我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究

羅塵

摘要：商業(yè)銀行中的票據(jù)業(yè)務(wù)一直在金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)中占據(jù)主要地位，票據(jù)業(yè)務(wù)不僅為企業(yè)提供融資，而且有利于商業(yè)銀行擴(kuò)大利潤(rùn)規(guī)模、合理控制信貸。但是，隨著票據(jù)業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展的同時(shí)，也加劇了票據(jù)業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等一系列風(fēng)險(xiǎn)，并且也造成了票據(jù)案件的頻發(fā)。所以研究如何加強(qiáng)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理為促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展具有重大意義。本文通過(guò)對(duì)當(dāng)前商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式進(jìn)行闡述，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題，提出商業(yè)銀行票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議，以促進(jìn)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;票據(jù)業(yè)務(wù);風(fēng)險(xiǎn)管理

1.研究背景

票據(jù)具有支付、匯兌、融資、結(jié)算等功能，其所承擔(dān)的信貸屬性、投資功能與交易功能等逐漸被開(kāi)發(fā)利用。一方面，票據(jù)的使用提高了雙方交易的效率，并且利用票據(jù)的融資功能企業(yè)削減融資成本，提高資金的周轉(zhuǎn)速度，對(duì)推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量發(fā)展具有重大作用。另一方面，票據(jù)業(yè)務(wù)有助于完善商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，豐富銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。

改革開(kāi)放以后，票據(jù)業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，包括商業(yè)銀行在內(nèi)的越來(lái)越多的市場(chǎng)主題大力開(kāi)展票據(jù)業(yè)務(wù)，使得交易量迅速擴(kuò)大。隨著各大商業(yè)銀行在對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行創(chuàng)新改革與發(fā)展時(shí)，票據(jù)案件和違規(guī)違法行為頻繁發(fā)生，票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大，不利于商業(yè)銀行的發(fā)展。所以，應(yīng)提升商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，尋求有效的風(fēng)險(xiǎn)管控措施以降低風(fēng)險(xiǎn)。

2.票據(jù)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)分析

2.1票據(jù)的定義

票據(jù)的概念有廣義和狹義之分。廣義上的票據(jù)包括各種有價(jià)證券和憑證，如股票、企業(yè)債券、發(fā)票、提單等;狹義的票據(jù)是指由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定金額的有價(jià)證券。商業(yè)銀行體系內(nèi)票據(jù)通常包括匯票、本票和支票。

2.2商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)介紹

商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)主要分為票據(jù)承兌和票據(jù)貼現(xiàn)。

承兌是指付款人承諾在匯票到期時(shí)承擔(dān)付款義務(wù)的票據(jù)行為，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。當(dāng)商業(yè)銀行做出承兌行為時(shí)，也就承擔(dān)著匯票到期時(shí)無(wú)條件付款的責(zé)任。

票據(jù)貼現(xiàn)包括貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。其中貼現(xiàn)指持票人將沒(méi)有到期的匯票轉(zhuǎn)讓給銀行，貼付一定利息提前取得現(xiàn)款的票據(jù)行為。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)指商業(yè)銀行將已經(jīng)貼現(xiàn)但沒(méi)有到期的票據(jù)向其他商業(yè)銀行所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。再貼現(xiàn)是中央銀行的一種信用業(yè)務(wù)，貼現(xiàn)銀行將已貼現(xiàn)未到期的匯票轉(zhuǎn)讓給人民銀行，取得資金的行為。

2.3商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)類型

2.3.1票據(jù)業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)面對(duì)的第一風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)。隨著近年來(lái)經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行，部分行業(yè)與企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)壓力加大，一些企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致資金鏈斷裂，嚴(yán)重的導(dǎo)致破產(chǎn)，這造成商業(yè)銀行承兌匯票墊款事件頻發(fā)，承兌業(yè)務(wù)在給銀行帶來(lái)收益的同時(shí)，也會(huì)因?yàn)槠睋?jù)到期時(shí)付款方資金缺乏無(wú)法按時(shí)付款，銀行必須無(wú)條件付款而帶來(lái)很大的風(fēng)險(xiǎn)。

2.3.2票據(jù)業(yè)務(wù)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

銀行工作人員對(duì)承兌業(yè)務(wù)的辦理不嚴(yán)格;大量不合法的公司協(xié)助企業(yè)開(kāi)立融資性票據(jù)，甚至與銀行工作人員勾結(jié)直接參與到銀行票據(jù)業(yè)務(wù)流程中，擾亂銀行的正常經(jīng)營(yíng)秩序;企業(yè)在通過(guò)票據(jù)融資后，存在將資金用于風(fēng)險(xiǎn)較高的領(lǐng)域的現(xiàn)象，致使票據(jù)業(yè)務(wù)中資金的用途脫離銀行監(jiān)管。這些行為的存在都加大了商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

2.3.3票據(jù)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是利率風(fēng)險(xiǎn)，隨著利率市場(chǎng)化改革的深入，票據(jù)利率與貨幣市場(chǎng)利率的關(guān)聯(lián)度會(huì)越來(lái)越高，貨幣市場(chǎng)中利差縮小的趨勢(shì)也將使得票據(jù)利差持續(xù)收窄，甚至產(chǎn)生利率倒掛現(xiàn)象。在市場(chǎng)和政策調(diào)節(jié)貨幣與利率的作用下，票據(jù)市場(chǎng)的利率風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)逐漸加大，票據(jù)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)加大。

2.3.4票據(jù)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)大多是由于內(nèi)部控制制度，操作流程不完善、票據(jù)從業(yè)人員的個(gè)人行為等造成的。一些商業(yè)銀行對(duì)票據(jù)的管理不嚴(yán)格，票據(jù)業(yè)務(wù)崗位職責(zé)不清晰，工作人員工作能力與崗位職責(zé)不匹配，致使票據(jù)管理效率低下。由于管理監(jiān)督制度的不完善，容易出現(xiàn)銀行內(nèi)部員工違反規(guī)章制度與銀行外人員相互勾結(jié)的情況，增加票據(jù)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

3.商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

3.1票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度不健全

目前，一些銀行缺少完善的票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案保障制度。銀行內(nèi)部相關(guān)工作人員票據(jù)專業(yè)知識(shí)不足，極易出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)。此外，過(guò)分依賴業(yè)務(wù)部門的自我監(jiān)管，票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)不夠集中，同時(shí)商業(yè)銀行缺乏識(shí)別與防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制。在如今信息化數(shù)據(jù)化的時(shí)代，銀行在降低由票據(jù)業(yè)務(wù)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)損失，保障信息系統(tǒng)的安全等方面所采取的措施還不夠完善。

3.2商業(yè)銀行間票據(jù)業(yè)務(wù)的過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)

為了擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模，增加利潤(rùn)，銀行間的競(jìng)爭(zhēng)越發(fā)激烈。不少銀行在辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)往往會(huì)出現(xiàn)違規(guī)操作的情況。此外，存在銀行與客戶內(nèi)外勾結(jié)的情況，企業(yè)利用銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)，用非真實(shí)的貿(mào)易背景以達(dá)到辦理融資性票據(jù)的目的，這樣會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行的存貸款數(shù)據(jù)失去真實(shí)有效性，給銀行帶來(lái)信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也不利于政府做出正確的宏觀調(diào)控決策。

3.3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理難度大

票據(jù)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為利率風(fēng)險(xiǎn)，利率頻繁波動(dòng)會(huì)給票據(jù)業(yè)務(wù)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，銀行也不能很好的進(jìn)行預(yù)測(cè)。利率頻繁變化，票據(jù)業(yè)務(wù)成本上漲與行業(yè)激烈競(jìng)爭(zhēng)給銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)制造了障礙。利率市場(chǎng)化程度越高，利率的波幅越大，商業(yè)銀行所承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也就越大，管理難度也越大。

3.4社會(huì)信用體系不完善

目前我國(guó)許多企業(yè)并沒(méi)有建立信用管理體系，銀行的信用評(píng)價(jià)制度也不健全，當(dāng)對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí)，對(duì)企業(yè)披露數(shù)據(jù)真實(shí)性審查不夠全面，這都會(huì)給銀行開(kāi)展票據(jù)業(yè)務(wù)帶來(lái)不利影響。此外，一些企業(yè)會(huì)對(duì)信用進(jìn)行造假隱瞞，使銀行不能獲取企業(yè)信用等真實(shí)的信息，導(dǎo)致銀行的不良貸款增加，嚴(yán)重影響了銀行票據(jù)行為與發(fā)展。

4.商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

4.1完善管理模式，提升內(nèi)控水平

首先商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提升商業(yè)銀行內(nèi)控水平。為預(yù)防票據(jù)業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)防控崗位，加大崗位工作人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。同時(shí)也要加強(qiáng)銀行工作人員尤其票據(jù)業(yè)務(wù)員的風(fēng)險(xiǎn)教育力度，提高職業(yè)素養(yǎng)。銀行應(yīng)嚴(yán)格把控票據(jù)承兌授信、企業(yè)授信額度申請(qǐng)，防止出現(xiàn)不合法信用差的企業(yè)對(duì)銀行資金進(jìn)行套現(xiàn)，造成銀行損失嚴(yán)重的情況。

4.2建立合理合規(guī)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制

由于部分商業(yè)銀行為了擴(kuò)大票據(jù)交易量，獲得高收入，會(huì)進(jìn)行違規(guī)操作，使用不正當(dāng)?shù)氖侄芜M(jìn)行盲目競(jìng)爭(zhēng)，這會(huì)給銀行自身帶來(lái)很大的風(fēng)險(xiǎn)，也不利于整個(gè)行業(yè)的發(fā)展。所以在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)中建立合理合規(guī)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制是很重要的，不僅加強(qiáng)銀行之間的合作，而且在銀行內(nèi)部員工之間也要倡導(dǎo)有序競(jìng)爭(zhēng)。同時(shí)也要利用法律法規(guī)的懲罰性來(lái)保持公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

4.3降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

首先，銀行要重視市場(chǎng)利率風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而綜合有關(guān)貨幣政策、市場(chǎng)利率趨勢(shì)等多種因素完善票據(jù)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，要及時(shí)調(diào)整適合本行發(fā)展的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。其次，提升票據(jù)業(yè)務(wù)定價(jià)能力，降低票據(jù)利率風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)票據(jù)業(yè)務(wù)的利潤(rùn)目標(biāo)，客戶的信用程度，及時(shí)報(bào)價(jià)等情況制定本行的浮動(dòng)利率價(jià)格。最后，銀行可以充分運(yùn)用金融衍生工具借助各種金融產(chǎn)品來(lái)分散利率風(fēng)險(xiǎn)。

4.4完善社會(huì)信用體系

一些發(fā)達(dá)國(guó)家完善的信用體系對(duì)于商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提供了充足信息源。對(duì)于我國(guó)而言，信用體系的建設(shè)還不夠完整，我國(guó)可以借鑒學(xué)習(xí)美英為代表的發(fā)達(dá)國(guó)家應(yīng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理采取的系列方法。為降低信用信息的不對(duì)稱性，要加強(qiáng)完善第三方評(píng)價(jià)體系，加大對(duì)個(gè)人或企業(yè)的信用數(shù)據(jù)調(diào)查力度，形成較完整真實(shí)的信用信息系統(tǒng)。同時(shí)要重視內(nèi)部評(píng)價(jià)制度建設(shè)，確保內(nèi)部評(píng)價(jià)體系的有效運(yùn)行。

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