我國商業銀行供應鏈金融操作風險管理

邱 彬

中原銀行股份有限公司安陽分行 河南 安陽 455000

一、供應鏈金融概述

供應鏈金融是銀行與企業實現雙贏的一個服務模式。商業銀行將核心企業與中小企業完成“捆綁”,形成一條完整的供應鏈,并引入第三方機構,圍繞核心企業,面向供應鏈所有成員企業,對其進行系統性融資安排,達到將整個供應鏈風險控制在最低的目的。

自改革開放以來,非公有制經濟迅猛發展,在1978～1995年非公有制經濟的比重已經占據國民經濟的三分之一。同時作為非公有制經濟主體的私營企業越來越顯示它在促進財政收入、維持國民經濟持續增長等方面的重要性。

隨著經濟的發展,賒銷逐漸成為了主流交易方式,部分單一經營、生存的中小企業在與大企業等大型公司的競爭中落了下風,并且在主要依靠“抵押”、“擔保”的傳統信貸模式下,這些初始資金比較少、固定資產比較少而不足以抵押、缺乏完整信用擔保機制、不可控風險比較高的中小企業很難獲得銀行的資金支持,常常會出現資金短缺、融資困難等局面,進而使得后續環節停滯。

同時核心企業也同樣面臨著應收賬款、預付賬款的困擾;且面對互聯網金融行業,甚至全球金融行業產生的經濟競爭,也對核心企業帶來了極大的挑戰和極高的要求。

解決這些問題已經成了各方積極探索的課題,在大勢所趨下,商業銀行供應鏈金融這一服務應運而生。

供應鏈金融使得中小企業有效突破了融資困難的瓶頸,改善資金流,促進其發展。供應鏈金融還為核心企業提供了全面金融服務,鞏固其核心利益,提高了競爭力。供應鏈金融也為銀行帶來了更多的業務,拓寬了客戶渠道。

但由于目前供應鏈自身存在風險,以及在供應鏈金融操作中的信用風險、操作風險、市場風險及法律風險等多方面存在問題,供應鏈金融帶來的效益尚不能發揮到最大,對于解決企業的問題仍不具有完全性,仍需改進和優化。本文旨在淺析商業銀行供應鏈金融的不足之處,并對此提出相關的優化策略。

二、我國商業銀行供應鏈金融操作存在的風險

1.供應鏈自身風險。供應鏈各方的不確定性使得供應鏈自身就存在風險。

企業供應鏈管理意識不高,供應鏈上各企業間關系相對松散、不穩定,核心企業對中小企業沒有嚴格的準入要求,也缺乏對它們有效的管理;中小企業對核心企業歸屬意識薄弱。銀行考察成本受限,不能對中小企業做出詳細調查評估。

由于資金在供應鏈金融業務中形成流轉閉環,要求供應鏈中各主體在生產、銷售等環節具有較高關聯度。但目前部分供應鏈企業的關聯度較低,這就導致供應鏈企業無法對各環節進行跟蹤管理,進而無法控制供應鏈金融風險,可能會出現融資環節出現缺口等問題,對供應鏈各主體造成損失。

供應鏈金融引入第三方機構,而由于第三方機構的質量參差不齊,也存在一定風險。由于各種無法預測的不確定因素影響,而第三方機構又沒有一直儲備的應對各種緊急情況的方案,導致在融資過程中出現收益偏差。

2.信用風險。目前國內大多數商業銀行都僅僅只針對核心大企業制定了信用評級制度。還沒有專門針對中小企業的信用評估體系。加之我國征信體系不健全導致違約成本不高,這使得中小企業容易出現債務違約情況,從而產生信用風險。

企業的業務能力低、資信不佳、資產負債率過高,都會給商業銀行和第三方機構帶來不可估量的風險。

3.操作風險。由于企業與銀行之間存在信息不對稱問題,容易發生信息滯后情況,這會導致一方依據信息做出來錯誤的決策,引發操作風險。

在監管操作方面,由于多數第三方機構管理粗放、引用信息化成度低、仍停留在人工模式操作,這會造成第三方監管脫節以及加大了內部職員“搞小動作”和操作失誤的風險。

4.市場風險。由于市場價格和金融匯率處于動態波動、變化中,這會造成質押物在某段時間的價格隨時發生變化,進而使得質押物的變現能力改變,這就會造成損失,存在較大風險。

區別于傳統模式下的單環節運行模式,供應鏈金融模式涉及更多企業、更多融資平臺、更多機構,涉及范圍較廣。在市場經濟波動中,尤其是市場經濟下行時,市場需求疲軟時,供應鏈金融模式的主體面臨著更大的風險與挑戰,使得整條供應鏈受風險影響加劇,可能面臨經營困難甚至破產問題。

并且由于供應鏈金融業務的盈利來源依靠“息差”,這也極容易受市場波動影響。當市場流動性偏緊時,金融環境惡化會導致供應鏈金融融資費用增加,利潤收縮,使得供應鏈各環節資金緊張。

5.法律風險。我國與供應鏈金融相關的法律法規不夠完善,監管部門對其能做出的政策指導也不多,監管工作也欠缺,多方主體的復雜性也使得法律體系具有復雜性和不確定性,沒有統一的標準。

我國現行涉及到“擔保”的法律法規中,對動產質押有效性等規定過于原則化,在實際中操作困難。貨物的所有權和合同的規定也存在法律界定不明的問題,所有權在各主體間流動,極易導致產權糾紛。我國在倉單質押方面的法律也不完善,缺乏文件指導,倉單操作程序會影響商業銀行、企業、第三方機構的權利,在這方面也極易引發法律風險。

三、我國商業銀行供應鏈金融操作風險優化管理策略

1.優化供應鏈金融準入體系。商業銀行應強化授信準入管理,制定嚴格的標準。加強對企業的授信前調查指導工作,詳盡地了解授信主體的從業經驗、上下游中小企業的合作關系,交易記錄等信息。核實各科目的變動情況,并對其財務各指標進行合理性分析,確保其真實可靠。根據主體的財務狀況、還款能力確定其是否允許準入。

由于核心企業對供應鏈整體發展具有決定性作用,在對上下游企業的融資中起著擔保作用,同時核心企業的經驗風險也會傳導至上下游中小企業,所以加強對核心企業的準入管理非常重要,必須嚴格遵守準入標準。

2.構建科學健全的內部控制體系。由于操作風險主要出現在貸后管理中,貸后管理又是供應鏈的內部重要體系。這就要求商業銀行建立專門的職能部門負責貸后管理,對貸后的后續情況進行追蹤,將情況、信息及時反饋;并關注對質押物的管理。

質押物管理一般會交由第三方機構負責,這也要求銀行加強與第三方機構的聯系與審查。對第三方機構的保管資格進行審查,確保其能保障管理工作完成,并不定期地對第三方機構管理情況進行檢查。

第三方機構本身也應提高倉庫管理水平和信息化水平制訂完善的防控方案,加強內部控制,杜絕因內部管理漏洞而導致的風險。

3.建立有效完善的風險防控體系。對于供應鏈金融業務的風險防控,要創建獨立的風險管理體系,淘汰傳統的財務指標防控體系,引入新型企業背景與交易作為評判風險因素的防控體系,使得風險防控體系更有效率的運行[1]。

構建風險評估模型。利用信用評級系統數據庫中積累的數據,構造完善新型供應鏈金融業務風險評估模型,加大專業人力、物力的投入,使得模型的預估更具準確性。

4.有效運用信息化建設。利用大數據,制定統一標準,建設數據平臺,將商業銀行、企業、第三方機構的信息以及交易信息集中進行管理。同時電商交易平臺的構建,增添客戶物流環節的信息,使得商品與信息進一步整合,提高了業務效率。

大數據在供應鏈金融中的應用,通過搜索、數據挖掘、動靜態數據的結合,可以有效提高貸前預測的準確度、貸中及貸后的監測分析自動化水平,降低損失發生的風險。

5.加強相關人才的培養。做好人力資源的選用、管理,選聘高素質、高質量人才,加快人力隊伍建設及結構調整。

從全行戰略高度組建專業化團隊,引進、培養數據分析和金融工程兼備的復合型專業人才和技術團隊,加大在人才培養方面的資金投入,追求在供應鏈金融業務方面專業的人才以及在信息化建設方面的人才。

四、結語

對中小企業而言,供應鏈金融從核心企業出發,使核心企業為中小企業提供信用擔保,將資金注入中小企業,解決了中小企業缺資、融資困難等問題。有利于提高供應鏈的競爭能力,占據更多市場份額。

對于核心企業而言,參與供應鏈金融可以將應收賬款轉讓至第三方機構,減少自身負債率和風險,提高資金使用效率。還可以將非核心業務外包出去,對有效的資源進行最優、最大效率的利用,降低成本,提高競爭力。供應鏈從產業鏈整體出發,整合物流、資金流、信息流等信息,使得各交易節點的信息得到及時交換,便于核心企業加強對上下游企業的把控,穩定供應鏈所有企業的貿易關系。

對于商業銀行而言,供應鏈金融對促進商業銀行的發展意義重大,既提高了商業銀行的營銷成效和效率,還降低了相關成本;一整條供應鏈上的相關企業,包括核心企業及中小企業,都和服務銀行形成“捆綁”關系,極大地拓展了商業銀行客戶來源,提供了穩定有效的客流途徑;通過圍繞核心企業的信用擔保,供應鏈金融也可以有效地控制信貸風險,也降低了資本金的消耗,改變了銀行依靠存貸息差作為收入來源的舊模式,促進商業銀行改革大發展。

供應鏈金融帶來的發展前景極具誘惑力,唯有深化改革,優化供應鏈金融的準入體系,構建科學的內部控制系統,建立有效的風險防控體系,運用現代化建設和加快專業人員的培養,解決目前尚存的問題才是發展之道。