什么是城鄉居民養老保險

陳悅

文前提要：在上篇介紹了社保中的基本養老保險后，必須指出的是，除了職工養老保險以外，還有城鄉居民養老保險也可以選擇繳納。那么，城鄉居民養老保險有哪些特點？可以同時參保兩類養老保險嗎？

如今的城鄉居民基本養老保險（以下簡稱“居民養老保險”），其實是過去的新農保和城居保兩者的合并。2009年，國務院決定開展新農保試點，2011年國務院啟動城居保試點，2012年全國所有縣級行政區基本實現新農保和城居保制度全覆蓋。2014年國務院將新農保和城居保兩項制度合并實施，在全國范圍內建立制度名稱、政策標準、經辦服務、信息系統四統一的城鄉居民養老保險制度。

什么人可以參加居民養老保險？

2014年2月21日，《國務院關于建立統一的城鄉居民基本養老保險制度的意見》（國發[2014]8號）規定，年滿16周歲（不含在校學生），非國家機關和事業單位工作人員及不屬于職工基本養老保險制度覆蓋范圍的城鄉居民，可以在戶籍地參加城鄉居民養老保險。

參加城鄉居民養老保險，年滿60周歲、累計繳費滿15年，且未領取國家規定的基本養老保障待遇的，可以按月領取城鄉居民養老保險待遇。

2009年至2012年，新農保和城居保制度在縣級行政地區試點時，如果本人年齡已經達到或超過60周歲并且未享受國家規定的其他基本養老保險待遇，符合領取新農保或城居保養老金的條件，則不必繳費，可直接領取基礎養老金。新農保和城居保已經結束了試點工作，此后，如果城鄉居民不參保、不繳費，到60歲時就不能領取養老保險待遇。

繳費和待遇標準是怎樣的？

城鄉居民養老保險按年繳費。目前設定為每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元12個檔次，地方人民政府可以根據實際情況增設繳費檔次，最高繳費檔次標準原則上不超過當地靈活就業人員參加職工基本養老保險的年繳費額。參保人自主選擇繳費檔次，多繳多得。此外，政府對參保人給予多項補貼，是國務院政策的硬性規定。

城鄉居民養老保險待遇由基礎養老金和個人賬戶養老金構成，支付終身。中央確定基礎養老金最低標準，建立基礎養老金最低標準正常調整機制，根據經濟發展和物價變動等情況，適時調整全國基礎養老金最低標準。地方人民政府可以根據實際情況適當提高基礎養老金標準。個人賬戶養老金的月計發標準，目前為個人賬戶全部儲存額除以139，與現行職工基本養老保險個人賬戶養老金計發系數相同。

目前而言，城鄉居民養老保險還存在著保障水平較低、待遇確定和正常調整機制尚未健全、繳費激勵約束機制不強等問題。數據顯示，截至2020年末，我國城鄉居民基本養老保險的參保人數超過5.42億人，絕大部分是農村居民，就平均水平而言，2020年底城鄉居保人均養老金水平為170元/月。

不同地區繳費和待遇標準不同

居民養老保險在繳費和待遇標準上，不同地區的標準不同。不過需要注意的是，與職工養老保險可在工作地參與不同的是，我們只能在自己的戶籍地參與居民養老保險。

以上海為例，上海市目前的繳費標準設為每年500元、700元、900元、1100元、1300元、1700元、2300元、3300元、4300元、5300元10個檔次，對應的財政補貼標準為200元、250元、300元、350元、400元、450元、525元、575元、625元、675元。此外，重度殘疾人員和貧困人員等參加城鄉居保可以享受政府代繳部分或全部的養老保險費。2021年1月1日起，辦理按月領取養老金手續的人員，基礎養老金的月計發標準為1200元（含中央確定的基礎養老金最低標準）;累計繳費超過15年的參保人員，每超過1年，其基礎養老金增加20元。個人賬戶養老金為月計發標準為個人賬戶全部儲存額除以139（下同）。

再以北京為例，北京市2021年城鄉居民基本養老保險最低繳費標準為年繳費1000元，最高為年繳費9000元。其中，對選擇最低繳費至2000元以下（不含2000元，以下類同）標準的，每人每年補貼60元;選擇2000元至4000元以下標準的，每人每年補貼90元;選擇4000元至6000元以下標準的，每人每年補貼120元;選擇6000元至最高繳費標準的，每人每年補貼150元。2021年1月1日起基礎養老金標準為每人每月850元;申請老年保障的人員福利養老金標準為每人每月765元。

個人賬戶儲存額如何計息？

個人繳費、地方人民政府對參保人的繳費補貼、集體補助及其他社會經濟組織、公益慈善組織、個人對參保人的繳費資助以及利息收入，全部記入個人賬戶。

個人賬戶儲存額按國家規定計息，目前參考中國人民銀行公布的當年1月1日金融機構人民幣一年期存款利率計息。若中國人民銀行在年內調整一年期存款利率，個人賬戶儲存額計息標準不變。

城鄉居民養老保險基金存入各商業銀行的活期存款按3個月整存整取定期存款利率計息，執行優惠利率。國家對個人賬戶基金投資運營管理有新的規定后，將按新的規定計息。

城鄉居民養老保險個人繳費、補助、資助按到賬時間記賬，從次月開始計息。政府對個人繳費的補貼未按時到賬產生的利息差，由地方政府補足。

可以同時參加兩種養老保險嗎？

如果兩個保險（職工養老保險和城鄉居民保險）都參與過，尤其是如果都繳納了15年，到退休年齡時也不可以同時領取兩份養老金。

那么如果重復參加了兩種養老保險怎么辦呢？達到退休年齡時，若符合職工養老保險制度中領取待遇的條件，可以申請將城鄉居保個人賬戶儲存額并入職工養老保險個人賬戶，按照職工養老保險計發辦法領取養老金。若參加職工養老保險繳費年限不足15年的，可以申請將職工養老保險參保關系轉入城鄉居保，職工養老保險個人賬戶儲存額并入城鄉居保個人賬戶，按照城鄉居保計發辦法領取養老金。

也就是說，參加城鎮職工養老保險繳費年限滿15年的，可以申請從城鄉居民養老保險轉入城鎮職工養老保險;城鎮職工養老保險繳費年限不滿15年的，可以申請從城鎮職工養老保險轉入城鄉居民養老保險。在兩個養老保險之間轉移時，個人賬戶儲存額全部轉移，合并累計計算。

從城鎮職工養老保險轉入城鄉居民養老保險，參加城鎮職工養老保險的繳費年限，可合并累加計算為城鄉居民養老保險的繳費年限;從城鄉居民養老保險轉移城鎮職工養老保險，其參加城鄉居民養老保險的繳費年限不折算為城鎮職工養老保險繳費年限。