企業資金管理中存在的問題與對策

肖燕萍　彭曉燕

摘要：在企業的經營過程中，資金是其運營的基礎和保障，那么資金在企業中分配和管控將至關重要，這關乎企業的生死存亡，但是企業對資金管理還存在各種各樣的問題，所以企業應該采取相應的措施加強對資金的管理，從而使企業能夠健康持續的經營下去。本文首先詳細的分析企業資金管理中存在的問題，并提出相應的對策，以便于企業能加以借鑒，從而提高資金管理水平。

關鍵詞：企業資金管理;問題;相應對策

資金是國有企業進行生產經營不可缺少的血液，也是財務管理的核心內容。在國有企業投資規模日趨擴大的今天，企業面臨著如何創新資金管理，加大使用控制力度，盡快改正資金管理與使用控制工作中存在弊端的難題。

一、企業資金管理的重要性

資金管理的重要性主要體現在以下方面：第一，加強企業的基本生產經營活動資金管理，可以確保生產經營活動資金管理的有序運性，保證和提高生產經營資金的周轉速度和使用效益;第二，強化投資活動資金管理，可以提高現有資金的使用效益，根據企業現有資金，將其投資到對企業更有發展前景的項目上去;第三，加強籌資活動資金管理能有效降低企業資金的使用成本，包括財務融資成本和財務節稅成本，以達到企業使用資金成本最低。企業各項財務活動的資源得到合理優化，使得企業資金得到恰當配置，從而將資金管理引入到最有利于企業經營發展的模式上去，提高企業資金的使用收益率。

二、企業資金管理存在的問題

（一）企業資金管理手段落后

隨著許多企業的日益壯大，很多企業在發展中形成了集團企業，因此過去傳統的資金管理手段已無法滿足現代性大企業的發展，特別是經濟和信息化技術飛速發展的今天，過于陳舊的資金管理手段影響了企業資金的利用率，降低了企業投資的收益，嚴重阻礙了企業的發展。由于大企業旗下有許多中小企業，如母公司與子公司，對于那些大型的集團企業，因資金管理不科學，下屬公司較多，導致企業資金管理混亂，企業的投資資金與收取資金都難以及時到位。當個別下屬企業資金嚴重不足時，大企業無法調節資金分配到下屬企業，由于沒有收到及時的給予和幫助，致使這部分企業只能通過貸款來周轉，變相的增加企業的財務成本、經營成本和投資成本。

（二）資金使用率不高

在資金流轉之前，企業要對其制定一個詳細的使用計劃，按照計劃，才能達到預期的目標，使資金得到有效利用，但是在實際操作中，嚴格地按照計劃執行的企業很少。資金的使用過程及使用地方得不到上層人員的重視，使資金管理流于形式化，只是表面工作，這就對資金的有效利用產生消極影響。產品沒有按照規劃投資，造成大量加壓的后果，使資金一時周轉不開，上層人員又不了解資金的動向，無法做出合理有效的解決策略，再加上企業平時也會有一些零散資金，企業沒有對其進行規模化應用，這就降低了資金的使用率。

（三）缺乏準確、真實的信息

市場經濟是一個知識經濟，也是信息經濟。掌握準確、真實的信息能為企業的決策提供可靠的信息支持，科學、合理的配置物流和資金流。但是，多數企業的管理能力不高，導致企業的決策層在做出決策時，并沒有完全根據企業基層的財務信息做出決斷，從而出現信息不透明、不對稱的情況，甚至有些謊報、瞞報信息。這會直接導致企業的決策與實際不符，難以適應市場需求，并存在導致企業倒閉的風險。

三、面對企業資金管理存在問題提出相應的對策

（一）科學完善企業資金管理風險管理模式

企業要構建科學化的風險識別與等級機制，建立完善的風險預警和應對方案，并借助大數據技術進行資金管理風險分析，最大程度上增強對風險的防控。例如，企業可以通過內部各分支機構間資金配置的優化，提高資金使用高效率，并從整體角度出發進行資金的合理配置和有充分使用，避免資金過于自由而產生資金風險，另外，在進行資金籌集時，也可以結合整體資金實際需求情況，崇恩利用內部閑置資金，合理進行資金使用的統籌規劃，促進籌資規模的合理規劃，并制定中長期籌融資計劃，結合現代化管理模式，降低資金使用成本，減少風險，從整體上增強風險防控。

（二）提升企業資金周轉速度，控制企業籌資成本

企業為有效降低籌資成本，需要提升自身資金周轉速度，這種情況下，可以通過減少債權性資金占用以及降低存貨等途徑實現這一目標，因此，企業內部應建立并不斷完善存貨管理制度，在做好企業存貨出入庫管理工作的同時，還應對存貨進行定期的清查及盤點，以免出現庫存貨物超出有效期等不良問題。強化流程審批制度，嚴格監管存貨涉及到的各個流程，包括計劃環節、采購環節、領用環節、生產環節以及銷售環節，根據明確的訂單計劃進行物料采購、生產、發貨，從而減少存貨流轉過程中的資金占用。企業進行應收賬款管理時，需要從源頭入手，在形成賒銷前，需要詳細調查客戶的信用以及財務狀況，面對不同等級的企業，應用到的賒銷政策也應有所不同，賒銷形成后，需要安排專人定期對賒銷情況進行清查，做好催收工作，若有必要可以成立催款部門，專門負責賒銷催收工作。

（三）提升企業資金管理信息化技術

信息化建設是現代企業資金管理的必備環節。隨著現代信息化技術和大數據的發展，企業的管理工作已經進入以計算機為核心的新時代，傳統的人工管理方式已經沒法適應現代企業的管理模式，需要借助現代化的信息技術，信息技術越完善，企業管理成果越突出，這就需要企業引進先進的計算機硬件和軟件設施，不斷提高企業資金管理的信息化技術，以保證企業資金管理人員可以運用先進的信息化技術參與企業的資金管理，縮短工作時間、提高工作效率，使企業的資金管理部門更好地為企業服務。

四、結語

綜上所述，資金管控是企業管理環節中的一個重要節點，通過信息化手段和有效的管控措施，不斷改進和提高資金管理水平，有效發揮資金管控環節的作用，提高企業整體的管理水平，使企業的核心競爭力得到有效的提升。

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