小微企業(yè)信貸管理中的問題與對(duì)策分析

孔翼堯

在互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展下，我國小微企業(yè)的數(shù)量開始日益龐大。小微企業(yè)已經(jīng)逐漸成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程當(dāng)中有著重要作用的新市場(chǎng)主體，但由于受到多種因素影響，小微企業(yè)信貸管理問題頻發(fā)，導(dǎo)致出現(xiàn)這些問題的因素是小微企業(yè)在治理、財(cái)務(wù)報(bào)表以及抵押方面都存在一定不足，而銀行出于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的考慮，為小微企業(yè)提供的貸款服務(wù)較為謹(jǐn)慎。如何有效解決小微企業(yè)信貸管理問題，成為其重點(diǎn)研究的對(duì)象。本文首先介紹小微企業(yè)信貸需求，并結(jié)合小微企業(yè)融資困境對(duì)信貸管理當(dāng)中存在的問題進(jìn)行分析，并針對(duì)小微企業(yè)信貸管理工作的改進(jìn)對(duì)策提出幾點(diǎn)建議。

隨著我國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，各行各業(yè)企業(yè)都得到了發(fā)展的機(jī)遇，其經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)大，且科學(xué)技術(shù)的應(yīng)用也越來越廣泛，在刺激市場(chǎng)需求的同時(shí)，也對(duì)更多類型企業(yè)運(yùn)營管理提出了新的挑戰(zhàn)，尤其是小微企業(yè)，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前我國小微企業(yè)數(shù)量已經(jīng)超過了一千萬家，對(duì)于我國經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步都發(fā)揮了重要的作用。從商業(yè)銀行信貸服務(wù)角度來講，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)市場(chǎng)群體規(guī)模較大，且此類業(yè)務(wù)利潤回報(bào)快，隨著小微企業(yè)客戶群體的擴(kuò)大，已經(jīng)成為銀行新的利潤來源之一。同時(shí)，由于小微企業(yè)自身存在一定不穩(wěn)定因素，尤其體現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表和抵押方面存在一定不足，使得每個(gè)商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的信貸服務(wù)都不得不做出謹(jǐn)慎對(duì)待，而且小微企業(yè)信貸服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大，影響了銀行對(duì)小微企業(yè)信貸的支持力度，特別在財(cái)務(wù)制度不規(guī)范和抵押擔(dān)保難以落實(shí)等因素的影響下，導(dǎo)致小微企業(yè)信貸管理問題越來越凸顯，使得提高小微企業(yè)信貸水平、有效解決企業(yè)融資難題、確保信貸資金安全，成為商業(yè)銀行和小微企業(yè)都必須要重視的問題。

一、小微企業(yè)信貸需求分析

從目前我國大多數(shù)中小微企業(yè)的實(shí)際發(fā)展?fàn)顟B(tài)來講，仍然存在一定的不穩(wěn)定性。以往一些銀行機(jī)構(gòu)極為重視企業(yè)信貸融資條件審核，信貸業(yè)務(wù)大多放在一些有著一定規(guī)模的國企上，而對(duì)小微企業(yè)、民營個(gè)體信貸服務(wù)申請(qǐng)則常持謹(jǐn)慎態(tài)度，在全球經(jīng)濟(jì)一體化背景下，國內(nèi)融資市場(chǎng)競爭愈發(fā)激烈，而小微企業(yè)占國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展很大的比重，所以銀行等金融機(jī)構(gòu)越來越重視小微企業(yè)客戶業(yè)務(wù)市場(chǎng)的拓展，但在實(shí)踐業(yè)務(wù)開展時(shí)卻缺乏合理的統(tǒng)一規(guī)劃。如今小微企業(yè)在商業(yè)銀行客戶群體中的比重越來越大，但從企業(yè)自身實(shí)際需求和固有特點(diǎn)來講，對(duì)銀行業(yè)務(wù)與服務(wù)的需求在標(biāo)準(zhǔn)上也開始多樣化，同時(shí)也提出了更高的要求，為銀行創(chuàng)造出了很多的利潤空間。從需求角度來說，小微企業(yè)信貸需求如下：

（一）共性需求

從本質(zhì)上講，涵蓋中小微企業(yè)的客戶群體根據(jù)自身實(shí)際需求來尋求能夠滿足自身需要的銀行等金融機(jī)構(gòu)作為信貸對(duì)象，且也會(huì)從網(wǎng)銀、電子銀行、自助銀行等渠道去尋找信貸融資，這也是中小微企業(yè)的興趣點(diǎn)之一，它們要著重考慮銀行機(jī)構(gòu)融資信用積累等負(fù)債經(jīng)營理念，往往更加關(guān)注銀行信貸融資。

（二）個(gè)性化需求

對(duì)不同發(fā)展階段和不同發(fā)展類型的小微企業(yè)來說，在其自身所具有的獨(dú)特性等因素影響下，銀行信貸融資需求必然也會(huì)存在一定差異，在空間上也會(huì)表現(xiàn)出明顯的多樣性。如原有匯票兌換、保理、信用證等商品交易和貿(mào)易融資產(chǎn)品無論在融資規(guī)模還是產(chǎn)品量上都逐漸不再能夠滿足小微企業(yè)發(fā)展需求。雖然部分銀行不斷進(jìn)行不同銀行信貸產(chǎn)品類型的創(chuàng)新變革，但小微企業(yè)并不能滿足其信貸過程中的一些限制條件，所以很多商業(yè)銀行往往從較為精細(xì)化、有針對(duì)性地做出產(chǎn)品創(chuàng)新和施行金融服務(wù)變革，以期能夠?yàn)樾∥⑵髽I(yè)提供更好的金融服務(wù)，這也是小微企業(yè)的共同期望。

二、小微企業(yè)融資困境分析

（一）企業(yè)自身

小微企業(yè)由于其自身信息相對(duì)較為緊密，所以很多商業(yè)銀行難以針對(duì)小微企業(yè)做出擔(dān)保和信貸融資，且小微企業(yè)由于自身生產(chǎn)能力不足或產(chǎn)品營銷單一的局限性，甚至多數(shù)小微企業(yè)都不具備生產(chǎn)能力，其產(chǎn)品市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境所能夠爆發(fā)的生命力相對(duì)不足，企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，導(dǎo)致部分小微企業(yè)貸款信用相對(duì)較低，且少數(shù)小微企業(yè)會(huì)發(fā)生偽造賬本事件去逃避稅收，這些惡劣行徑也使得部分小微企業(yè)在信貸方面被人詬病。因此，這些因素的存在使得銀行貸款成本過高且風(fēng)險(xiǎn)較大因素的產(chǎn)生。

（二）政府方面

政府方面來講，小微企業(yè)信貸融資獲得政府支持和信貸擔(dān)保較難，雖然近年來我國不斷對(duì)相關(guān)法律進(jìn)行修正和補(bǔ)充，并且也作出了明確的規(guī)定，但在實(shí)際的執(zhí)行過程中卻并沒有體現(xiàn)出應(yīng)有的作用，相關(guān)法律的缺失和規(guī)范化條例的執(zhí)行力不足阻礙了民間資本發(fā)揮其有效作用，部分民間資金貸款進(jìn)入了黑市、灰色金融市場(chǎng)，帶有明顯違法的性質(zhì)，致使民間資本利用率不高。

（三）機(jī)構(gòu)方面

從金融機(jī)構(gòu)角度來講，為了能夠?qū)崿F(xiàn)規(guī)模性效益，大多數(shù)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)將重點(diǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)象放在了大型企業(yè)，尤其是國有企業(yè)，而忽視一些中小微企業(yè)，所以商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的集權(quán)式經(jīng)營模式對(duì)小微企業(yè)貸款融資加設(shè)了較多的限制，并且很多商業(yè)銀行的金融服務(wù)模式嚴(yán)重缺乏創(chuàng)新，可以滿足小微企業(yè)信貸融資的業(yè)務(wù)類型和產(chǎn)品數(shù)量相對(duì)較少，也缺乏專門為小微企業(yè)提供信貸融資服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。

三、小微企業(yè)信貸管理中的問題

（一）財(cái)務(wù)制度不夠規(guī)范

在目前我國經(jīng)濟(jì)下行、集采結(jié)構(gòu)調(diào)整升級(jí)的雙重壓力下，一些小微企業(yè)因規(guī)模較小、產(chǎn)品單一、資金不足等原因阻礙了其在市場(chǎng)中的發(fā)展。而銀行等金融機(jī)構(gòu)主要出于幾點(diǎn)不同的問題考慮，在受理小微企業(yè)信貸融資業(yè)務(wù)時(shí)極為謹(jǐn)慎與保守，常常會(huì)設(shè)置多種限制條件，最為明顯的是小微企業(yè)的財(cái)務(wù)制度并不規(guī)范，小微企業(yè)大多數(shù)以個(gè)體工商戶為主要形式，其股權(quán)結(jié)構(gòu)極為單一，大部分為家庭式管理模式。所以，其經(jīng)營者往往憑借主觀意愿來進(jìn)行企業(yè)的運(yùn)營和管理，而企業(yè)運(yùn)營的穩(wěn)定性相對(duì)不高，尤其表現(xiàn)在財(cái)務(wù)制度方面，甚至很多小微企業(yè)并沒有制定專門的財(cái)務(wù)制度，財(cái)務(wù)管控力度薄弱，導(dǎo)致部分小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理過于隨意，甚至沒有設(shè)置專業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，運(yùn)營數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)水平和審核能力存在較大不足。另外，小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制問題一直較為嚴(yán)重。一方面，其不具備專業(yè)理論知識(shí)，無法對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)判和識(shí)別;另一方面，它也不具備抵御信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力，整體上對(duì)可能存在的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)往往難以抵御，也更容易出現(xiàn)運(yùn)營困難的問題，甚至在短期內(nèi)由于風(fēng)險(xiǎn)抵抗力不足和資金短缺而倒閉。