淺談大數據時代下的稅收風險管理

吳帥

摘 要：隨著信息技術和社會經濟的快速發展，數據資源越來越豐富，涉及生產生活的各個方面。互聯網憑借其信息傳遞的便捷性和高效性以及對于數據強大的分析能力，使得社會發展迅速邁入大數據的時代。但是，由于大數據在稅收風險管理工作開展過程當中的應用時間有限，導致大數據在稅收風險管理工作當中的應用理念和應用方法尚未成熟。因此本文著眼于大數據的時代背景，闡述利用大數據進行稅收風險管理的必要性，并指出大數據在稅收風險管理工作應用過程當中所出現的問題，最后針對所出現的問題給出合理化的建議及對策。

關鍵詞：大數據;稅收管理;風險管理

一、利用大數據進行稅收風險管理的必要性

應用大數據這個平臺，充分運用人工智能相關技術對納稅人以往所有數據進行收錄、分析，可以為稅收風險管理建立數據真實且豐富的數據庫。這不僅可以有效減少稅務工作人員的工作負擔，同時提高稅務機關和部門的工作效率，降低管理成本。

運用大數據平臺，將大大提高涉稅信息的完整性和精確度。在以往沒有大數據這個工具出現的時候，稅收數據不完整，數據多、數據亂，很有可能導致稅務部門在進行工作時出現漏報或者錯報的可能性。目前，在大數據環境下，稅收風險出現的可能性大大降低，提高了稅收工作準確性。

運用大數據平臺對稅收風險進行管控，有利于對國家稅收政策的完善與實施。通過數據分析和數據查詢數據對比，稅收風險管理的短板更加明顯，利于稅收政策的頒布和實施，這對于整個國家穩定稅收，

二、大數據在稅收風險管理工作應用過程當中所出現的問題

1.稅收數據的準確性和規范性得不到確切的保障

稅務管理涉及到社會當中的方方面面，其對于各個組織和各個機構稅收數據的準確性和規范性提出了更加嚴格要求。雖然在稅收風險管理工作開展過程當中加強了信息化建設，但是由于稅收風險管理工作的獨特性，導致現代信息技術和稅收風險管理工作存在著一定程度上的不匹配，稅收數據的準確性和規范性還需要進一步加強。

2.信息和工作不同步，難整合的問題

稅收風險管理工作人員受到傳統工作思維模式的影響，稅務機關相關人員沒有建立符合現代化的學習思維，同時領導人員沒有安排稅收風險管理工作人員進行統一的大數據培訓，使得稅收風險管理工作人員無法及時更新工作理念和工作方法，導致數據采集，數據錄入、數據庫的使用過程當中出現問題，造成信息和工作同步的現象。其次，大數據下的稅收風險管理也受到一系列區域綜合發展水平和相關稅收政策的限制。由于各地區地方稅收政策、各地區行納稅人規模和稅收抵免稅收類型等不同，因此在數據匹配、查詢分析中，很可能出現稅務風險管理數據庫系統不統一協調，因此也出現信息工作同步現象。

3.數據收集存在難度

數據收集仍然很困難，不是技術性的，而是社會性的。由于各種原因，一些社會機構和政府機構仍然不愿提供與稅務相關的數據，稅務風險管理人員只能通過互聯網平臺獲得方數據，但互聯網平臺上的信息混雜，無法保證獲得的信息的準確性，因此稅務風險管理人員收集的數據可能與真實數據有較大的誤差。稅務風險管理對數據的準確性和標準化要求很高，數據扭曲將對稅務風險管理工作的發展造成巨大障礙。

三、大數據時代下稅收風險管理的對策建議

1.提高稅收風險管理工作人員的專業能力和綜合素質

一方面在社會上進行廣泛的招聘，以招攬更多的高素質復合型人才;另一方面由于稅收風險管理工作的特殊性質，制定出完善的人才培訓計劃，以稅收風險管理工作實際需求為標準，有針對性的培養所需要的人才。

2.解決稅務風險管理信息和工作不同步現象

首先，相關工作人員要善于跟上時代的步伐，努力融入大數據時代發展之中，要努力把大數據這個工具和稅收風險管理工作結合起來。再樹立對整體的稅種和稅源分類、相關數據有整體的把握，提高工作效率。其次，加強不同地區稅收的溝通交流，其有利于建立趨于更相近的稅收風險管理體系。最后，國家應盡量制定適合各地方政府統一調配的相關政策，制定之后，更重要的是納稅人和征稅人兩方都要主動遵紀守法，主動維護和諧安全的稅務環境。

3.加強征稅稅人納稅人之間的聯系

首先雙方要形成強聯系。這種強聯系不僅僅是為了有效即使溝通從而避免信息偏差過大，更是為了保護稅源不流失。征稅人利用大數據緊緊跟蹤每一個納稅人的繳稅情況，會有效減少信息不對稱現象更能有效保護稅源。其次對于企業和稅務部門內部的信息不對稱情況，稅務工作人員要在采集信息和錄入信息以及其他過程中提高準確率，保證數據準確信息正確，稅務機關內部內部可以開設專門的監督監管小組。除此之外，對于有效和重要的涉稅數據，要經常進行篩選查看和分析。最后，對于大數據時代導致的信息傳遞速度過快，虛假數據和信息的傳播速度也在同時加快，需要我們有更加過硬的技術支持。對顯示異常的納稅人進行風險評估，一旦出現不符合常規的信息以及數據預警，稅務工作人員應該立即對與納稅人相關的重點稅務數據及逆行真假識別，對相關納稅人進行稅收風險評估。

四、結語

在當下的社會發展過程當中，越來越多的社會群體開始意識到大數據的重要性和意義。對于稅收的風險管理，大數據有著巨大的優勢，可以有效提高稅收風險管理的工作質量和工作效率。所以，稅收風險管理工作人員也應當順應時代發展的潮流，遵循社會發展的必然規律，在稅收風險管理工作過程當中積極接納并大力推廣大數據的應用，從而有利于對政府機構和社會組織當中的稅收相關數據進行深入地解析和研究，切實提高稅收風險管理水平。

參考文獻 ：

[1]何盼盼.大數據環境下稅收風險管理研究[J].合作經濟 與科技，2020（24）.

[2]梁倩.大數據技術在稅收風險防控中的應用[J].科技資 訊，2020（26）.

[3]王國威.大數據背景下稅收風險管理的問題與對策研究[D].南京理工大學，2018.

[4]劉磊劼.大數據背景下宜春市稅收風險管理問題研究[D].江西財經大 學，2018.

[5]彭帆.基于大數據的自然人稅收風險管理研究[D].南京大學，2019.

[6]肖玉峰.大數據在稅收風險管理中的實踐探析[J].稅務研究，2018（05）