基于供需均衡視角的我國老年長期照護(hù)保險(xiǎn)的費(fèi)率測算*

張良文 方 亞

【提 要】 目的 測算2020-2050年我國長期照護(hù)保險(xiǎn)的費(fèi)率，以期為構(gòu)建統(tǒng)一且可持續(xù)的長期照護(hù)保險(xiǎn)制度提供循證依據(jù)。方法 基于人口普查、國家統(tǒng)計(jì)年鑒和全國性CLHLS調(diào)查等數(shù)據(jù)，運(yùn)用基金平衡視角的ILO籌資模型，通過總體仿真模型和蒙特卡洛模擬測算2020-2050年我國失能老年人長照險(xiǎn)的費(fèi)率。結(jié)果 到2050年，我國失能老人的照護(hù)總費(fèi)用由2020年的5880億元增加到85308億元，其中80.2%發(fā)生在城鎮(zhèn)地區(qū)。此外，2050年城鎮(zhèn)和農(nóng)村人均照護(hù)費(fèi)用分別約是2020年的6倍和11倍。長期照護(hù)保險(xiǎn)的總體繳費(fèi)率由2020的1.46%上升至2050年的5.14%，約增加3.5倍。其中，2020年總繳費(fèi)率接近于日本2015年的1.33%、德國2010年的1.40%。按照雇主與雇員1∶1的負(fù)擔(dān)比例，各承擔(dān)0.68%的保費(fèi)。結(jié)論 2020-2050年我國失能老人的長期照護(hù)財(cái)務(wù)需求愈發(fā)旺盛，尤以城鎮(zhèn)地區(qū)最為顯著，農(nóng)村人均照護(hù)費(fèi)用負(fù)擔(dān)加劇。長期照護(hù)保險(xiǎn)的總體繳費(fèi)率呈線性上升趨勢(shì)，投保人的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)在逐年增加，亟待建立多元財(cái)務(wù)供給的可持續(xù)性籌資機(jī)制。

我國人口老齡化形勢(shì)愈發(fā)嚴(yán)峻，失能、半失能老人日益增多。截止2016年底，我國60歲及以上失能人口已達(dá)4000萬，占老年人口的18.3%[1]。以往研究表明，超過60%的老年人其生活來源主要來自于家庭，而失能老人該比例將超過80%[2]。這說明我國老年人的抗財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能力極為有限，失能老人的長期照護(hù)給個(gè)人及其家庭帶來沉重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，已成為社會(huì)所共同面臨的問題。在失能、半失能老年人口快速增加、醫(yī)療費(fèi)用攀升、家庭功能弱化的背景下，建立健全適合我國國情的長期照護(hù)保險(xiǎn)制度顯得尤為關(guān)鍵。因此，國家在《“十三五”健康老齡化規(guī)劃》中明確提出要“探索建立公平、可持續(xù)的長期照護(hù)保險(xiǎn)制度”，并將其上升為實(shí)施“健康老齡化”戰(zhàn)略的重要舉措。

目前，國內(nèi)一些學(xué)者著重分析和總結(jié)了主要OECD國家和國內(nèi)試點(diǎn)城市的長照險(xiǎn)籌資機(jī)制，定性地論述了國內(nèi)長照險(xiǎn)的籌資來源及其可行性，并提出了相關(guān)政策建議，但關(guān)于長照險(xiǎn)籌資水平的定量研究卻鮮有涉及[3]。同時(shí)，學(xué)者普遍認(rèn)為，我國失能老人對(duì)于長照險(xiǎn)的潛在需求巨大，亟待建立長照險(xiǎn)制度，化解失能所造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其中，資金支持是保證長照險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)，我國之所以尚未建立起統(tǒng)一的長照險(xiǎn)制度，最重要的制約因素就是資金缺乏和籌資機(jī)制不明，而投保人的繳費(fèi)水平直接影響到制度的可行性。因此，本研究旨在通過預(yù)測2020-2050年我國失能老人的財(cái)務(wù)需求，基于供需均衡視角測算長照險(xiǎn)費(fèi)率，明晰長照險(xiǎn)籌資機(jī)制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，為構(gòu)建我國統(tǒng)一且可持續(xù)的長照險(xiǎn)制度提供循證依據(jù)。

資料與方法

1.數(shù)據(jù)來源

研究數(shù)據(jù)來自聯(lián)合國《世界人口展望》、國家統(tǒng)計(jì)局、臺(tái)灣地區(qū)衛(wèi)福部門及公開發(fā)表的研究文獻(xiàn)，具體見表1。

表1 數(shù)據(jù)來源匯總

2.研究假設(shè)

社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)是指在社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集過程當(dāng)中，雇員和雇主按照規(guī)定的數(shù)額和期限向社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)繳納的費(fèi)用，其中，本文所采用的比例保險(xiǎn)費(fèi)制是以被保險(xiǎn)人的工資收入為準(zhǔn)，規(guī)定一定的百分率，從而計(jì)收保險(xiǎn)費(fèi)。針對(duì)長照險(xiǎn)的費(fèi)率測算，本研究主要假設(shè)如下：

(1)假設(shè)我國長照險(xiǎn)采用現(xiàn)收現(xiàn)付制的籌資模式，按照當(dāng)年的需要量規(guī)劃當(dāng)年的籌資額度，僅測算參保人與被保險(xiǎn)人之間的財(cái)務(wù)均衡；

(2)假設(shè)我國采用的是強(qiáng)制性的公共長照險(xiǎn)制度，18～64歲所有城鄉(xiāng)就業(yè)人口按照規(guī)定的費(fèi)率繳納保費(fèi)。65歲及以上的失能老年人均有資格成為長照險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人；

(3)假設(shè)長照險(xiǎn)的基金收入主要來源于保費(fèi)繳納，暫不考慮政府的財(cái)政補(bǔ)貼和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的投資運(yùn)營收益；

(4)假設(shè)我國的總和生育率在1.6～1.8之間；

(5)假設(shè)我國的城鎮(zhèn)職工工資增長率與GDP增長率同步，2020-2030年、2031-2040年，2041-2050年的GDP平均增長率分別為6%、5%、4%，農(nóng)村居民的人均純收入增長率為7%保持不變。

3.模型預(yù)測

目前，國內(nèi)外學(xué)者通常采用曼聯(lián)法、減量表模型和多狀態(tài)馬爾科夫模型三種方式來預(yù)測保險(xiǎn)定價(jià)[10-11]。其中，減量表法和多狀態(tài)馬爾科夫模型需要大量的基礎(chǔ)性研究數(shù)據(jù)，以及長期的跟蹤調(diào)查樣本，不易實(shí)現(xiàn)。與此相比，曼聯(lián)法通過大樣本抽樣調(diào)查得到老年人的失能率及其平均照護(hù)時(shí)間，以此推算失能者護(hù)理所需的費(fèi)用，并作為保險(xiǎn)定價(jià)的依據(jù)。該方法可行性和科學(xué)性較高，應(yīng)用較廣。因此，本研究將曼聯(lián)法與ILO籌資模式相結(jié)合，構(gòu)建總體仿真模型，運(yùn)用蒙特卡洛模擬測算2020-2050年我國失能老人長照險(xiǎn)的費(fèi)率。

長照險(xiǎn)的總收入主要由繳費(fèi)收入、政府財(cái)政補(bǔ)貼和保險(xiǎn)投資運(yùn)營收益三部分組成，其中繳費(fèi)收入是主要組成部分，由參保人數(shù)、工資水平和保險(xiǎn)費(fèi)率決定，本研究的收入測算模型公式如下所示：

(1)

其中，TI(t)表示長照險(xiǎn)的總收入；

Nk(t)表示第t年k類人群的繳費(fèi)人數(shù)；

Bk(t)表示第t年k類人群的平均工資水平；

Vk(t)表示第t年k類人群的保險(xiǎn)費(fèi)率；

f(t)表示第t年的就業(yè)人口工資增長率；

GI(t)表示政府的財(cái)政補(bǔ)貼；

OI(t)表示保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的投資運(yùn)營收益。

本研究采用總體仿真模型預(yù)測未來我國長護(hù)險(xiǎn)總的財(cái)務(wù)需求。具體的長護(hù)險(xiǎn)財(cái)務(wù)需求總體仿真模型見公式(2)：

(2)

其中，TN(t)表示t年的長照險(xiǎn)財(cái)務(wù)需求總量；

L(t)為t年老年人口數(shù)；

Pi(t)為t年老年人護(hù)理等級(jí)為i的老人比例；

Uij(t)為t年護(hù)理等級(jí)為i的老人對(duì)第j類護(hù)理方式的利用比例；

Cij(t)為t年護(hù)理等級(jí)為i的老人利用第j類護(hù)理方式的成本費(fèi)用；

fj(t)為t年第j類護(hù)理成本的增長率；

本研究假定暫不考量政府財(cái)政補(bǔ)貼、固定費(fèi)用支出、其他支出等，基于財(cái)務(wù)供需均衡視角測算我國長照險(xiǎn)的繳費(fèi)率，綜合長照險(xiǎn)制度的財(cái)務(wù)需求模型公式(2)和收入模型公式(1)，長照險(xiǎn)費(fèi)率的預(yù)測模型如下所示：

4.統(tǒng)計(jì)分析

蒙特卡洛(Monte Carlo)模擬法，又稱統(tǒng)計(jì)模擬方法、隨機(jī)抽樣技術(shù)，該方法以隨機(jī)數(shù)和概率統(tǒng)計(jì)理論為基礎(chǔ)，是一種現(xiàn)已被廣泛應(yīng)用的數(shù)值計(jì)算方法。可以將復(fù)雜的研究對(duì)象轉(zhuǎn)化成對(duì)隨機(jī)數(shù)及其數(shù)字特征的模擬計(jì)算，從本質(zhì)上簡化研究問題，得到性質(zhì)優(yōu)良的近似解[12]。鑒于上述長照險(xiǎn)繳費(fèi)率的預(yù)測模型涉及到社會(huì)人口學(xué)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)學(xué)等多種復(fù)雜變量，因此，本研究采用蒙特卡洛模擬對(duì)總體仿真模型中的宏觀和微觀變量進(jìn)行建模預(yù)測，其中模擬次數(shù)按照以往研究[13]設(shè)定為4000次，以獲取最佳收斂效果。

結(jié) 果

1.城鄉(xiāng)長期照護(hù)財(cái)務(wù)的需求總額

我國長期照護(hù)財(cái)務(wù)需求總額呈現(xiàn)遞增趨勢(shì)(表2)，尤以2030-2050年增速較快，總需求由2020年的5380億元上升至2050年的85308億元，增長約16倍。其中，城鎮(zhèn)長期照護(hù)的財(cái)務(wù)需求總額和增長速度均高于農(nóng)村，由2020年的4277億元，上漲至2050年的68437億元，增長約15倍。此外，2050年我國城鎮(zhèn)和農(nóng)村人均照護(hù)費(fèi)用分別約是2020年的6倍和11倍，人均照護(hù)費(fèi)用比2020年增長約7倍。表明我國未來城鄉(xiāng)失能老人的長期照護(hù)財(cái)務(wù)需求愈發(fā)旺盛，尤以城鎮(zhèn)地區(qū)最為顯著，農(nóng)村人均照護(hù)費(fèi)用負(fù)擔(dān)加劇。

表2 2020-2050年我國分城鄉(xiāng)長期照護(hù)財(cái)務(wù)的需求總額

2.2020-2050年就業(yè)人口規(guī)模預(yù)測

表3顯示了2020-2050年我國勞動(dòng)力供需人口總量，2020-2050年，勞動(dòng)力供給總量的平均值均低于需求總量，因而本研究將2020-2050年的勞動(dòng)力供給總量作為未來年份的就業(yè)人口數(shù)量。

表3 2020-2050年我國勞動(dòng)力供需人口總量(萬人)

本研究假定城鄉(xiāng)勞動(dòng)力就業(yè)人口總量比等于城鄉(xiāng)16～65歲勞動(dòng)力人口數(shù)量比。據(jù)此可推算出2020-2050年我國城鄉(xiāng)勞動(dòng)力人口分布，見表4。

表4 2020-2050年我國城鄉(xiāng)勞動(dòng)力人口分布

3.2020-2050年城鄉(xiāng)就業(yè)人員平均工資水平

根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局2015年的統(tǒng)計(jì)資料，2014年全國城鎮(zhèn)居民人均工資性收入為17936.8元，城鎮(zhèn)人口和城鎮(zhèn)就業(yè)人口分別有74916萬人、39310萬人。由此估算出2014年我國城鎮(zhèn)就業(yè)人口月平均工資收入約為2849元。2014年農(nóng)村居民人均月純收入為824元[14]。將測算的就業(yè)人員平均工資乘以就業(yè)人口數(shù)，便可得到未來我國就業(yè)人口工資總額，即長照險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)(表5)。結(jié)果表明，總體上我國就業(yè)人口繳費(fèi)基數(shù)保持增長趨勢(shì)，2050年就業(yè)人口工資總額是2020年的4.88倍，2020-2025年增速較快，2025-2050年就業(yè)人口的工資總額總體上呈遞減趨勢(shì)。

4.2020-2050年我國長期照護(hù)保險(xiǎn)的費(fèi)率預(yù)測

2020-2050年我國長照險(xiǎn)的總體繳費(fèi)率呈線性上升趨勢(shì)(圖1)。2020總繳費(fèi)率為1.46%，2050年則上升至5.14%，增加約3.5倍，說明投保人的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)在逐年加劇。基于誰受益誰負(fù)擔(dān)的原則，本研究參考德國和日本的做法，使用者自付一定比例的照護(hù)費(fèi)用(10%)，有利于抑制道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，防止因過度消費(fèi)所造成的資金負(fù)擔(dān)加劇。其中，2020年的總繳費(fèi)率為1.46%，按照雇主與雇員均等的負(fù)擔(dān)比例，各承擔(dān)0.68%的保費(fèi)。另外，2020年的總費(fèi)率接近于日本2015年的1.33%、德國2010年的1.40%(表6)。

圖1 2020-2050年我國長期照護(hù)保險(xiǎn)繳費(fèi)率的變化趨勢(shì)

表6 2020-2050年我國長期照護(hù)保險(xiǎn)的總體繳費(fèi)率(%)

討 論

本研究采用總體仿真模型和蒙特卡洛模擬對(duì)2020-2050年我國失能老年人長期照護(hù)保險(xiǎn)的費(fèi)率進(jìn)行預(yù)測，結(jié)果表明，2020-2050年長照險(xiǎn)的費(fèi)率呈線性上升趨勢(shì)，總繳費(fèi)率由2020年的1.46%上升至2050年5.14%，增加約3.5倍，表明投保人的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)在逐年增加。可見，同其他社會(huì)保險(xiǎn)(如醫(yī)療保險(xiǎn))類似，如何控制快速上升的保費(fèi)將成為未來政策制定者所關(guān)注的焦點(diǎn)。

從長照險(xiǎn)制度財(cái)務(wù)需求和財(cái)務(wù)供給的分析中可以看出，長照險(xiǎn)費(fèi)率上升的因素主要涉及以下幾方面：①人口快速老齡化：城鄉(xiāng)老年人口的不斷攀升，尤其是在步入高齡化社會(huì)后，高齡失能老年人的數(shù)量顯著增多；②護(hù)理成本的激增：與以往研究結(jié)果一致，失能老人長期照護(hù)的費(fèi)用主要由人力成本構(gòu)成[15]，而人力成本則受社會(huì)就業(yè)人數(shù)及其平均工資水平的影響。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，平均工資不斷增加，相應(yīng)的護(hù)理成本也將隨之增長；③護(hù)理方式的多樣化選擇：由于居家、社區(qū)和機(jī)構(gòu)照護(hù)的成本存在差異，長照險(xiǎn)的保險(xiǎn)給付水平各有不同。相較于傳統(tǒng)的社區(qū)居家照護(hù)，機(jī)構(gòu)照護(hù)的成本較高。伴隨社會(huì)化護(hù)理觀念的改變，專業(yè)型機(jī)構(gòu)式養(yǎng)老的充分發(fā)展，以及照護(hù)服務(wù)質(zhì)量的提升，對(duì)于保費(fèi)增長也將產(chǎn)生一定影響；④就業(yè)人口數(shù)量減少、撫養(yǎng)比上升：為實(shí)現(xiàn)長照險(xiǎn)的財(cái)務(wù)供需均衡，財(cái)務(wù)需求以財(cái)務(wù)供給為基礎(chǔ)，其中就業(yè)人口的財(cái)務(wù)供給能力是影響保費(fèi)高低的重要因素，理論上在社會(huì)就業(yè)人口平均工資收入和財(cái)務(wù)需求一定的前提下，就業(yè)人口數(shù)量越多，保費(fèi)越低。本研究發(fā)現(xiàn)，我國城鄉(xiāng)就業(yè)人口在2020年之后呈現(xiàn)出明顯的下降趨勢(shì)，是直接造成長照險(xiǎn)保費(fèi)上升的原因之一。

長照險(xiǎn)繳費(fèi)率的增長是一個(gè)漸進(jìn)過程。隨著人口快速老齡化，重度失能老人數(shù)量增加，正式和非正式照護(hù)失能老人的費(fèi)用不斷攀升，以及就業(yè)人口的下降等因素疊加，最終導(dǎo)致繳費(fèi)率的逐年提高。研究結(jié)果顯示，我國長期照護(hù)財(cái)務(wù)需求總額呈現(xiàn)出遞增趨勢(shì)，總需求由2020年的5380億元上升至2050年的85308億元，增長約16倍。快速上漲的長期照護(hù)費(fèi)用將成為未來構(gòu)建長期照護(hù)保險(xiǎn)制度的巨大挑戰(zhàn)之一。因此，亟待建立多元籌資渠道的長護(hù)險(xiǎn)制度，確保未來基金的充足與可持續(xù)。通過參考典型國家及地區(qū)不同制度模式的籌資機(jī)制[16]，從自身國情出發(fā)，應(yīng)構(gòu)建長期照護(hù)收入分配調(diào)節(jié)機(jī)制，基于社會(huì)公平和責(zé)任共擔(dān)原則，建立涵蓋政府、雇主、雇員在內(nèi)的混合多元的可持續(xù)籌資機(jī)制。同時(shí)，鼓勵(lì)發(fā)展商業(yè)長期照護(hù)保險(xiǎn)作為制度補(bǔ)充，拓寬福利彩票和慈善資金、醫(yī)療保險(xiǎn)基金結(jié)余的轉(zhuǎn)移支付等籌資渠道，保障長期照護(hù)財(cái)源的可持續(xù)性，并最終予以立法保障。

本研究發(fā)現(xiàn)，我國未來城鄉(xiāng)失能老年人的長期照護(hù)財(cái)務(wù)需求愈發(fā)旺盛，照護(hù)成本激增，農(nóng)村人均照護(hù)費(fèi)用負(fù)擔(dān)加劇。值得注意的是，我國農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度較低，但其人口老齡化程度較城市更嚴(yán)重[17]。隨著人口老齡化的進(jìn)一步發(fā)展，農(nóng)村地區(qū)失能、失智和空巢老人將急劇增加，對(duì)于建立長期護(hù)理保險(xiǎn)制度的需求更為迫切。其中，資金不到位是制約農(nóng)村地區(qū)長期護(hù)理保險(xiǎn)制度發(fā)展的關(guān)鍵因素[18]。考慮到企業(yè)現(xiàn)行社保繳費(fèi)負(fù)擔(dān)重，城鄉(xiāng)老年人收入差距較大，農(nóng)村老年人繳費(fèi)能力有限等現(xiàn)實(shí)。政策制定者需盡快研究政府、企業(yè)、居民三大繳費(fèi)主體的籌資責(zé)任分擔(dān)比例，建立動(dòng)態(tài)籌資和補(bǔ)貼機(jī)制，預(yù)留適時(shí)調(diào)整和改革的空間，充分考慮城鄉(xiāng)和地區(qū)差異，分階段、分步驟制定差異化的覆蓋機(jī)制，確定合理的長期護(hù)理保險(xiǎn)籌資水平。

總之，對(duì)于長期照護(hù)保險(xiǎn)究竟應(yīng)采取哪種籌資方式，目前學(xué)界尚無定論。短期來看，在醫(yī)療資金存在較大結(jié)余時(shí)，可以調(diào)整現(xiàn)有醫(yī)療保險(xiǎn)基金結(jié)構(gòu)，劃撥一定基金來推動(dòng)建立長照險(xiǎn)制度。從長遠(yuǎn)看，為保證制度的可持續(xù)和健康穩(wěn)定發(fā)展，應(yīng)積極探索長照險(xiǎn)的合理籌資比例，或采用基金劃撥和多方籌資相結(jié)合的方式。不管采用哪種方式，解決資金問題并建立起科學(xué)完善的籌資機(jī)制，是建立長照險(xiǎn)制度的首要任務(wù)。作為一項(xiàng)造福民生的系統(tǒng)工程，尤其在我國城鄉(xiāng)二元體制背景下，政策制定要統(tǒng)籌兼顧、多管齊下，更要注重基金的公平、效率與可持續(xù)性。