以價值為核心的企業精益治理體系研究與實踐

華電金沙江上游水電開發有限公司 胡佐君 楊通順 王洲隆 田甲明

黨的十九大召開以來，綠色生產和消費的政策導向日益鮮明，綠色發展已是能源行業發展大趨勢，開發西南、特別是西藏儲量龐大的可再生能源勢在必行。普遍來看，西南可再生能源建設地大多地處偏遠、海拔高、交通條件差、地質條件復雜、建設技術難度高、輸電距離遠，經濟性相對較差，市場競爭力明顯下降。金沙江上游川藏段梯級電站亦不例外。2017年至今，華電金沙江上游水電開發有限公司（簡稱金上公司）基于精益化管理理念，制定了工作措施，明確本部各部門、各項目單位工作職責，細化工作措施，全員全方位全過程降低投資，全力確保金上川藏段水電實現正?；洜I。

金沙江上游（簡稱金上）規劃河段流經青、藏、川、滇四省（區），長約772 千米，規劃“一庫十三級”開發方案，總裝機容量1392 萬千瓦。華電金沙江上游水電開發有限公司成立于2006年4月28日，是中國華電集團有限公司直屬的水電流域公司，主要負責開發建設金上川藏段崗托、巖比、波羅、葉巴灘、拉哇、巴塘、蘇洼龍、昌波等8 級水電站共943.6 萬千瓦，以及沿江6縣（四川側德格、白玉、巴塘3縣，西藏側江達、貢覺、芒康3縣）2000萬千瓦光電和300萬千瓦風電資源。

“十三五”期間，金上水電項目連續核準開工建設，在建裝機達到619萬千瓦，項目開發工作基礎扎實，沿江光伏資源條件好，規劃場址清晰，具備建設大型清潔能源基地的有利條件，2021年3月金上清潔能源基地被列為國家“十四五”重點建設的九大清潔能源基地之一。

當前，金上公司正按照“一個基地、3000萬千瓦、兩條線路、分步實施”的思路和水風光互補、打捆送出的模式，基地式、規?；_發金上川藏段水電和風光電資源，努力建設國家級大型風光水儲示范基地，前景光明的同時，面臨諸多難題。

從企業內部看，較長一段時期內金上公司都將處于工程建設高峰期、項目前期和生產經營期“三期交叉”重要時期，各項工作頭緒多、任務重，管理難度大。

從項目條件看，金上項目開發先天條件較差，項目地處青藏高原偏遠藏區，建設條件差，工程建設和輸電成本高，移民安置和生態環保投資大。綜合考慮項目資本金內部收益率和遠程輸電費用，金上項目市場競爭力嚴重不足。

從外部環境看，當前，國內經濟正處于轉變發展方式、優化經濟結構、轉換增長動力的攻關期。同時，經濟下行壓力帶來電量增長放緩，降低企業用電成本、經營性發用電計劃全面放開等電改措施將大力推行，電價-項目經濟性對水電建設企業的重要性進一步凸顯。

作為“十四五”九大清潔能源基地之一、“西電東送”接續能源基地、西藏可再生能源開發先導工程，金上可再生能源基地如何確保高質量開發建設，對于西南特別是西藏的可再生能源可持續發展具有較高的探索價值、前瞻影響和示范效應。金上開發如何從“三期交叉”龐雜的管理要素中厘清重點，提升核心競爭能力，是金上開發亟待解決的問題，也是促進我國可再生能源可持續發展必須解決的共性和關鍵問題。

內涵

金上公司針對金上開發特點，結合企業自身實際，采取“細分要點、枚舉要素、優化排序、分級管理、評估效果、持續改進”的閉環管理方法。運用枚舉法，全方位分析影響項目競爭力的各種要素；根據各要素對項目經濟性的影響，運用曼特蘭伯（MATLAB）矩陣函數進行優化排序，找出主要影響因素；對影響項目經濟性的主要因素，制訂針對性的措施，實現對項目經濟性的全員全方位全過程控制，力爭達到落地電價不高于當地當期火電標桿電價的目標，把金上川藏段梯級電站建成能夠實現正?；洜I的項目。

主要做法

通過走訪調研、座談研討的方式，對管控要點進行細分，根據金上公司對其影響力，分為企業內控和外部影響兩個集合，采用枚舉法力求窮盡管理全要素，圍繞各要素對項目經濟性影響程度，采取專家評價法確定影響矩陣，運用曼特蘭伯矩陣函數進行優化排序，開展分級管理，采取專家評價法，對工作效果進行評估，踐行精益化管理理念，實現正常化經營的目標。

（一）要素細分

項目競爭力的衡量標準：對在建項目來說，通常以合理收益水平倒推能保證持續經營的上網電價JC，以此與目標市場實際上網電價JS比較，如果JC

1.成本方面。

一是設計方案。設計方案從根本上決定了項目的性質，在設計階段，方案上的節約是最大的節約。與預可研階段相比，可研階段開展的設計優化，對投資控制意義重大。

二是建設成本。設計方案確定后，成本控制的重點就轉移到建設成本控制上來。

以金上川藏段蘇洼龍水電站為例，可研階段測算的建設成本（見表1）。

上述6個建設成本項目中：征地移民費用、環保工程主要為政策性開支，降低的余地不大。其中，征地移民費用總額大，一旦失控，將增加巨額投資。其他幾項成本都有一定控制空間。

（1）建安工程。建安工程一般通過招標確定承包商，其合同價由招標價格確定，其實際結算價格受工程建設的過程管理影響很大。建安工程成本主要由以下要素構成：

變更與索賠、人工費、材料費、施工用電費、油料費。

對上述費用，若能充分利用流域整體優勢優化采購，有望降低成本。值得注意的是，在合同條款設計時，須充分考慮以上施工要素價格變化因素；在合同結算和甲供物資核銷時，要及時扣回相關款項，確保將物資、材料成本降低的效益體現在工程成本降低上。

（2）機電設備及金結安裝工程。主要通過招標確定。對機電設備合理選型，在滿足安全經濟運行需要的前提下，合理降低成本。影響因素包括人工費、材料費等。

（3）獨立費用。獨立費用中，管理費取決于精益管理水平。影響勘測設計費的因素主要有：招標質量、設計質量控制、稅費。

（4）建設期利息。蘇洼龍水電站建設周期長達5 年，建設期利息是影響工程成本的重要因素。影響建設期利息的因素主要包括：利率和建設工期。

2.收入方面。

電站的收入，主要取決于電量、電價和輸電成本。

電量與市場密切相關。在消納空間較好的市場，可少棄水或不棄水；反之，則棄水較多，上網電量嚴重受限。

電價目前包括批復上網電價和實際上網電價。批復上網電價主要由政府根據電站調節能力等因素確定，實際上網電價包括跨省跨區送電落地電價、市場電量電價。跨省跨區落地電價主要由落地?。▍^）上網電價倒推、談判確定等方式確定，市場電量電價主要通過市場競爭確定。由于電力市場化不斷深化，市場電量占比不斷提升。

輸電成本包括跨省跨區送電成本和項目所在地的電力收集成本等因素。對于跨省跨區送電的項目來說，這部分也是不可忽視的重要影響因素。

（二）要素枚舉

根據上述分析，影響項目競爭力的因素細分（見表2）。

從以上細分結果歸納識別出影響要素，投資方面主要有：設計優化、招標管理、工程造價、征地移民費用、環保費用、物資成本、稅收策劃和管理費用；收益方面主要有：目標市場、資金成本和支持政策。

表1 蘇洼龍水電建設成本明細表

表2 項目競爭力影響因素細分表

表3 項目經濟性主要影響要素識別表

圖1

圖2

表4 影響度、被影響度、中心度和原因度匯總表

（三）優化排序

從表3可知，各影響要素之間存在著一定的相關性，如審計優化直接影響后期的招標管理，工程造價直接影響后期目標市場等，因此必須對各影響要素進行相關性分析。利用內外部力量，通過對工程項目了解熟悉的11 名專家（內部專家主要包括：公司領導、中層干部、一般專責；外部專家主要包括：參建單位人員、行業專家、金融行業專家）交流溝通，以問卷調查方式得出直接影響矩陣Y（見圖1）。

運用MATLAB軟件進行計算，得出綜合影響矩陣Z（見圖2）。

計算項目經濟性主要影響要素的影響度、被影響度、中心度和原因度（見表4）。

項目經濟性主要影響要素之間的影響和被影響關系，中心度反映了各要素的重要性，其中要素W1、W2、W3、W4、W5、W6、W9、W10 的原因度為正，說明它們是核心要素和重點要素，而W7、W8、W11的原因度出現了負值，說明其為一般要素（見表5）。

綜上所述，在投資控制方面，將加強設計優化、招標管理、工程造價列為核心要素，將征地移民費用、環保費用、物資成本列為重點要素，將稅收籌劃、管理費用列為一般要素，分級分類進行管理。

在收益方面，將爭取最優目標市場列為核心要素，落實最佳電量和電價政策，增強盈利能力；將降低資金成本列為重點要素，積極爭取和落實融資政策、稅費優惠政策，降低成本；將爭取支持政策列為一般要素，加強研究，用好征地移民政策（見圖3）。

（四）分級管理

針對各項要素，按照優化排序結果，集中力量，對重點要素進行分級管理。

1.內強管理，控制投資。

針對公司內部職工和設計、施工、監理等參建單位分別制定考核獎勵辦法，以兩項制度為主要抓手，強化內部激勵，提升全員能動性，力促全員參與控制投資。

以此為抓手，加強三個方面工作：

一是加強設計優化。結合金上水電開發建設特性，遵循“尊重歷史、科學客觀”的設計優化原則和“業主主導、咨詢單位+公司專家委員會輔助支撐、設計單位具體論證、水規總院程序支持”的設計優化思路，在確保安全質量的前提下，切實加強設計優化，保證設計方案性價比高。

二是著力加強招標管理。通過加強招標全過程管理和監管，以合理低價選擇履約能力強的承包商。

合理制定各電站分標方案、合理編制年度采購計劃、加強招標文件審查，提高招標文件質量、合理確定攔標價、加強招標過程管理。

三是著力控制工程造價。全面加強工程建設全過程造價控制，確保建安工程完工投資控制在執行概算內。做好施工圖階段設計優化、抓好進度控制、狠抓工程計量管理、嚴格變更管理、強化索賠管理、加強進度結算和完工結算管理、注重科技創新。此外，以除國家政策調整外，移民投資控制在設計概算內，移民專項復建不超概算為目標，做好征地移民費用控制。以創建“綠色金上”環保精品工程，將環保水保投資控制在執行概算內為目標，科學控制環保費用。狠抓物資價格控制。以年初預算為紅線，嚴控管理費用。確保增值稅進項稅應抵盡抵，加強稅收籌劃，合法合理避稅，降低稅務風險。

表5 項目經濟性影響要素評價表

2.外爭政策，強化收益。

一是落實配套條件。全力爭取合理上網電價。協調加快推動金上直流輸電工程盡快開工建成。

二是降低資金成本。積極爭取有關各方支持，全力爭取優惠貸款，千方百計降低貸款利率。積極引入戰略投資者，優化股權結構。合理搭配貸款結構，降低資金成本。精準確定資金需求，合理選擇提款時間和額度，加快資金周轉，減少資金沉淀。高度關注有關產業基金組建情況，多渠道爭取低成本資金。

三是爭取支持政策。進一步加強與國家有關部委溝通匯報，充分發揮金上開發協調機制作用，有效利用國務院發展研究中心、水電學會、電力行業協會等各種渠道，全力爭取出臺支持政策。如：爭取中央預算內投資補助、爭取享受綠證交易政策等。

（五）效果評估

采取專家打分等措施，對各要素管理結果進行評估，進行反饋，改進不足，鞏固優化成果。■

圖3 精益治理體系示意圖