加。

3、存在問題

EPC項目在業主提供方案設計或初步設計后由承包商進行后續的初步設計、施工圖設計。EPC項目承包商的確定基本上是通過招標程序進行擇優選取，在評定標準中，投標單位的投標設計方案往往占比較大的權重。既然是中標單位，其投標設計方案相比其他投標單位應該會有一定的優勢，而到后期的初步設計、施工圖設計，相對于投標方案標準是否有所降低，因業主非專業設計人員，且目前也尚未有相關的評定標準，給業主的把控帶來了一定的風險。

總結：

EPC總承包模式是工程建設發展的趨勢，利弊風險同在，錯綜復雜。只有我們對實施過程的每一環節，嚴格把控、層層把關，在實踐中，不斷的摸索、完善，在可控的風險范圍內，充分發揮承包商的管理能力，實現業主的預期目標，讓EPC總承包模式更好的運用到我們工程建設中來。

參考文獻：

[1]陳鋒.EPC總承包模式下的工程項目管理問題探討[J].中國房地產業，2019，000（025）：131.