保險公司財務管理策略分析

呂其義

摘要：近年來我國保險行業獲得了快速發展，但是許多保險公司在財務管理方面存在一定的風險因素，只有加強對這些風險因素的認知并采取合理的辦法予以規避，才能促進保險公司健康發展。本文以“保險公司財務管理策略”為主要研究內容，首先探討了保險公司財務管理風險出現的原因，然后論述了具體的風險管理應對策略，以期可以為新時期保險公司的良性發展提供參考。

關鍵詞：保險公司;財務管理;公司管理

隨著市場競爭的日漸激烈和不斷復雜化，保險公司所面臨的行業競爭也變得日漸激烈，其運營管理也面臨著前所未有的挑戰，財務管理問題頻頻發生。面對全新的發展形勢，如何采取行之有效的措施提高保險公司的財務管理水平，促使其實現可持續發展，直面市場的競爭和挑戰成為其必須面對的問題。

一、保險公司財務管理風險出現的原因

對于保險公司而言，其在財務管理過程中面臨一定的風險和危機，主要原因有如下幾方面。

（一）風險管理意識不足

當前許多保險公司的風險管理意識不足，以至于在實際推進財務管理的過程中，對于承保環節對應的保費管理不夠全面，無法及時識別潛在的各類風險，導致一旦風險出現，很容易因為缺少防御能力而面臨巨大的損失。除此之外，保險公司由于缺少對客戶進行必要的風險評估，以至于完成了很多無須賠付的事項。

（二）缺乏有效的技術平臺

當前許多保險公司都沒有認識到建立風險管理技術平臺的重要性，以至于在實際建設過程中缺少相應的保障措施，未建立完善的風險管理技術平臺或者已經建立的風險管理技術平臺存在較多的漏洞，使保險公司在遭遇一些突發情況時，無法及時快速做出反應，從而導致其在實際工作推進過程中面臨諸多問題及瓶頸。

（三）缺少科學且嚴謹的財務管理體制

一些保險公司因為缺少科學合理的財務管理機制，導致很多操作細節都存在不少問題。保險公司財務管理體制的不合理之處主要表現在以下幾個方面：首先，負責人在主導相關工作的過程中，沒有明確自身的權責和義務，對保險公司內部的規章制度也不夠熟悉，進而影響了財務管理工作的效率和質量;其次，保險公司在內部流程的把控方面也不夠科學，缺少專業人士對財務管理工作進行引導和把關，以至于在涉及很多事項及環節時，無法及時針對問題進行調整和解決，甚至影響到后續的運營和關聯性環節;最后，保險公司一旦出現風險方面的問題，缺少專門的、能夠解決這些問題的部門和崗位，這也意味著企業內部缺乏嚴格的責任追溯體系。

（四）缺少完善的監督體系

保險公司的財務管理工作是否能夠順利開展，關鍵在于監督管理體系是否完善。當前部分保險公司的財務管理負責人由于專業能力及綜合素質水平有限，導致無法有效勝任工作任務，間接給企業發展水平以及質量的提升帶來一定的制約和影響。另外，部分保險公司由于缺少一套行之有效的監督管理體系對自身進行約束，以至于在出現問題時無法第一時間采取有效的措施予以解決，而風險在公司內部就會不斷加劇、不斷增大，進而影響保險公司的健康發展。

二、保險公司財務管理風險防范的策略

針對前文所提及的風險和危機，筆者認為需要從這樣幾個角度作出優化和調整，以收獲良好的效果。

（一）強化財務管理風險防范意識

保險公司財務管理覆蓋范圍廣，涉及內容多，鑒于此，保險公司必須樹立嚴格的風險防范意識，并基于此展開相關工作，有效控制財務管理風險，盡可能地減少公司有可能面臨的損失。同時，加強宣傳教育工作，讓企業中的每一名員工都能在實際工作過程中樹立風險防范意識。

（二）完善財務管理風險的預警系統

一些保險公司由于缺少專業化的信息和技術平臺，在實際遇到財務管理問題時，很難在第一時間采取相應的措施予以解決，因此保險公司需要不斷完善財務風險管理的預警系統，并對其運營過程中的潛在風險進行必要的評估以及分類。

首先，保險公司必須建立健全財務分析體系，要對財務管理過程中有可能出現的風險進行全面分析和預測;其次，企業需要確定財務管理在實際工作過程中的實現標準，按照風險等級對其進行分類，如此才能為風險預警工作提供相應的保障和支持;最后，當風險預警系統發出預警信號時，相關管理人員需要對信號情況展開判斷和分析，然后基于結論采取相應的措施和補救手段。

（三）完善財務管理系統

保險公司需要深入分析不同類型的財務風險，結合問題的具體情況，制定相應的風險管理策略。首先，保險公司需要重視財務管理系統建設，構建相應的技術平臺;其次，保險公司在構建財務風險管理系統時，必須考慮到財務約束機制的作用和影響，并對財務管理過程中存在的問題及時解決。通常情況下，我們習慣于將這種所謂的約束劃分為兩種類型，即內部機制和外部機制。對于保險公司來說，前者主要是面向公司內部展開財務管理工作，后者則囊括了法律、政策等外在環境中的因素和內容。同時，顯而易見的是，在多數保險公司發展的過程中，其對該領域的控制并不明顯，通過建立風險管控系統，保險公司可以明確財務管理的各項內容、要求以及目標，并將其具體分解到每個工作人員的身上。

（四）健全監督管理體系

保險公司需要不斷健全完善監督管理體系，具體來說需要從以下幾個角度來予以著手。首先，保險公司財務管理部門的內部審計、獎懲約束制度以及績效管理和考核制度的完善，都可以幫助財務管理工作人員更好地完成本職工作，在充分調動其積極性的基礎上，也可以讓財務工作變得更加清晰、透明。其次，保險公司需要建立完備的獎懲制度，對于表現良好的財務管理人員予以一定的獎勵和表彰，對于表現較差的人員予以一定的批評。最后，保險公司內部各個部門之間也需要進行相互監督和制約。保險公司內部各個部門之間需要進行嚴格的配合，從而為公司的順利發展提供保障。

（五）優化企業資本結構

保險公司要針對財務管理存在的問題，構建多元化的資本結構，以實現對資金的科學使用，降低潛在風險給公司帶來的影響。比如，保險公司對權益資本以及債務的調整方式，既要增加負債資本，也要減少權益成本，如此才能實現對公司資本結構的優化，也確保其與我國的宏觀經濟發展態勢相契合。這樣也為保險公司的可持續發展奠定了良好的基礎、提供了必要的資金支持，促使其在以后的發展過程中，能夠靈活應對各類財務風險和危機。

三、結語

對于保險公司而言，財務管理的重要性不言而喻。許多保險公司在實際財務管理過程中，常常因為機制的不健全、技術平臺的缺失，在管理工作中面臨諸多風險和危機，因此其必須高度重視風險管理及財務管理，而且還要結合公司的實際情況，采取科學的辦法來解決這些問題，從而促進公司的良好發展。

參考文獻：

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