初次分配中的勞動報酬占比：演變、困境與突破

張廣科 王景圣

摘 要：近年來，保護勞動所得、在國民收入初次分配中提高勞動報酬占比的政策導向不斷凸顯。在社會主義初級階段，通過“按勞分配”與“按生產要素分配”兩種分配方式提高初次分配中勞動報酬占比的機理和結合方式尚不夠明晰，存在勞動—資本要素的回報率結構不盡合理、要素稟賦的原始分布與配置不盡合理等困境。當前在企業管理實踐中已探索出勞動者憑借勞動貢獻獲得增量股權、虛擬受限股權及其剩余分配等增加初次分配中勞動報酬占比的新形式，未來還需要在拓展勞動者“謀生”的范疇、規范要素回報率、消除生產要素原始分配的不公平性等領域進行政策配套和完善。

關鍵詞：初次分配;勞動報酬;按勞分配;按生產要素分配

中圖分類號：F124.7????? 文獻標識碼：A

文章編號：1003-0751（2021）03-0022-07

一、問題的提出

“按勞分配”原則是馬克思在《哥達綱領批判》中首先提出的。在馬克思初始的“按勞分配”設想中，商品經濟消亡，全社會實現了單一的公有制形式，由勞動者占有其生產的經過必要扣除后的全部產品，勞動者在分配過程和分配結果方面占據主導地位，個體勞動者可以分配到與其勞動價值相當的報酬。但在社會主義初級階段，上述條件并不完全具備。為了解決資本、技術、土地、信息等生產力發展主要約束要素的供給問題，我國提出并逐步形成了按勞分配為主體、多種分配方式并存的初次分配體制。

在政策實踐層面，黨的十四大報告開始提出允許屬于個人的資本要素參與收益分配。黨的十五大報告增加了技術要素，明確允許和鼓勵資本、技術等生產要素參與收益分配。黨的十六大報告增加了管理要素，確立了勞動、資本、技術和管理等生產要素按貢獻參與分配的原則。黨的十九屆四中全會增加了數據要素，提出要健全勞動、資本、土地、知識、技術、管理、數據等生產要素由市場評價貢獻、按貢獻決定報酬的機制。上述政策的初衷是為了彌補“按勞分配”無法調動勞動以外的生產要素供給積極性的缺陷。但受制于壟斷、產業結構、市場供求形勢、地方政策干預等諸多因素的影響，勞動、資本、土地、技術、管理、數據等回報率存在巨大差異的要素稟賦在價值和使用價值創造、國民收入初次分配中的地位并不均衡。實踐中，我國逐步形成了國民收入初次分配中一線勞動者勞動報酬占比不高、勞動要素報酬增長緩慢的格局。這種格局的形成程度大致可以從以下三個方面進行評判。

第一，國民收入初次分配中勞動報酬占比持續下降，2008年國際金融危機后呈現震蕩反復的趨勢。相關研究顯示，1999—2005年，收入法GDP核算口徑下我國國民收入初次分配中居民部門的勞動報酬占比下降了5.99%①，勞動報酬占GDP的份額從1990年的53.42%、1995年的51.4%下降至2004年的41.6%②、2007年的39.74%③。2008年國際金融危機后，我國國民收入初次分配中勞動報酬占比呈現震蕩反復的局面，2011年升至45.2%，2015年升至47.89%，2016年降至47.46%，2017年又小幅回升至47.51%。④

第二，勞動報酬增長率低于勞動生產率增長率。相關研究顯示，1978—2014年，我國勞動報酬累計增長幅度與勞動生產率累計增長幅度相差較大，勞動生產率增長速度長期超過平均勞動報酬增長速度。⑤具體而言，改革開放以來我國勞動生產率從1978年的916.2元/人增長到2017年的106237.6元/人，增長近116倍;勞動報酬總量從1992年的15959.6億元增加到2016年的386976.2億元，總增長超過24倍。⑥

第三，我國勞動報酬在國民收入初次分配的占比處于世界較低水平。相關研究顯示，1991—2014年，27個樣本發達國家國民收入中勞動報酬份額基本維持在60%左右的較高水平，26個樣本發展中國家在這一期間經濟發展迅速，但勞動報酬份額下降明顯。⑦按照劉易斯的二元經濟理論，合理的勞動報酬率應當與勞動產出的彈性系數大致相當，我國在上述期間的合理勞動報酬份額應當保持在60%左右。⑧但事實上，近年來我國國民收入初次分配中勞動報酬的份額長期徘徊在45%左右的水平。

上述研究的數據來源、計算口徑及計算結果存在一定的差異，但結論是類似的。

顯然，國民收入初次分配中勞動報酬占比過低會導致社會收入差距拉大，影響居民內需消費、投資和經濟增長，提高國民收入初次分配中勞動報酬占比也是解決美好生活需要同發展的不平衡不充分問題的重要路徑。

在此背景下，國民收入初次分配中要增加勞動所得、提高勞動報酬占比的政策導向開始凸顯。黨的十七大報告提出要提高勞動報酬在初次分配中的比重，創造條件讓更多群眾擁有財產性收入。黨的十八大報告提出實現居民收入增長和經濟發展同步、勞動報酬增長和勞動生產率提高同步的“兩個同步”思想，以及提高居民收入在國民收入分配中的比重、提高勞動報酬在初次分配中的比重的“兩個提高”思想。黨的十九大報告提出要拓寬居民勞動收入和財產性收入渠道。黨的十九屆四中全會進一步明確要堅持按勞分配為主體、多種分配方式并存，著重保護勞動所得，增加勞動者特別是一線勞動者勞動報酬，提高勞動報酬在初次分配中的比重。黨的十九屆五中全會則勾畫了顯著擴大中等收入群體、明顯改善分配結構、加快培育完整的內需體系以構建國內大循環為主體的新發展格局的中長期戰略發展藍圖。

雖然保護勞動所得、增加勞動者勞動報酬、提高勞動報酬在國民收入初次分配中的比重、實施擴大內需戰略同深化供給側結構性改革有機結合等新型收入分配政策導向開始顯現，但在國民收入初次分配中如何保護勞動所得、如何增加勞動報酬占比，政府在政策層面并沒有明確的路徑設計和指導性意見。那么，國民收入初次分配中提高、鞏固勞動報酬占比的路徑和實現形式有哪些？不同的路徑和實現形式對未來我國收入分配格局的發展有何影響？如何盡快形成既有利于財富創造，又有利于財富合理分配的政策體系？本文意圖對上述問題進行分析。

二、初次分配領域增加勞動報酬占比的路徑、方式及其實踐困境

1.初次分配領域增加勞動報酬占比的路徑

初次分配實質上是國民收入在各生產要素之間進行的分配，涉及政府、企業與居民三大主體。按照聯合國國民賬戶系統（System of National Account，SNA）初次分配的核算口徑，經濟過程中形成的增加值包括雇員報酬、生產稅凈額以及營業盈余和混合收入（即自雇收入）。其中，雇員報酬和混合收入（即自雇收入）屬于勞動報酬，營業盈余屬于資本所得，生產稅凈額屬于政府所得。在理論上，增加國民收入初次分配中勞動報酬占比有兩種路徑。

第一種路徑是保持勞動報酬在國民收入初次分配中的占比不變，通過提升勞動生產率增加勞動報酬。該路徑的核心是在政府、企業和居民收入三大主體在初次分配中所得份額比例不變的條件下，不斷提高勞動者的勞動生產率和勞動貢獻率，勞動者從新增的國民收入（“蛋糕”增量）中按照原先的分配比例增加勞動報酬。在實踐中，技術進步需要研發投入和時間的累積，并且技術進步在帶來勞動貢獻和勞動報酬增加的“正效應”的同時，也會使得物質資本的技術含量或資本的有機構成越來越高，會給勞動報酬帶來資本對勞動的替代、技能不符合要求的勞動者失業進而使得勞動報酬進一步降低的“負效應”。更為關鍵的是，通過提高勞動者的勞動生產率來提升勞動報酬并沒有調整勞動—資本要素之間的報酬分配結構，勞動貢獻并沒有得到應有的實質性補償和回報，該類型也更多屬于技術進步而非收入分配政策調控的范疇。同時，從黨的十九屆四中全會“著重保護勞動所得和提高勞動報酬在初次分配中的比重”、黨的十九屆五中全會“明顯改善分配結構”的表述分析，在勞動報酬在初次分配中的占比不變的情況下，通過提高勞動者的勞動貢獻率來提升勞動報酬，應該并非我國未來初次分配政策完善和調控的重點領域。

第二種路徑是通過調整要素報酬結構，提高勞動報酬在國民收入初次分配中的占比。該路徑的核心是在技術進步和勞動生產率相對穩定的條件下，通過減少國民收入初次分配中的政府所得或資本等其他要素所得的份額，使勞動者從現有的初次分配格局中占有更多份額而增加勞動報酬。在社會主義初級階段，政府獲得的生產稅凈額份額基本穩定、資本回報率超過其實際貢獻率的情況下，現階段增加勞動者勞動報酬的核心就是要在“資本—勞動”要素之間重新劃分剩余價值的分配關系。雖然勞動、資本、土地、技術、管理、數據等要素都應該按所有權或貢獻參與國民收入的初次分配，但各個要素的真實地位是不平等的，社會生產中真正主導企業剩余價值分配方式和分配結構的要素在社會主義初級階段只能是資本要素或勞動要素。按生產要素分配的實質就是資本主導剩余分配或者資本獨占剩余，按勞分配的實質就是勞動主導剩余分配或勞動排斥資本獨占剩余。⑨該路徑明顯屬于初次分配政策調控的范疇，也是本文分析的重點。

2.初次分配領域增加勞動報酬占比的實現方式及其影響

國民收入初次分配中提高勞動報酬比重是實現社會主義正義的必然要求，上文提到的第二種路徑的實質就是要對新創造出來的剩余價值（M）的結構和比例在不同生產要素間進行重新構建，尤其是要在資本—勞動要素之間重新劃分剩余價值的分配結構。在國民收入初次分配中，要減少資本及其他要素所得的份額、提升勞動要素的所得份額，主要涉及宏觀層面的按勞分配和微觀層面的按生產要素分配兩種分配方式。

第一，初次分配中增加勞動報酬占比需要按勞分配和按生產要素分配的有機結合。我國現階段實施的是按勞分配為主體、多種分配方式并存的初次分配體制。按勞分配主要聚焦在宏觀調控層面，核心目標是通過利率、工資等要素價格管制和稅收等直接分配手段，以及社會保險、社會救濟、精準扶貧等轉移支付的間接分配手段，使勞動所得在整個社會的剩余分配中占據主導地位，勞動以外的要素收入處于從屬地位，勞動收入成為絕大多數人收入的主要和基本來源，廣大勞動者真正成為勞動成果的享有者。⑩按生產要素分配主要聚焦在微觀運作層面，核心目標是通過市場經濟機制調動各類要素供給的積極性，并借助企業這一中介或平臺形式，使勞動、資本、土地、技術、知識、管理、數據等各種生產要素得以優化配置和組合并呈現出最佳結構狀態，從而為更有效的“勞動”和更多的“勞動成果”提供支撐。市場經濟條件下，在企業這一類微觀主體內部的收入分配中，企業普遍遵循按要素分配的原則進行價值和剩余價值分配，勞動者的勞動報酬只是勞動力的價值所得或只是其勞動力商品價值的補償，即恢復勞動力生產和再生產必需的生活資料的補償，類似于勞動力商品的成本回收。即使在公有制企業內部也不可能完全實行按勞分配，公有制企業就業的勞動力同樣是商品，同樣要受勞動力市場供求機制和競爭規律的影響，其所獲得的報酬同樣表現為勞動力的價格，而不可能完全是勞動所得。[11]

第二，初次分配中增加勞動報酬占比需要堅持公有制經濟為主體。雖然勞動者在公有制企業和私有制企業中獲得的報酬都是勞動力價格，勞動者之間的收入差距主要由個體勞動能力、勞動貢獻等決定，但剩余價值在勞動之外的生產要素間的分配在不同經濟所有制中卻存在重大差異，并對社會收入差距格局影響巨大。這也是我國始終堅持以公有制為主體多種所有制并存發展的所有制結構的核心根源之一。在實踐中，勞動者新創造的產品價值在扣除了生產資料消耗、國家管理費用、企業擴大再生產基金和后備基金，以及資本、土地等要素的報酬后，形成了企業的最終剩余價值或利潤。在公有制企業中，最終剩余價值或利潤歸公有制經濟一方所有;在私有制企業中，最終剩余價值或利潤則歸資本一方所獨占。在私有制企業中，“資本家可以用他總是不付等價而占有的別人的已經物化的勞動的一部分，來不斷再換取更大量的別人的活勞動”[12]。因此，對于前者，在政策調控層面要保障國家最重要的要素分配收益掌握在公有制經濟手中，鞏固我國公有制經濟的主體地位，避免私人通過控制重要的生產要素而獲取高額壟斷利潤，并通過稅收和各級政府的財政轉移支付，直接或間接調節不同生產要素在初次分配中形成的收入差距。對于后者，各級政府要在宏觀政策層面合理調控資本、土地等要素，通過獨占企業的最終剩余價值，以及通過擴大再生產基金形成的生產資料等剝削或不勞而獲的程度，規避勞動要素和資本要素所有者之間的收入差距、社會財富代際積累差距等快速放大的分配風險。

3.初次分配領域增加勞動報酬占比的實踐困境

在社會主義初級階段，我國逐步形成了按勞分配為主體，多種分配方式并存的國民收入初次分配體制。這種初次分配體制在全面激發各類生產要素積極性、發展生產力的同時，也逐漸積累了一些深層次矛盾，增加勞動者勞動報酬占比遭遇了諸多的實踐困境。

第一，勞動—資本要素的回報率結構有待優化。改革開放以來，資本的稀缺性，以及雄厚資本所帶來的資源、技術等優勢，使得商品市場的交換難以平等進行，被資本雇傭的勞動力往往處于弱勢地位。地方政府在產業發展和招商引資中偏向資本的政策傾向不斷強化著資本的力量，部分私營企業憑借政策優惠不斷獲取超額剩余價值，部分領域逐步出現了“資強勞弱”、勞動報酬份額下降、利潤和擴大再生產基金侵蝕勞動者報酬的現象。

首先，我國資本要素的回報率長期過高。相關研究顯示，1978—2013年，中國稅后（生產稅）名義資本回報率為6.90%—21.22%，15.63%的資本平均回報率遠高于同期經濟的年均增速。[13]相比之下，1978—2014年，美國實際資本回報率穩定在6%—8%，日本等其他主要發達經濟體則基本穩定在5%—6.5%。[14]其次，國民收入初次分配中資本所得和政府生產凈稅額占比不斷提高，勞動報酬占比則呈反向變化。相關研究顯示，1995—2008年，初次分配中資本所得占比從32.1%上升到36.2%，政府生產稅凈額占比從14.2%提高到16.1%，同期的勞動報酬所得占比則從53.6%下降到47.7%[15]，2012—2017年，勞動報酬所得占比也一直徘徊在45.59%—47.51%的區間[16]。最后，我國生產要素投入中資本要素總量增長快于勞動要素總量增長。國家統計局官網數據顯示，我國資本形成總額由2000年的33667.1億元增長到2019年的426678.7億元，2000—2019年，資本形成總額年均增長率約為58.36%，而同期的勞動力就業人數僅由2000年72085萬人增加到2019年的77471萬人，年均增長率僅為0.37%。顯然，即使在要素邊際報酬率不變條件下，初次分配中勞動報酬的份額也必然下降，資本深化速度過快必然導致勞動報酬比重持續走低。

“資強勞弱”、資本深化速度過快格局一旦形成并固化，雙方懸殊的力量對比就會導致國民收入初次分配中資本要素所得對勞動報酬的不斷擠占與替代。近年來雖然勞動者獲得勞動報酬的形式和渠道日趨多樣化，但勞動要素始終不能得到等于或超出勞動力價值的報酬，來自資本財產的積累及新創收入在初次分配上的支配地位使得勞資失衡所貢獻的財富差距加深，并呈現代際傳遞態勢。[17]

第二，要素稟賦的原始分布與配置不盡合理。從初次分配理論的發展脈絡可以看出，個人要素稟賦、各種要素的貢獻率、各種要素在初次分配中的地位或占比是影響國民收入初次分配中各要素報酬占比的三大核心因素。[18]如果社會成員的初始要素稟賦分布差距過大，再疊加差距巨大的要素回報率，社會收入差距往往就會被快速放大、固化和代際傳遞。

在社會主義初級階段的初次分配格局中，一方面是勞動要素本身存在勞動能力、勞動貢獻方面的巨大差距，技術進步、分工細化、資本有機構成深化逐步使簡單勞動要素所有者成為國民收入初次分配中的弱勢群體。另一方面，戶籍、社會保障、土地流轉等政策導致勞動要素之外的其他生產要素的原始分布也不盡平等。隨著生產力的發展，生產要素的范疇不斷擴展，目前階段已經逐步演化到房產、資本、技術、土地、信息、數據等多個維度。例如，當要求用貨幣資本購買企業股權，進而可以分享企業部分剩余價值時，部分因資本或財富積累不夠而被迫放棄的勞動者就會被拉開收入差距，資本對勞動的強勢會進一步強化，并可能會影響后代參與教育、就業等社會或經濟活動的機會，加劇財富分配失衡程度。

三、初次分配領域增加勞動報酬占比的新形式探索

針對上述國民收入初次分配領域增加勞動報酬占比的政策困境，企業管理實踐中出現了一些增加勞動報酬占比的新形式，值得進一步關注和討論。

1.新形式Ⅰ：100%員工持股的私營企業虛擬受限股權及其報酬分配

近年來，市場上出現了諸如深圳華為公司等企業股權100%由員工持有，并通過虛擬受限股進行股權和剩余價值分配的民營企業。與一般私有的股份制企業實行資本主導、遵循按資分配并追逐資本剩余價值最大化、股東與直接生產者的關系是資本與雇傭勞動的關系并不相同，深圳華為公司內部員工既是生產者同時是所有者。[19]

深圳華為公司的員工獲得虛擬股權的依據實質上主要是勞動貢獻。深圳華為公司員工持有的虛擬股權來源主要包括三個方面：一是華為創業初期公司資金匱乏時，創業者們降低報酬并把自己的工資、獎金投入到公司而獲得的虛擬受限股;二是2003年前后企業經營困難時中層以上員工自愿提交降薪申請而獲得的虛擬受限股;三是后期經營過程中憑借可持續性貢獻、突出才能、品德和所承擔的風險而獲得的虛擬受限股。

在按生產要素分配模式下，深圳華為公司內部員工獲得勞動報酬的路徑主要包括勞動力要素報酬、虛擬受限股權分配所得、貨幣資本購股分配所得等多重形式。

深圳華為公司最終剩余價值分配的特殊性和創新性就在于其股權分配仍然是基于直接生產者對企業價值創造的貢獻，并非有多少貨幣資本就可以簡單購買多少股權。同時，企業的股權100%由員工持有，實現了聯合起來的勞動者對企業擴大再生產基金等形成的企業生產資料的抽象共同占有。雖然性質上屬于私營企業，但在員工100%持股、創始人持股不到2%的深圳華為公司中，企業最終剩余價值在勞動和資本之間出現了新型分割，勞動和資本之間不平等的地位也出現了嬗變。

2.新形式Ⅱ：憑借勞動貢獻獲得的勞動增量股權及其報酬分配

勞動增量獎股即勞動者在超額完成預定目標的情況下獲得的虛擬股權和分紅權。勞動增量獎股主要憑借勞動貢獻獲得增量股權和企業剩余分享權，勞動者并不需要支付貨幣，其與勞動者通過貨幣購買企業股權獲得剩余分享存在明顯差異。

在實施勞動增量獎股的企業中，獲得勞動增量獎股的勞動者的勞動報酬在理應獲得的工資所得之外，還擁有勞動增量獎股的分配所得。勞動增量獎股的分配所得是勞動者獲得的勞動增量獎股的股權報酬，其來源于企業內部的最終剩余價值的部分分配，并可能在形式上部分侵占同期其他沒有獲得相同股權的勞動者的勞動報酬，形成了表象上持股者對企業內部非持股員工的“剝削”。但本文認為，依據勞動貢獻、勞動績效進行動態分配和認可的勞動增量獎股所得本質上應屬于部分勞動者的稀缺或高效勞動貢獻的額外獎勵，不應該屬于剝削的范疇。即使是社會主義高級階段的按勞分配也只能是保障了勞動的權利平等、計量的尺度平等，而無法保障個體勞動能力、家庭負擔、勞動效率等方面的平等。馬克思曾明確指出，“平等就在于以同一的尺度——勞動——來計量”，但是“這種平等的權利，對不同等的勞動來說是不平等的”，“它默認不同等的個人天賦，因而也就默認不同等的工作能力是天然特權”[20]。即勞動者通過勞動增量獎股形式獲得的剩余分配所得，應該是勞動力商品價值的超額補償，屬于剩余價值分配中資本一方對勞動一方的勞動力價值的部分讓渡，部分程度上反映了勞動和資本之間分配結構的變化。

從以上分析可以看出，企業股權100%由員工持有的私營企業虛擬受限股權及其報酬分配、憑借勞動貢獻獲得的增量股權及其報酬分配等，無論在本質上體現了勞動價值，還是體現了勞動力價值，其在形式上都應該屬于勞動報酬的范疇。一方面，企業股權100%由員工持有，并通過虛擬受限股進行股權和剩余分配的形式為破解勞資關系利益失衡、資本侵占勞動力報酬份額的實踐困境提供了借鑒。雖然類似于員工100%持股、創始人持股不到2%，并且員工股權實行末位淘汰的華為公司的虛擬股權及其最終剩余分配的屬性（是勞動價值所得還是勞動力價值所得）尚存在爭議，但形式上的按生產要素分配在私有制性質的深圳華為公司內部卻呈現出了一定程度的集體經濟的屬性，企業最終的剩余價值歸企業全體抽象勞動者所有。其與市場上由資本方主導企業經營并追逐資本獨占剩余的其他私有制企業有著明顯的區別。因此，有研究提出“華為員工作為直接生產者集體占有生產資料，是一種公有制形式”，“即使資本參與分配，仍然是對直接勞動者的分配，仍屬于按勞分配的范圍”[21]。另一方面，憑借勞動貢獻獲得增量股權及其報酬分配為改善要素稟賦的原始分布與配置不盡合理的狀況提供了思路。勞動者獲得的勞動增量獎股主要憑借勞動貢獻、工齡或勞動技能等因素，也可以在一定程度上緩解資本、土地、房產等要素起點分配不平等帶來的收入差距沖擊。

四、初次分配領域增加勞動報酬占比的對策建議

堅持公有制和按勞分配的主體地位，不斷增加國民收入初次分配中的勞動報酬占比是我國未來收入分配政策調整的主導方向。未來的初次分配政策應該在馬克思主義收入分配理論的指導下，鼓勵各類組織通過各種路徑切實增加國民收入初次分配中一線勞動者的勞動所得份額。

1.拓展按生產要素分配中勞動者“謀生”的范疇，兼顧“發展”“共享”的范疇

首先，新時代背景下應穩定拓展勞動者“謀生”的范疇，穩步提升社會最低工資、試用期工資和養老金水平。按生產要素分配機制中勞動力價格確定的核心依據是勞動力的“必要勞動”。在社會主義初級階段勞動還是個體謀生手段的條件下，謀生的范圍本質上屬于必要勞動的范疇。顯然，在知識經濟、大數據等時代背景下，勞動力維持生計、保障勞動力恢復、維持人口和勞動力再生產等“謀生”的難度和成本不斷上升，“必要勞動”的范圍及其對應的勞動力價格也理應不斷拓展和提高。其次，社會主義國家勞動報酬支付的范疇還應該兼顧“發展”“共享”的范疇。勞動是人類通過改變外在于勞動主體的客觀條件以滿足人類生存、發展、享受等多層次消費需要的有目的的體力和腦力活動。[22]因此，勞動報酬的支付范疇不應當僅僅停留在勞動者的“謀生”或生存的層面。未來國民收入初次分配政策應該全面落實“改善民生、發展成果由人民共享”等國家治理理念，社會最低工資核算和各類組織勞動報酬的支付在考慮“謀生”范疇的基礎上，還應該兼顧健康資本投資、個體發展和社會進步成果共享等范疇，不斷提高勞動報酬中具有發展、共享或享受功能的報酬因素，切實提高廣大民眾的獲得感。

2.規范要素回報率，合理設定政府、企業和居民部門在初次分配中的占比

在社會主義初級階段政府獲得的生產稅凈額份額基本穩定的條件下，在國民收入初次分配中提高勞動報酬比重，其實質為企業中剩余價值在勞動和資本之間的重新分割，是勞動和資本之間地位和利益的漸變和調整。一方面應參考資本要素投資回報率的國際慣例，優化來自于資本要素的稅源和征收結構，監督和削減地方政策對資本利益的過度保護行為;另一方面應建立資本過度追求利潤最大化的評價和指導機制，避免國有企業以擴大再生產為理由對勞動要素報酬的過度侵占、私營企業中超額利潤對勞動要素報酬的過度侵占，實現勞動報酬增長與勞動生產率增長的協同發展。

3.緩解或消除生產要素原始分配的不公平性，豐富低收入者的要素組合

一方面，應不斷優化勞動要素供給的政策環境，改善勞動要素供給結構，提高勞動要素供給質量。“十四五”期間，應通過類似于戶籍制度改革、高中義務教育化、本科和研究生教育擴招、大學獎助學金捐助、精準扶貧等方式，減輕資本要素對勞動要素供給數量和質量的代際沖擊和衍生侵害，改善落后地區的農村人口和城鎮無技術的體力勞動者下一代的勞動要素供給結構，提升勞動要素供給質量。另一方面，可以通過農村宅基地流轉、產業扶貧、美麗鄉村建設、個人所得稅扣除等方式，完善勞動者勞動要素之外的其他生產要素的形成和流動機制。

4.改善勞動質量，提升企業聯合勞動、個體勞動與社會必要勞動的轉化率

在中國特色社會主義市場經濟條件下，勞動報酬的轉換和實現包括兩個層次：一是企業聯合勞動和外部社會必要勞動的交換，通過市場競爭和交換把企業聯合勞動總量轉化為價值;二是內部勞動者個體勞動和企業聯合勞動的交換，通過勞動能力、勞動效率把個體勞動轉化為個體報酬。“如果物沒有用，那么其中包含的勞動也就沒有用，不能算作勞動，因此不形成價值”[22]。因此，提升國民收入初次分配中勞動報酬占比的必要條件就是不斷改善勞動質量，提升勞動過程中被社會認可的有效勞動。一方面要通過技術革新、供給側改革等方式，使企業聯合勞動被社會承認為較多的社會必要勞動;另一方面要提升企業中個體勞動的復雜程度、創新程度，提高其在既定時間內創造的使用價值和財富質量，勞動報酬份額才能更高。

5.重視并推廣實踐中微觀分配層面探索出現的一些增加勞動報酬的新形式

企業收入分配實踐中出現的深圳華為公司員工100%持股的私營企業虛擬受限股權及其剩余分配模式，以及憑借勞動貢獻獲得的增量股權及其剩余分配模式等為國民收入初次分配中增加勞動報酬占比作出了有益的創新和嘗試。上述企業的初次分配原則和模式創新為增加我國國民收入初次分配中的勞動報酬占比、平衡勞動和資本的利益關系提供了思路借鑒，我們同“堅持公有制為主體、多種所有制經濟共同發展，以及按勞分配為主體、多種分配方式并存”的中國特色社會主義市場經濟體系的偉大設想的距離不是更遠而是更近了。

當然，在政策實踐中提高國民收入初次分配中一線勞動者的勞動報酬比重，具有長期性和復雜性。在“資強勞弱”的格局下如何推廣上述國民收入初次分配中增加勞動報酬占比的創新模式，按勞分配為主體的地位如何測度和優化，各種分配方式如何并存互補才是促進公有制與市場經濟有機結合的最佳模式等，都是有待未來進一步探討的話題。

注釋

①白重恩、錢震杰：《誰在擠占居民的收入——中國國民收入分配格局分析》，《中國社會科學》2009年第5期。

②羅長遠、張軍：《經濟發展中的勞動收入占比：基于中國產業數據的實證研究》，《中國社會科學》2009年第4期。

③藍嘉俊、方穎、馬天平：《就業結構、劉易斯轉折點與勞動收入份額：理論與經驗研究》，《世界經濟》2019年第6期。

④[16]吳凱、范從來：《勞動收入份額的驅動因素研究——基于1993年至2017年數據的LMDI分解》，《世界經濟與政治論壇》2019年第1期。

⑤馮諺晨：《我國勞動收入份額的變動趨勢——基于勞資分配失衡的分析》，《經濟問題探索》2017年第4期。

⑥胡瑩、鄭禮肖：《改革開放以來我國勞動報酬的變動分析——基于以人民為中心發展思想的視角》，《經濟學家》2019年第7期。

⑦鄭猛、田永曉：《拉美六國要素替代彈性與收入分配研究》，《拉丁美洲研究》2019年第2期。

⑧常進雄、王丹楓、葉正茂：《要素貢獻與我國初次分配中的勞動報酬占比》，《財經研究》2011年第5期。

⑨張維閔：《勞動分享剩余的理論與實踐》，《馬克思主義研究》2012年第5期。

⑩[11]李太淼：《堅持按勞分配為主體的合理性及制度路徑》，《中州學刊》2008年第3期。

[12]《馬克思恩格斯全集》第23卷，人民出版社，1972年，第640頁。

[13]白重恩、張瓊：《中國的資本回報率及其影響因素分析》，《世界經濟》2014年第10期。

[14]袁佳：《收入分配格局之變：資本與勞動的視角》，《金融市場研究》2018年第9期。

[15]呂冰洋、郭慶旺：《中國要素收入分配的測算》，《經濟研究》2012年第10期。

[17]韓文龍、陳航：《我國轉型期居民間財富差距問題的主要矛盾及新型財富分配制度構建》，《政治經濟學評論》2018年第2期。

[18]杜玉申、張屹山、王廣亮：《要素稟賦和分配機制對初次分配的影響》，《學術月刊》2018年第8期。

[19]截至2018年年底，深圳華為公司員工持股計劃參與人數為96768人，參與者均為公司員工，數量約占全體員工的一半，華為創始人任正非持股降至1.14%。

[20]《馬克思恩格斯全集》第19卷，人民出版社，1963年，第21—22頁。

[21]王藝明：《從華為經驗看社會主義公有制和按勞分配的新實現形式》，《財經智庫》2019年第4期。

[22]李太森：《芻議勞動范疇》，《江漢論壇》2003年第1期。

[23]《馬克思恩格斯文集》第5卷，人民出版社，2009年，第54頁。

責任編輯：澍 文

The Proportion of Labor Remuneration in the Initial Distribution： Evolution， Dilemma and Breakthrough

Zhang Guangke?? Wang Jingsheng

Abstract：In recent years， the policy guidance of protecting labor income and increasing the proportion of labor remuneration in the initial distribution of national income has become increasingly prominent. In the primary stage of socialism， the mechanism and combination way of improving the proportion of labor remuneration in the primary distribution through "distribution according to work" and "distribution according to factors of production" are not clear enough， and there are some difficulties， such as the unreasonable structure of the rate of return of labor capital factors， and the unreasonable original distribution and allocation of factor endowments. At present， in the practice of enterprise management， new forms have been explored to increase the proportion of labor remuneration in the initial distribution， such as workers′ incremental equity， virtual restricted equity and residual distribution by labor contribution. In the future， policies should be improved in areas such as expanding the scope of workers′ livelihood， regulating the factor return rate， and eliminating the unfairness of the original distribution of production factors. The region will provide policy support and improvement.

Key words：initial distribution; labor remuneration; distribution according to work; distribution according to production factors

收稿日期：2020-11-05

基金項目：國家社會科學基金一般項目“后小康時代農戶相對健康貧困的演變邏輯及其長效治理機制研究”（20BZZ044）。

作者簡介：張廣科，男，中南財經政法大學公共管理學院、公共人力資源戰略管理研究院教授、博士生導師（武漢 430072）。

王景圣，男，中南財經政法大學公共管理學院博士生（武漢 430072）。