國際工程投標報價中的風險識別與管理

姜俊浩

DOI：10.19699/j.cnki.issn2096-0298.2021.10.

摘 要：對于工程公司而言，經營管理工作必須提高到重要地位，因為其關乎企業的經濟效益與社會效益。而項目的前期投標報價對項目的盈虧影響非常大，所以在投標報價經營中需要精準識別與有效管理其中的風險。尤其在“走出去”戰略的政策利好形勢下，我國工程企業在許多國際工程項目中投入了大量的競爭資源，鑒于不同國家在政治、文化、法律、環境等方面各有不同，在投標報價中一定會存在不同程度、不同類型的風險，所以有必要對這些風險進行準確識別與有效管理，力求在國際工程項目中獲得更多的經濟效益與社會效益，助推企業開拓國際工程市場，實現穩健發展。

關鍵詞：國際工程;投標報價;風險識別;風險管理;風險識別

中圖分類號：F742 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2021）05（b）--03

隨著我國“走出去”戰略方針的實施，國內越來越多的工程公司將目光投放至國際社會，積極開拓與發展國際工程項目，希望通過跨國經營而實現新的經濟增長點。而國際工程的開拓必定要參與到國際市場的競爭，其中投標報價環節作為工程項目建設的前期必需環節，由于各國在政治、文化、法律、環境等方面情況均存在差異，所以表現出的風險各有不同[1]。從這一點來看，風險識別與風險管理在國際工程投標報價工作中需要格外關注，對風險的管控會直接影響管理項目投標報價決策，甚至會決定項目的成敗。所以，作為工程企業領導層，必須要提高對投標報價環節的風險管控意識，既要準確識別風險，也要有效管控風險，保證國際工程項目實現盈利。

1 國際工程投標報價的相關概述

1.1 投標報價前期準備工作

國際工程招投標作為國際社會非常普遍的市場交易行為，屬于國際貿易形式之一，是一種有規范組織的，對技術、勞務、商品進行買賣的方法。國際工程投標是對項目方招標的回應，投標方為了拿到工程項目合同（其中包含技術設備、工程建設、人工勞務等）與采購合同等會向招標方回應。因此，在對國際工程進行投標報價之前，需要做好的前期準備工作有：（1）熟悉與研究招標文件。（2）進行各項調查研究。（3）參加標前會議。（4）復核工程量。（5）制定施工計劃。（6）選擇當地代理人與合作伙伴。（7）組建項目投標報價團隊。（8）在項目所在國登記注冊。

1.2 投標報價計算程序

針對國際工程項目進行投標報價時，相關人員首先要對招標文件進行分析熟悉，對當地政治、經濟、法律等因素進行調研，參加招標前會議，精準核算工程量且制定具體的施工方案與進度計劃。其次，對人工、材料、設備的單價進行計算，并對分包工程進行詢價。再次，計算攤銷費用，并且按照工程量清單對單價進行計算，將標價匯總，并對標價進行分析，商議最終的投標報價決策，編制正式的工程報價單。最后，寫好投標函且整理為投標書，前往銀行辦理投標保函，向招標方報送投標文件[2]。

1.3 國際與國內工程的投標報價差異

其一，分包存在差異。國內工程只能對非關鍵或非主體工程進行分包，而國際工程則可以將關鍵性或是主體工程進行分包。其二，成本存在差異。國內工程招投標如果出現低于成本價格的基本算作廢標，而在國際工程投標報價中如果低于成本價，同樣有機會中標。其三，遵循的法律存在差異。國內工程投標報價主要遵循《招標投標法》，其內容以懲罰規定為主。而國際工程投標報價則以《合同法》作為依據，其內容以補償為主[3]。

2 國際工程投標報價中的風險識別

風險識別的前提在于對項目相關資料進行系統化收集與調研，然后采取相應方法對潛藏在投標報價環節中的風險進行辨別與分類。

2.1 了解項目招標背景

企業在分析鉆研國際工程項目的招標文件前，投標報價負責人需要對該項目的招標背景進行全面了解，主要針對項目資金來源、業主方身份、設計咨詢、項目預概算以及進度條件等信息進行收集，同時還需要關注如下幾個方面。

其一，該工程項目的資金是否充足且來源是否穩定，對項目的經濟實力進行整體評估，分析在經濟層面有無保障，在今后項目具體實施過程中是否出現資金鏈斷裂而停工的問題。其二，該工程項目的業主方有無惡意欠款、延誤付款、刻意違約等不良記錄。其三，該工程項目在之前是否有過一次或多次招標，如果有，那么重新招標的原因是什么，前面的招標為什么作廢，這次重新招標業主方是否已經解決好相關問題。其四，對該工程項目的招標背景尤其是政治背景要了解清楚，因為部分項目會由于國家執政黨大選在即，為了以政績拉選票而緊急招標，倘若在大選中執政黨未能連任，新的執政黨很有可能將項目取消。其五，該項目所在國家與中國的關系是否緊張，國內“排華”情緒表現如何，以此作為預測中國企業是否存在被暴力打砸、搶劫、綁架的依據[4]。

2.2 認真分析招標文件

當企業通過了解項目招標背景且決定參與項目投標后，工程招投標負責人需要對項目招標文件進行認真分析，這屬于投標報價的基本工作。作為報價人員，不僅要有較高的外語水平，還要秉承認真負責的工作態度對待招標文件分析工作，通過深入研讀能夠準確識別潛藏的項目風險，尤其是能規避漏項的風險。例如：在M國某路橋工程項目中，P1、P2墩需要進行大量的石方開挖，在招標文件清單中列出來石方開挖的細目，但是在文件規范中明確表示了P2墩的石方開挖在P2墩的承臺工作范圍內，不會單獨計價。如果投標人員沒有認真研究規范，很容易依據以往的經驗認為清單中包含了P1與P2墩的承臺石方開挖，屆時無法對P2墩單獨計價，將遭受巨額損失。

此外，需要重點關注項目招標文件當中有無對項目的特殊規定，比如港珠澳大橋的人工島項目，在招標文件中明確表示由于項目地處香港機場周邊，所以會根據與機場的距離遠近而提出施工的限高要求。如果投標報價人員在分析這份招標文件時忽略了這一特殊規定，那么鋼板樁工程依舊會采用常規工藝施工，屆時正式施工便會發現施工方案與實際情況不符，一旦中標便會給企業造成巨額損失[5]。同時，也有部分國際工程項目在合同特殊條款中表示，項目建設必須聘請在當地合法注冊的環保、防疫、安全等方面的專家任顧問一職，如果投標報價人員未注意到，在清單中缺少聘請顧問這一欄，便會出現漏項的問題。

2.3 實地考察項目現場

在對招標文件進行全面分析之后，需要在業主規定的時間內，進入項目現場進行實地考察，前往考察的人員主要由技術人員、市場調研人員等組成。實地考察項目現場的目的主要是查看現場施工情況以及了解材料來源、工人能力、稅收等市場情況。考察團從現場回來后要第一時間編寫調查報告，既要有對客觀事實的陳述，也要根據多年工作經驗作出自己的判斷，對項目的風險提出看法，比如項目所在地的地質地貌是否與招標文件中出示的信息有出入;項目所在地居民民風是否友好，犯罪率是多少，以往是否出現過偷盜項目物資、阻撓項目施工的情況;當地材料市場表現如何，材料整體質量是否合格，材料運輸供應線路是否可靠等。

2.4 編制項目風險清單

待上述所有工作完成之后，便可將識別到的風險以列表清單的方式記錄下來，依據招標文件與實地考察的情況，在列表中按照風險來源對風險進行匯總。其中包含自然風險、社會風險、經濟風險、法律風險與政治風險，對不同風險可能造成的后果以及防范應對策略進行總結。同時，要依據風險事件的發生頻率進行排序，由低到高進行0～4的評分，分為五個等級;對風險可能造成的后果按照嚴重程度進行劃分，由低到高進行0～4的評分，分為五個等級。最后，將發生概率指數與風險后果嚴重等級相乘，所得數值能客觀代表風險的重要性，一般來講數值在8分以上的風險因素意味著該風險較為重要，屬于必須重點關注的風險，需要采取合理的預防與控制策略。

2.5 實施外部咨詢分析

在風險識別過程中，對項目經營的外部環境與內在風險之間的聯系進行分析屬于關鍵和重點，其中在對外部環境進行分析時要看重項目資金來源、業主方情況、潛在競爭對手、政府管理系統以及設備材料供應五項因素。由于工程企業在對他國的了解方面存在欠缺，所以風險識別工作有必要向當地同行業與專家咨詢。當然，尋求外部咨詢依舊要以自己的識別為主，外部咨詢分析只能作為自己風險識別工作的一種驗證與補充，如果驗證了自己的判斷存在失誤，需要及時完善，但是不能盲從，不可毫無理由的因為與外部咨詢意見不同而否定自己的專業判斷。

3 國際工程投標報價中的風險管理

國際工程項目建設勢必會遇到與國內完全不同的風險，但是風險與利益共存且很多時候成正比，所以很多企業會迎難而上，為了保證利益最大化，則需要盡可能降低風險。通過上述工作，對項目投標報價風險進行識別與分析、排序，結合實際情況采取必要的管理，達到對風險予以規避、減輕甚至轉為機遇的效果，保證項目投標報價更加合理且更具競爭力。

3.1 風險回避

風險回避的核心理念在于中斷風險源，促使風險不會發生或不會惡性發展。這種預防風險的措施在風險管理工作中非常常見，在國際工程項目投標報價中也有廣泛應用。

其一，充分把握合同條款。相關負責人在投標報價階段需要及時找出招標文件中暗藏的風險問題，力求在合同談判階段對其中的不利條款通過修改、完善的方式徹底解決。比如，在招標文件中只對業主支付期限作出了規定，卻未規定業主逾期不支付會怎么辦，那么在合同談判期間便要在條款上極力補充逾期不支付需要額外付息的規定，利用合同的約束力去規避風險[6]。

其二，減少資金與設備的墊付。在承包國際工程項目時，企業通常需要提前購置必要的施工機械設備以及修建臨時建筑工程，這方面的支出要盡可能降至最低，確保風險來臨時能及時抽身，尤其是部分招標合同規定存在動員預付款，更應關注這一點。這項支出倘若能把控在15%以內，風險會小很多;但倘若超過30%，則風險會出現一定的不可控。所以，企業應當盡量多地使用原有的設備、材料，并且考慮選擇當地租賃，或者要求項目分包商自帶設備，減少這部分資金的墊付，有效回避風險。

其三，回避外匯風險。由于是國際工程項目，在投標報價期間要先考慮對外幣計價結算進行有利選擇，從可自由兌換的貨幣中選擇匯率穩定或是有上浮趨勢的貨幣。倘若必須要用當地貨幣計價且需要支付一定比例外幣，則要在投標報價環節力爭采取固定匯率結算，回避外匯風險[7]。

3.2 風險減輕

在風險管理做法中，如果風險無法回避，則要極力減輕風險，主要包含兩方面內容：一方面，盡量減少造成損失的機會，也就是說對損失進行預防;另一方面，想辦法將風險發生之后的損失降至最低。

之所以要想辦法將損失降至最低，是因為風險損失無法規避而發生，采取有效措施去抑制風險事故的持續惡化發展或是穩定其負面影響范圍的擴散。比如，當業主風險發生時，承包企業需要第一時間索賠、停工、撤離施工隊伍;施工事故發生之后第一時間進行急救，安裝安全警報裝置與系統，這些都是減輕風險帶來損失的做法。

風險減輕的重點在于預防，體現的是防控結合的風險管理理念，一般從以下幾點工作著手：預防危險源的產生以及減少危險數量因素;延緩風險擴散速度與抑制風險擴散空間;改變風險相關因素條件，快速處理項目事故帶來的損害。

3.3 風險轉移

風險轉移同樣是防控風險的有效手段，在國際工程投標報價中如果有風險無法通過上述手段得到有效控制，則要考慮將風險進行轉移。

一般來講，投標報價風險轉移主要有兩種方式：其一，通過風險轉移方與被轉移方進行系統簽訂，實現風險的有效轉移。比如在工程項目的承包中就有分包、轉包、技術轉讓、財產出租等做法，其中合同、技術、財產的持有人可通過分包或轉包的方式，讓自己承擔的風險部分或全部轉移給他人，以此減輕自己的風險壓力。其二，風險轉移還可通過投保方式實現，由保險公司根據工程項目實際情況約定保險費用，企業認同且繳費后便可將風險轉移至保險公司，如果風險發生，則會得到保險公司的補償[8]。

比如，在M國某項目投標報價階段，該項目需要用到約6000噸鋼筋，在投標報價期間鋼筋的市場價格約為3050元/噸，該價格處在低位，但是預估在項目正式實施時鋼筋價格上漲的風險非常大，如果在此時的投標報價中為鋼筋上漲價格預留空間，那么會抬高報價而導致報價失去競爭力。所以，企業選擇與某物資公司達成協議，其中規定如果中標便需要支付物資公司1000萬元，由物資公司自身去承擔市場價格起伏的風險，但要保證向項目方企業供應的鋼筋價格三年內都鎖定在3050元/噸，此時在報價時只需要考慮籌資1000萬元的財務費用。

實際上，在國際工程的投標報價中匯率風險同樣可實現轉移，目前有許多商業銀行與金融機構推出了鎖定遠期美元匯率的產品，如此便可轉移因為匯率起伏而帶來的不確定風險，其性質類似于保險。

3.4 風險自留

這一措施主要是將國際工程項目的風險繼續留在風險管理主體內部，然后通過加強內容去達到風險化解的目的。國際工程投標報價階段，有著大量對工期形成影響的不可控因素，比如海運公司對重要設備、材料的運輸出現延誤;清關階段進展受阻、隨行人員簽證出現問題而無法進場等，這些風險因素都有可能導致工期出現無法挽回的延誤，并且這部分風險無法在已決定投標的前提下進行回避與轉移，唯有自留。所以，針對這一情況則需要結合招標文件合同條款的相關規定，將少部分的風險費用算在報價之內當作預備費用，盡量抵消風險因素帶來的負面后果。

比如，在T國海灣大橋項目的投標報價階段，招標文件中明確規定了延誤工期的賠償費為合同價的0.2%/天，最高不超過合同價的15%，換而言之，只要工期延誤了75天便會達到賠償上限。而在前期的調研中發現，T國對中國入境者的簽證管控非常嚴，拒簽情況極為常見，所以這方面風險要考慮在內，有必要在投標報價時額外加上合同價的15%作為延期風險預備費用。

4 結語

綜上所述，隨著中國工程建設企業的實力日漸提升，再加上我國“走出去”戰略的大力實施，越來越多的工程企業承接國際工程項目的意愿愈發強烈，這對于企業發展而言既是機遇，也是挑戰，其中面臨的風險遠比國內工程多樣且致命。項目投標報價決策關乎項目整體收益，所以在前期需要通過了解項目招標背景、認真分析招標文件、實地考察項目現場、編制項目風險清單以及實施外部咨詢分析，對投標報價風險進行精準識別。同時，還需要結合實際情況對風險采取回避、減輕、轉移與自留等有效管理措施，實現投標報價風險的全面降低，提高企業經營管理水平與國際市場競爭力。

參考文獻

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