小微企業對自身信用風險的防范

陳卓冏

小微企業在發展壯大過程中的融資需求逐漸旺盛。但由于小微企業本身存在管理水平低、抗風險能力弱、風險轉移意識差等先天性缺陷，其自身信用風險突出，商業銀行小微企業貸款不良率普遍高于整體貸款不良率水平，因此，如何提升小微企業自身信用風險防范能力，促使銀行“愿貸”、“敢貸”，對解決小微企業融資難題具有重要意義。

小微企業融資現狀

通過權威機構發布的信息分析，小微企業在發展過程中，融資需求旺盛，但與此同時，違約率也普遍偏高，小微企業需要注重加強自身信用風險的防范，以強化銀企合作，解決融資難題。

小微企業發展迅速，融資需求旺盛

我國中小企業貢獻了50%以上的稅收，60%以上的GDP，70%以上的技術創新，80%以上的城鎮勞動就業，90%以上的企業數量。近年來，中小企業發展快速，是國民經濟和社會發展的主力軍、就業的主渠道、創新的重要源泉。

據2021年1月22日中國銀行保險監督管理委員會國新辦新聞發布會消息，截止到2020年末，全國普惠型小微企業的貸款余額是15.3萬億元，增速高于各項貸款增速的18.1個百分點。中國人民銀行2020年第四季度銀行家問卷調查報告顯示，2020年第四季度小微企業貸款需求指數為74.4，較上年同期增加5.1個百分點。可見，中小企業貸款需求旺盛。

小微企業貸款風險高

截至2018年末，單戶授信金額在 500萬元以下的小微企業貸款不良率為5.5%，小微企業信貸風險整體可控。但與商業銀行整體不良率比較仍然偏高（超過3個百分點）。中國郵政儲蓄銀行2020年11月份發布的小微企業運行指數為44.0，較上月上升0.1個點。其中風險指數為48.5，較上月上升0.1個點。

另據中國銀行保險監督管理委員會2019年、2020年發布的商業銀行主要指標情況表分析，以服務小微企業為主的城市商業銀行和農村商業銀行不良貸款率均高于其它商業銀行，一定程度上也折射出小微企業貸款信用風險普遍偏高。

小微企業貸款信用風險原因分析

抗風險能力弱

小微企業大多從手工作坊、夫妻店、農村專業戶發展而來，以傳統產業為主，初始資本小，并且經營過程中的資本積累大多用于業務擴張過程中的機械設備、運輸工具、廠房等必要的固定資產投入，用于抵御風險的資本金相對匱乏，一但發生產品滯銷、突發環境影響等不利情況，即將對企業的生產經營產生極大的沖擊。

管理水平低

小微企業大多以家族企業的形式存在，其核心管理層均由家庭（家族）成員擔任，受其經營規模和盈利水平的限制，鮮有高薪聘請專業管理團隊的實例。而家族成員受文化教育、從業經歷等方面的影響，管理能力不足成為其先天性缺陷。

1.市場研判能力差

小微企業的產品或服務主要以自身具備的技術為支撐，以滿足當地市場需求為主，在發展過程中，很少進行市場調研，也極少有企業主制定中長期發展規劃，產品或服務的市場競爭優勢等具有較大的不確定性，一但當地市場飽和或產生市場競爭，則退出市場的概率大。同時因決策缺乏科學性判斷和支撐，而出現盲目擴張、跨業擴張等行為，最終導致貸款違約率攀升。

2.法制意識淡薄

絕大部分企業主對與其生產經營相關的法律法規了解較少，法制觀念差，或因條件限制，被迫忽視法律法規的執行。一方面作為管理核心團隊的家族成員缺乏對法律法規的專業學習和培訓，法律基礎知識欠缺，特別是對知識產權保護、消費者權益保護等與其生產經營、產品和服務密切相關的法律法規知之甚少，導致自身的合法權益得不到有效保護。另一方面，因小微企業發展的起步低，而諸如環境保護、食品安全等相關設施設備的建設需要投入大量資金，在創立初期，當滿足生產經營需要與符合行政前置許可兩者因為資金產生矛盾時，小微企業主往往優先選擇將有限的資金用于生產經營，如此選擇的結果則預示著企業或將面臨包括罰款在內的行政處罰，甚至被強制關停。

3.財務管理不規范

一是融資行為不規范。小微企業出現少量、短暫的資金缺口的時候，因礙于銀行方面的準入條件和審批速度，一般選擇向親朋好友借款或與同類企業主抱團取暖。2019年，30.6%小型企業使用過親朋好友借款，微型企業和個人經營者中，僅有32.6%使用過傳統銀行經營性貸款。而民間融資規模是商業銀行貸前調查交叉驗證的難點，信息的不對稱性，造成銀行超額授信，也成為企業恣意擴張的推手。

二是資金運用不規范。小微企業主對速動比率、存貨周轉率等財務指標的精細化管理較差，一方面造成銷售旺季大量資金閑置，另一方面，在原材料采購、存貨管理上造成資金積壓，極易造成資金回籠時間與還款期限錯配，產生違約行為。

三是財務管理制度不健全。大多數小微企業財務制度不健全，較少運用科學高效的財務管理系統，購銷環節缺少購銷合同、增值稅發票等驗證材料，甚至有少部分仍停留在原始的“小本本”、“流水賬”層面，加上交易采取現金支付，無法客觀真實反映其交易情況和財務狀況。導致貸款用途不實的情況多有發生。

在產業鏈中處于弱勢地位

小微企業在產業鏈中處于弱勢地位，相對大中型企業缺少話語權，當作為采購方采購原材料過程中需要按照大中型企業的要求被動預付貨款或按照大中型上游企業的規則主動預付貨款換取微薄的成本優惠，形成資金積壓；當作為產品或服務的供應方銷售產品時則為保持業務合作關系而接受貨款延期支付要求，造成資金回籠困難，影響企業還款能力。

風險轉移意識差

小微企業主在初創階段一般都充滿激情，對自身優勢抱有極大信心，同時較多小微企業主缺乏風險意識及對潛在風險的預判，對員工意外險、安全生產責任險、財產保險等風險轉移工具的運用少，甚至產生抵觸。一但意外情況發生，則長期資本積累消失殆盡。