資金管控對企業財務管理的重要性論述

劉德芳

摘要：隨著我們國家國民經濟的不斷發展，企業的經營范圍和經營體量不斷擴大，企業資金合理管控將是企業持續向好經營的重要工作之一。安全高效地做好企業的資金管控工作，能夠更好地規避財務風險，提高資金使用效率，提升企業財務管理水平，提高企業競爭力，并保障企業降低資金成本，不僅能使股東利益最大化，并且保證所有利益相關者利益最大化。本文通過資金管控在企業財務管理中的發展現狀、局限性以及完善財務管理中資金管控的策略探索等角度來分析資金管控對企業財務管理的重要性，以期能夠為有關行業提供參考。

關鍵詞：資金管控;企業財務管理;金融;企業管理

1企業財務管理中資金管控的發展現狀以及局限性

1.1企業認識受限不夠重視

在改革過程中，大多數企業重視經濟效益的提升，但對資金管控的關注不夠，一定程度上忽視了資金管控在企業財務管理中的作用。一方面資金管控的相關制度構建尚停留在對優秀企業的管理體系照搬照抄階段，未結合自身實際來制定相匹配的財務制度，從而導致資金管控工作大打折扣;另一方面企業管理層并未重視和支持資金管控工作，招聘的相關工作人員不能滿足崗位需要，入職前并未對其開展專業化的培訓和入職教育，從而導致無法更好的履行資金管控職責。

企業的財務管理離不開資金管控工作的強力支持，缺乏有效管理資金使用的財務管理系統和相關制度，失去了資金管控加持的財務管理系統，無法幫助企業在新的市場環境下進行大規模的優化重組等工作內容，從而導致多數企業優化轉型的過程走得非常艱難。

1.2制度不完善且缺乏獨立性

目前，大多數企業資金管控的內部控制規范不夠完善，制度成為擺設或不完整。規章制度混亂和分工不明確等，以上使得相關工作人員不能按時、按質、按量的完成日常工作，最終導致工作效果無法滿足企業財務管理要求。企業自身出于對內控活動及內控監督的需要，一般將這些工作交由會計部門、審計部門負責，由于兩個部門是平行的，以致不具獨立性;又會受到單位任職人員的限制而不具獨立性。所采用的財務管理模式中出現了較多漏洞和弊端，不能夠滿足當前大的市場環境，迫切需要構建相關的制度和新模式來幫助此類企業走出財務管理的困局。

1.3資金使用效率低下且資金成本高

很多企業資金使用效率低下，例應收賬款的回款期未能實施嚴密的監督，未能及時掌握回收情況，導致拖欠時間長超過信用期間或者直接導致壞賬;存貨周轉率低，占用資金長導致資金成本增加，另長時間的積壓庫存導致存貨減值;股東與職業經理人利益的不同、集團中各個子公司之間采取較為獨立的財務管理系統，相互之間可能還存在某些競爭關系，不能對資金的及時調度、統一調配，不能加速資金的周轉，從而影響資金的使用效率，以致對于企業整體的資金管控和財務管理的建設更為不利。最大限度地減少資金的占用，建立科學的資金管理體制，強化統一管理、建立資金平衡，在保證支付能力的前提下，優化資金配置從而達到效率最大化。

2企業財務管理中資金管控的概念及其重要性

2.1資金管控的概念和主要內容

資金管控的概念在于企業在遵守相關的法律法規的前提下對于企業自身的資金進行有效的管理的行為，針對的對象一般是企業資金的流動。這樣的工作模式就決定了企業需要有相關的專門部門或者組織來對其運營中產生的資金流動進行管理和監管。除此以外，這項工作具有一定的開放性，這就需要進行資金管控的部門要在企業中的各個子公司以及各個部門之間進行其工作。資金管控工作的主要內容在于資金的籌集和有效利用，當然還包括企業的融投資行為以及現金流的監管等金融行為，都是資金管控部門的工作內容。企業的資金管控政策與企業的經營目標息息相關，企業的經營目標往往決定了企業資金管控的具體政策方向

2.2企業進行資金管控的重要意義

在企業生產經營中，資金管控尤為重要，其既關注于企業的財務方面，而且還可以將企業的日常經營、整體管理納入其中，以便相關工作人員及時發現企業日常經營和管理中出現的問題，并結合問題制定科學有效的解決方案，進一步細化和完善企業管理經營體系，從而不斷提高企業的市場競爭力。資金管控的最核心作用在于通過完善的資金管控體系，強化資金管理，有效保證資金安全，節約資金使用量（即使資金管理成本、短缺成本、機會成本三者之和最小的資金持有量），不斷地提高資金使用效率。企業會計工作具備良好的基礎，從而規范會計的核算工作，可以準確且快速的發現現有財務會計管理中所存在的缺陷和不足，并及時挖掘問題根源，然后采取有效措施給予解決，這樣既可以充分發揮資金管控的作用，而且還可以有效提高企業財務管理水平，為企業的發展奠定良好基礎。在日后的資金管控中，作為企業管理層也要對現有的規章制度進行改進和完善，從而進一步提高企業的整體管理水平。同時，基于資金管控背景下，通過對相關數據進行分析，并借助其獨特的預測機制和算法技術，可以為企業構建系統、完善的風險防范機制，以確保在激烈的市場競爭中不斷提高企業的風險防范能力，進而推動企業的健康、可持續發展。

3完善企業財務管理中資金管控的策略探索

3.1財務管理資金管控的系統化

隨著現代財務管理工作的不斷進步，財務管理工作的內容也不再簡單的注重于收付款賬務處理、生產成本核算、財務信息反饋以及會計賬務記錄等基本工作，而側重于投資、融資的統籌，資本的管理，預算的控制以及成本的管控等系統化的管理工作。財務管理的系統化需要企業對于自身財務相關的工作進行細分，明確各個子系統的目的和任務，并且賦予各個子系統不同的管理手段，這種全新的管理內容可以廣泛延伸財務管理資金管控范圍，從而使得整個財務系統的資金管控運行呈現系統化的狀態，從而更好地服務于企業的經濟效益。

3.2財務管理資金管控的規范化

在財務管理資金管控規范化是財務管理工作的最重要原則之一。資金管控作為一項具備很強嚴謹性的工作，需要工作人員對于有關的數據、物資儲備量以及資金等給予詳細記錄。通常情況下，任何一個環節出現差錯均會對公司的整體財務狀況產生不利影響。為此，則需要改革和完善現有的財務管理資金管控工作規范，也是財務管理資金管控精細化時間改革的重要組成部分。財務管理資金管控的規范化，并細分和統一財務管理子系統中到相關規范，包括計算方式，使用標準、報批程序等內容。規范化的資金管控措施，能夠使得企業整體的財務工作高效有序地進行，對于企業財務工作的高質量發展有著重要的意義。

3.3財務管理資金管控的流程化

在現有財務管理工作中，流程化的資金管控工作成為財務管理的重點。現有的財務管理工作流程化提倡相關部門精簡財務管理程序，并且對每一項程序的內容進行規范，從而有效避免多頭匯報多頭領導的模式。應該在每一項財務管理流程中配備相應的專門工作人員，實現專人專辦，協調工作的流程化財務管理。

3.4財務管理資金管控的數據化

財務管理的最重要工作之一就是將財務數據進行管理和分析，數據對于財務管理工作的重要性不言而喻。數據化的財務管理工作要求任何

3.5財務管理資金管控的信息化

通常情況下，現代財務管理工作與傳統的財務管理工作最大的不同就在于對信息化技術的運用。現代信息化技術能夠實現對財務數據的實時、長期存儲，并且能夠在任何需要的時候進行調用，以此來保證各項財務數據的真實性，可靠性。對于財務管理資金管控工作而言，在進行信息化改革過程中，可以通過對信息化技術和手段的運用，能夠大大提升對財務管理資金管控處理速度以及準確性，同時對于財務信息的透明和共享也有著重要的意義。

3.6財務管理資金管控的集中化

企業集團資金管理采用的主要形式是資金集中管理，集團資金的集中管理在短缺企業和結余企業資金合理調配，能降低財務風險，提高企業的融資和償債能力，優化資源配置，實現資金效益最大化;資金集中控制和管理能有效防范經營風險，尤其集團對外支付的有效監督，保證資金使用的安全、規范、有效。

4總結

綜上所述，企業的財務管理作為企業經營中十分重要的一環，對于企業日常經營管理來講都是必不可少的，在這其中，資金的管控起到了十分關鍵的作用，在企業財務管理標準化和透明化的過程中扮演了十分重要的角色。好的財務管理對于企業的未來發展也有著舉足輕重的作用和意義。積極采取以資金管控為核心的財務管理新模式，大力發展財務相關的更加科學合理的模式，培養和引進相關的人才，才能夠幫助企業在財務管理方面做到穩中求勝，只有財務管理的科學完善，才能總根本上幫助企業在未來的市場競爭中持續保持競爭力。

參考文獻：

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