調研督導 補風控短板

■文／李濤 龍運周 薛瑤

社保行政部門主動開展調研督導，既是檢查社保經辦機構落實行政部門制定政策措施情況的重要抓手，又是檢視自身制定的政策措施是否切實可行的根本方法，更是堅持問題導向、自糾政策缺陷、堵塞經辦漏洞、補齊風控短板的核心舉措。四川省廣元市人社局主動作為，以人社部《關于加強社會保險基金管理風險防控的意見》《關于開展失業保險基金管理內控專項檢查的通知》《關于開展企業職工基本養老保險提前退休專項核查的通知》等為遵循，集中時間、精力和人力，抽調市、縣區社保基金監督人員和經辦骨干，采取上機操作、查閱資料、座談交流、企業核查、交換意見等方式，重點調研督導市本級和各縣區信息系統權限、基金內控、退休審批、基金財務管理等，找準補齊基金安全短板弱項，以問題為導向強化風險防控。

基金監督施重力

通過調研督導，廣元市人社局發現市本級和部分縣區存在“監督本級是主責、監督下級是次責”的現象，風控責任不夠明晰；社會保險基金監督爭取紀檢監察監督指導主動性不夠；支付、管理、廉政“三大風險”防控未形成有機統一；風控人員素質難以適應快速發展的社保基金監督工作需要。針對這些問題，廣元市人社局在堅持調研督導發現問題立查立改、其他地區反映問題對照整改、全面自查自糾問題規范整改的基礎上，著力在優化機制、健全體系、完善制度、提升能力上施重力，全面堅守社保風險“防”、基金安全“保”、基金運行“穩”的“三條底線”。

優化風控機制。果斷將過去“監督本級是主責、監督下級是次責”的風控機制優化為“本級強監督、下級強督導”。本級強監督，即基金監督機構采取“網絡監督+現場監督”的方式，對經辦機構預警信息處理和審計稽核業務開展、信息中心疑點信息篩查等實施再監督；下級強督導，即基金監督機構以調研督導為抓手，將監督觸角延伸到下級甚至下下級，嚴格實行“低風險年度督導”“中風險半年督導”“高風險季度督導”“特殊業務月督導”措施。

健全風控體系。統籌構建社保政策、社保經辦、信息技術、基金監督和紀檢監察等整體聯防體系，全面完善人社局長負總體責任、社保業務分管領導負領導責任、基金監督分管領導負監督責任的領導盡職體系，著力健全經辦機構負責人負主要責任、社保業務規范辦理、科室間相互制衡、風控機構全程稽核、管理層層級跟進的經辦盡責體系。比如養老保險科受理提前退休資料，首先在特殊工種信息庫比對，核實個人檔案后公示，再由業務分管領導召集養老保險科和信息中心復核，然后交由社保基金監督工作的分管領導，由基金監督分管領導召集基金監督科抽查重點環節，核實無誤后，由養老保險業務分管領導提交局務會、集體討論形成會議紀要，最后由養老保險業務分管領導審簽。

視覺中國

提升風控能力。完善社保業務經辦和基金監督規范化提高技能培訓長效機制。每年年初，由養老保險、失業保險、工傷保險、勞動能力鑒定、信息中心等機構提出風控培訓需求，并分線實施培訓。基金監督科匯總制定培訓方案、全程督導培訓。分險種精選縣區業務經辦骨干以實際操作的方式培訓授課，提升學員風險防控能力。相關科室、單位負責人宣講經辦規范，分管領導作總結部署，確保市、縣兩級和縣區間互相培訓、互相學習、互相借鑒，共同健全經辦制度、優化經辦流程、提高操作技能、提升“風控”能力。

分級復核出重拳

在調研督導中，廣元市本級和部分縣區社保經辦機構風控臺賬責任不具體、風控制度落實不嚴格、風控環節全程監控不精細等問題也暴露出來。為此，廣元市人社局在強化“有權必履職、履職必知責、知責必盡責、盡責必行責、行責必嚴責、嚴責不失責、失職必追責”“取消現金業務、手工辦理、社銀人工報盤”“落實不相容崗位分離制度、重要敏感崗位不使用編外聘用人員制度、基金財務業務和稅務財政對賬制度”的基礎上，著力在做實臺賬、嵌入內控、分級復核上出重拳，全力確保社保基金、數據、人員“三方安全”。

做實風控臺賬。根據職能職責、發現問題、工作要求做實“三本臺賬”。其中“責任臺賬”涵蓋業務經辦、基金收支、社保關系轉移、歷史數據錄入、企業特殊工種提前退休等經辦內控各環節，細化責任類別、項目、內容和完成時限、責任領導、牽頭科室、配合科室。“問題臺賬”是指剖析形成風險的關鍵因素，把準社保業務經辦短板，全面梳理社保經辦業務，細化問題類別、項目、內容、表現和整改重點。“落實臺賬”即對“問題臺賬”反映的問題，確定風險等級及防控層級，細化落實類別、內容、措施、進度、成效和完成時限，實行“動態監控、掛賬銷號”。

全程嵌入監督。依托四川省社保信息系統，社保業務經辦申報、初核、復核、審批、撥付、使用、歸檔“全程嵌入監督”，確保每個流程必需的要件齊全、每個要件必需的要素完整和原始憑證、要件要素完全真實，做到賬證、賬賬、賬表、賬實“四個相符”，保證系統業務與財務數據一致，實現紙質檔案、電子臺賬、系統數據統一。

多維防控風險。對風險崗位嚴格管辦分離、角色互斥、定期輪崗，嚴禁“超級權限”“通辦權限”“累加授權”和瀏覽器頁面保存用戶名及密碼，推行電子社保卡實名認證登錄信息系統。對靈活就業人員繳費等無風險業務實行“受辦一體”，對單位參保登記、繳費工資申報等低風險業務、風險點位實行一級復核，對稽核補繳、社會保險退費、連續工齡及視同繳費認定等中風險業務、風險點位實行二級復核，對養老保險歷史數據清理、個人基數調整補差、提前退休審批、失業保險補貼發放等高風險業務、風險點位實行“三級復核”。比如在失業保險業務辦理中，先由申報人在業務窗口提交申報資料，業務經辦人員對提交的申報資料進行初核（查看資料是否齊全、真實等），再由稽核人員進行一級復核（對申報人電話詢問、進入內網信息查詢比對等），復核無誤后交由分管領導進行二級復核（了解業務辦理中是否存在風險點等），最后主要領導進行三級復核（審批）后交由財務部門撥付。

鄉村經辦圈重點

針對調研督導中發現的部分縣區鄉村機構改革后社保隊伍（廣元市鄉鎮行政區劃調整改革后，縣、區管理的編制機構人員同步劃轉鄉鎮管理）不穩定、經辦業務不規范、基金安全存隱患等問題，廣元市人社局在總結提升朝天區建立鄉鎮社保公共服務“崗位清單”“事項清單”“風險防控責任清單”的基礎上，著力在做實崗位、事項、風控“三張清單”上圈重點，嚴格把好隊伍穩定、經辦規范、基金安全“三道關口”。

縣區清單管理。督促指導各縣區人社局下發文件，建立鄉鎮社保公共服務崗位、事項、風控“三張清單”，縣區對鄉村社保業務實行“清單化”管理。嚴格實行社保基金月報鄉鎮主要領導簽字制度。加強對鄉鎮社保經辦風險崗位、風險業務、風險點位全覆蓋稽核。縣區清單管理之下，像廣元市劍閣縣社保事務中心風控機構在普安鎮日用雜品公司實地稽核時，發現部分職工申報工資比實際工資低，就向該公司出具了稽核整改意見書，并責成普安鎮人社所督促該公司補繳少繳部分，追繳保費5503 元。

鄉鎮授權經辦。鄉鎮便民服務中心（人社服務中心窗口）落實“三張清單”要求，各鄉鎮明確一名班子成員分管社會保險工作，人社服務窗口設專編專人、專人專崗、專崗專號，重要敏感崗位不使用編外聘用人員、不相容崗位人員分離，依照授權規范辦理社保登記、繳費申報、待遇管理、社保查詢等6 大類57 項社保業務，建好社保業務臺賬。協助縣區社保中心核實疑點信息、追回超領冒領社保基金和失業補助資金，負責各險種對縣區經辦機構的“死亡零報告”制度。加強對村級社保業務的指導和監督。

村級購買服務。通過政府購買服務，各鄉鎮對各村（社區）確定專人，按要求辦理養老金領取資格認證、各險種死亡信息零報告、退休到齡通知、協助追繳違規待遇等13 項社保業務。

通過主動作為、調研督導，目前廣元市實現了基金行政監督向社保業務全過程延伸，推動了行政監督常態化、經辦業務規范化，推進了社會保險基金防風險、保安全、穩運行。■