英國建筑施工企業風險管理研究現狀及其對我國的啟示

劉意 羅俊 崔鵬

摘 要：本文從英國建筑施工企業的風險管理過程、風險類型識別、責任義務劃分、應對策略、對中國的啟示五個維度入手，對英國建筑施工企業風險管控方面的現狀進行了綜述，并從推進工程質量保險制度五個方面加以優化。

關鍵詞：施工企業; 風險管理; 英國經驗

中圖分類號：F407.9? ? ? ? 文獻標識碼：A? ? ? ? ?文章編號：1006-3315（2021）11-169-002

近年來，我國出臺了《安全生產責任保險實施方法》《危險性較大的分部分項工程安全管理規定》《加強建筑工程施工安全風險分級管控的通知》等若干項文件，明確在八大高危行業實行應投保安責險，以應對項目成本和/或時間超支以及安全、質量問題所造成的風險。

建筑行業在應對風險方面許多項目未能達到最后約定期限或成本目標。保險公司對于事前防控措施的具體分類和辦法缺乏相關借鑒，無法做出令客戶滿意的方案與實施細則。風險雖然無法消除，但通過有效合理的風險管理，從業者能夠改善項目管理。在國外，特別是英國，建筑施工企業風險管控已開展長期實踐，具有理論和現實意義。

1.風險管理過程

風險管理在英國標準BS-4778文件中定義為：“決定接受已知或評估的風險和/或采取行動以減少后果或發生概率的過程。”是一種通過制定風險控制程序（如應急計劃和應急行動）來減輕不可避免的危險所產生風險的過程。如果決定接受風險，則必須就是否應保留風險或是否應分擔風險以及應與誰分擔風險做出進一步決定。在做出這些決定之前，必須經過一個系統的過程，包括分析項目可能面臨的危險、評估危險強度、頻率和重現期。風險管理的過程一般包括：損失發生、風險定性評價、風險定量評估、制定風險減少、保持或移除等管控措施。

2.風險類型識別

風險類型的識別是風險管理的基礎。基于不同研究目標、研究學者、研究機構或主題下，英國建筑施工風險的識別和分類方法多種多樣。知名軟件公司INTEC將風險分為純風險和特殊風險（例如火災、風暴、水災、倒塌、沉降、地震等）、基本風險（由于戰爭、疫情爆炸等造成的損害;政府關于稅收、勞工、安全或其他法律的政策;惡意損害;勞資糾紛）、投機風險（由于不可預見的勞動力或材料短缺以及其他不可控因素造成的時間和金錢損失）、其他風險（延遲和糾紛;指導、監督或溝通不力;付款延誤;解決爭端延遲）四類。英國運輸部（DfT）在2006年將風險分為：技術風險、外部風險、組織風險和項目管理風險四大類。此外，學者們在對英國建筑業風險進行研究時也對風險進行了分類，如Jayasudha等在文章中將工程項目風險分為交付/運營風險、技術風險、財務風險等15類;建筑施工風險與保險（Risk and insurance in construction）一書中，將風險分為地理緯度、項目大小和復雜程度、法律概念、事件影響大小、年代學、施工合同等六個維度。

3.責任與義務劃分

當識別出風險后，應將其分配給合同涉及的各方。這種分配應建立在對各方之間的相互作用和對風險進行合理評估的基礎上。最合適的方法可能是根據對風險發生的控制以及風險發生時產生的影響來分配風險。在某些情況下，在不同的基礎上單獨分配風險或特定風險可能更為合適。這種基礎可能是一方執行與項目有關的特定任務的最佳能力，也可能是任何一方（發起項目的業主除外）都無法接受的風險。

由于當事方之間的爭端概率隨著未分配風險數量的減少而成比例地減少，因此風險必須進行分配。如果風險分配不正確，使得風險最終導致損失或損害，就會產生關于這種損失或修理費用的賠償責任的爭議。隨著建設項目規模的增加，其規劃、設計和執行過程中固有的風險并不會隨著規模的增加而成倍增加。相反，出現了新的和特殊的風險，需要在設計開始前加以識別和處理。

當危險逐漸演變為事件，并且意外事件導致四類作用中的一種或多種時，會造成財產損失和/或人員傷害。因此，在考慮建設項目時，要做出的主要決定之一是有關各方之間要執行的合同的類型。只有在對風險分配和責任做出決定的情況下才能選擇合適的合同條件。這種責任不僅是對可能發生事件的責任，也是對風險的規避和緩解。

一種情況下，當事各方之間可以達成共識，不對風險進行分擔，而只有一個當事方（通常是承包商）應對項目所面臨的所有風險承擔責任和賠償責任。另一種情況下認為，風險分擔應被廣泛使用，并且這種分擔應基于適當的標準，以使合同條件具有均衡的風險分配。

合同條件的標準形式已經從無風險分擔的第一種選擇穩步轉變為在平衡的基礎上全面實施風險分擔。直到1992年，隨著主要標準合同形式的修訂，越來越多的風險分擔想法被注入到其條件中，尤其是在1999年FIDIC合同形式發布之后，引入了各種選擇。新的《紅皮書》以均衡的風險分配為例;新的《黃皮書》將更多的風險分配給承包商;而新的《白銀書》則將風險主要分配給了承包商。例如1992版FIDIC《紅皮書》將這種風險分配給了項目所有者，1999年版《紅皮書》將風險轉嫁給所有者，而《白皮書》將其轉移給了承包商。

4.應對策略

在識別風險要素之后，下一步進行風險的定性或定量分析。

（1）定性分析風險要素識別可以通過以采訪項目團隊的核心成員、與所有利益相關者團體組織頭腦風暴會議、通過使用風險分析師的個人經驗、如果保留了評估記錄，檢查過去的公司經驗等方式完成。一旦確定了風險，就會對風險進行初步評估，繪制風險發生的高低概率和風險發生時對項目的影響程度矩陣。通常可取的做法是對每一個確定的風險準備初步的反應，特別是如果確定了需要緊急注意的風險。如果評估立即提出一種可以減輕許多已識別風險的方法，則分析可以在此階段終止。已識別和評估風險的相對重要性可以使用概率影響矩陣表達。

對于被評估為高相對重要性和/或需要緊急關注的風險，應計劃初始應對措施。如果評估立即提出一種可以減輕許多已識別風險的方法，則可以在該階段終止分析。可能有必要在評估階段之后重新檢查和識別節點，以確定是否可以識別出任何相應的次要風險，次要風險的可能性來自于對初始風險的建議響應表，如果處理不當可能因此導致響應不成功。這樣做的必要性很大程度上取決于項目的規模和/或復雜性。

（2）定量分析主要手段包括以下方面：

1）敏感性分析，通常被認為是最簡單但最有效的風險分析方法。本質上它的原理是改變其中一個風險變量（如設計延誤或材料成本）并查看其對整個項目的影響。它的重要性在于它經常強調一個風險變量中單個變化的影響如何在項目結果中產生顯著的差異。在實踐中，為了確定那些對項目的時間范圍內的成本有潛在的高影響的風險，將對一個以上的風險進行敏感性分析，也許是所有已確定的風險。該技術還可以用于處理風險對項目經濟回報的影響。

2）概率分析，為每個風險指定一個概率分布，然后考慮風險組合的影響。最常用的概率分析形式使用抽樣技術，通常稱為蒙特卡洛模擬。這種方法依賴于在特定概率分布范圍內的隨機計算值，通常用三個估計量來描述：最小或樂觀值，平均或最大概率值，最大或悲觀值。項目的總體結果是由為每個風險選擇的值的組合得到的。

3）影響圖，是一種相對較新的風險分析技術。它們為構建項目中可能面臨風險的問題的模型提供了一種強大的手段。使用影響圖作為基于計算機的風險建模工具的用戶界面，可以開發用于分析項目的成本、時間和經濟參數等非常復雜的風險模型。

4）決策樹，是構建模型的另一種圖形化方法。它們匯集了做出項目決策所需的信息，并顯示當前可能的行動路線和所有未來可能的結果。每個結果必須給出一個表示其發生的可能性的概率值。這種形式的風險分析經常用于項目的成本風險分析。

5.對我國的啟示

近些年我國建筑施工企業隨著建筑市場規模的增加而有了較快發展，為了進一步提升市場競爭力，就需要加強自身的內部控制以及風險管理，兩者之間存在一定的聯系。借鑒英國先進經驗、加強企業風險管理、內部控制的研究，建議我國采取相應措施：

（1）優化內部環境

企業應該有效地發揮監事會的監督職能，解決監事會形同虛設的狀況;獨立董事的設立可以發揮董事會內部的制衡和制約作用，因此要進一步發揮審計委員會作用，賦予審計委員會監督內部控制有效實施和內部控制自我評價情況、協調內部控制審計等方面的職能。建筑施工企業要完善激勵和約束機制，強化責任追究制度，界定其關鍵區域的權、責以及適當的溝通渠道。建立和完善可持續發展的人力資源管理，建立并保持和諧企業文化氛圍，用卓越的企業吸引力引導員工的態度和行為。

（2）強化風險管理

建筑企業施工環節多、周期長，需要多工種交叉作業，面臨著更多的質量、安全、經營等不確定性，屬于較高風險的行業。有效的風險管理制度首先要求提高建筑工程企業負責人和成員的風險意識，組建專門的團隊、專業技術人員進行風險分析和管理，并落實風險管理責任;其次，重視基礎性的管理工作，在建筑工程立項、建設的開始，就要收集大量的信息資料以進行風險識別，并在建設的過程中建立信息反饋機制，保障對風險因素的控制，并在發生風險情況時能有效制定應對措施;此外，將風險管理工作制度化、規范化和程序化。這樣就能減少和避免在工程建設中出現的不確定因素，有效防范各種類型的風險。

（3）注重信息溝通

建筑施工企業應建立收集、處理和傳遞的信息溝通程序，建立自己的信息數據庫。信息數據庫既可處理建筑公司所生成的內部信息，同時也可處理外部環境產生的信息。企業建立良好的信息數據庫，可以利用計算機技術在信息數據庫中的應用，促進信息的聚類和應用。應該加強信息化建設，建立完善的辦公自動化系統、財務信息系統、人力資源管理信息系統和資產管理信息系統，保證信息網絡安全、便捷、有效的運作。企業內部員工、各部門能夠通過辦公網絡、信息系統、會議等方式進行溝通，能夠及時、順暢交流、溝通公司內外部信息。

建立季度經濟運行分析例會機制、預算執行反饋機制、總經理辦公會制度、重大信息內部報告制度、重大事項督辦制度，確保各類信息在公司內有效傳遞。

（4）加強內部監督

建筑施工企業可以通過工作人員日常自查、內部審計部門開展內控稽核、管理層開展內部控制自我評價等方式，對內部控制進行監督。日常監督應該強調各單位主管通過現場觀察、檢查、復核工作結果等方式對員工進行監督的責任。對于內部審計部門的監督制度，應該選擇更加有利于審計部門獨立性提高的領導模式，如審計委員會模式。審計人員的遴選要注重吸收既懂管理，又懂審計的復合型人才，以便內審工作能夠真正融入到經營管理、風險管理等領域。對于內部控制的自我評價，管理層應該根據建筑施工企業自身的主要業務循環，結合內部控制要素，建立起診斷、缺陷判定的具體標準，構建內部控制自我診斷機制。

（5）推進工程質量保險制度

推行工程質量保險是對我國現行工程質量管理制度的一次補充和完善，為我國工程建設風險管理機制、建筑市場秩序帶來重要的變革，是解決我國建設工程質量監管問題的有效途徑，對于提升住宅工程質量水平具有重要意義。第一，應完善法規政策體系，強制推進工程質量保險，在《建筑法》《建筑工程質量管理條例》等法律法規修訂過程中應加入強制進行建筑工程質量保險等相關內容。第二，加大建筑工程質量保險制度的宣傳和推廣力度，營造注重工程質量的社會氛圍，提高社會各界尤其是業主和購房者的保險意識，使其認識到質量保險對于轉移質量缺陷風險、維護其合法權益的重要性。第三，成立工程質量行業協會，構建質量信息數據庫。設立和維護計算機網站，及時提供各種信息的查詢，提供參與建設各方相互交流的平臺。

本文獲得2021年大學生創新訓練計劃項目省級重點項目（202110298026Z）支持。

參考文獻：

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[4]韓江濤.我國建筑工程項目風險管理現狀及展望[J]中外建筑，2012（05）：131-132

作者簡介：劉意，2002年生，漢族，江蘇常州人，南京林業大學工程管理專業本科生。羅俊，2002年生，貴州貴陽人，南京林業大學工程管理專業本科生。崔鵬，1989年生，男，漢族，遼寧沈陽人，南京林業大學土木工程學院副教授。