中小企業(yè)融資困難的原因及建議

趙躍名 黃英杰 樊錦威

摘 要：在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，中小企業(yè)對我國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動作用愈發(fā)顯著，其靈活的經(jīng)營方式以及低廉的組織成本迎合了當(dāng)今時代的個性化特征。近年來，由于缺乏相關(guān)制度支持、嚴(yán)重的信息不對稱、中小企業(yè)自身經(jīng)營不善等因素的限制，我國中小企業(yè)面臨著融資困難的發(fā)展困境。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè);融資

一、我國中小企業(yè)融資問題的原因分析

1.缺乏相關(guān)制度的支持

雖在近幾年政府出臺了不少優(yōu)惠政策來緩解中小企業(yè)的融資困境，但卻并未真正落到實處，投資補(bǔ)貼及貸款貼息政策主要圍繞大企業(yè)實施，為中小企業(yè)預(yù)留的銀行貸款額度少，中小企業(yè)的還貸能力無法提高，在貸款中遇到問題也難以通過正規(guī)途徑解決。此外，我國缺乏一套專門服務(wù)于中小企業(yè)的擔(dān)保體系，雖然設(shè)有地方性的中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)，但擔(dān)保服務(wù)系統(tǒng)已較為陳舊，無法及時更新，導(dǎo)致辦理過程存在時間長、手續(xù)過程繁瑣等問題，貸款擔(dān)保機(jī)制亟待完善。且在進(jìn)行資產(chǎn)評估時，對于不同企業(yè)的擔(dān)保資產(chǎn)沒有一套科學(xué)的評估準(zhǔn)則，缺乏規(guī)范性、專業(yè)性、公平性，導(dǎo)致評估結(jié)果不準(zhǔn)確。

2.存在嚴(yán)重的信息不對稱

金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)之間存在嚴(yán)重的信息不對稱問題，這也是導(dǎo)致中小企業(yè)陷入融資瓶頸的重要原因質(zhì)疑。據(jù)悉，我國銀行信貸支持超過75%的額度被大型企業(yè)占據(jù)，可供中小企業(yè)使用的僅占20%。金融機(jī)構(gòu)更傾向于向信用度高的中小企業(yè)提供信貸支持，這使得部分中小企業(yè)為了獲得融資機(jī)會選擇鋌而走險，做出一些違背職業(yè)道德甚至違法違規(guī)之事，如偽造企業(yè)內(nèi)部財務(wù)信息、向銀行提供虛假信息等。此外，中小企業(yè)為了保持自身的競爭力，通常會選擇不對外公布企業(yè)內(nèi)部信息，這使得金融機(jī)構(gòu)難以查詢到中小企業(yè)所提供的信息的真實性與準(zhǔn)確性。在這種信息不對稱的情況下，金融機(jī)構(gòu)將承擔(dān)不可預(yù)估的風(fēng)險，自然不會愿意向中小企業(yè)發(fā)放更多的貸款額度，中小企業(yè)也因此屢屢出現(xiàn)融資困難的問題。

3.中小企業(yè)自身經(jīng)營不善

中小企業(yè)融資困難，與其信用意識淡薄不無關(guān)系。中小企業(yè)的真實信息難以獲取與求證，部分中小企業(yè)甚至利用信息不對稱這一漏洞實施違規(guī)違法行為，導(dǎo)致銀行對中小企業(yè)的融資大多都采取回避態(tài)度。另外，不少中小企業(yè)未建立起一套完善的財務(wù)制度，許多賬目與會計報表難以統(tǒng)一，存在數(shù)目對不上等問題，中小企業(yè)的資信因此受到負(fù)面影響，其資金規(guī)劃也因此出現(xiàn)不合理現(xiàn)象，如資金閑置、資金缺乏等。除此之外，中小企業(yè)規(guī)模小，盈利模式不穩(wěn)定，流動資產(chǎn)居多，缺乏作為貸款抵押的固定資產(chǎn)，銀行由于缺乏固定資產(chǎn)用于變現(xiàn)，因此也無法向中小企業(yè)發(fā)放貸款。同時，銀行的高額利息費(fèi)、抵押擔(dān)保評估手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用也將大大增加企業(yè)的融資成本，是導(dǎo)致中小企業(yè)融資困難的誘因之一。

二、解決我國中小企業(yè)融資困境的措施選擇

1.政府加大政策及資金上的扶持

建立健全相關(guān)法律條規(guī)，使各中小企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)都能做到有法可依、有法必依，為中小企業(yè)的發(fā)展?fàn)I造一個良好的法律環(huán)境。同時要加大執(zhí)法力度，認(rèn)真落實貫徹每一個頒布的法律，只有真正貫徹到位，才能約束到每一個參與者，拖欠賴賬、信貸違約等現(xiàn)象才會逐漸減少。除此之外，政府要加大財政支持力度，一是加大扶持資金的投放量，對正在發(fā)展中的中小企業(yè)提供適當(dāng)?shù)馁Y金支持，確保企業(yè)可以逐步發(fā)展成熟。二是放寬中小企業(yè)對資金的使用條件，降低門檻，讓更多的中小企業(yè)可以享受到政府資金支持。三是將財政支持的流程精簡化，縮短資金劃撥時間，讓中小企業(yè)可以在最短的時間內(nèi)獲得資金支持，從而提高資金使用效率。

2.建立健全中小企業(yè)的信息披露機(jī)制

中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間信息不對稱，是阻礙中小企業(yè)的發(fā)展的絆腳石。要解決這個問題，我國需建立一套具有針對性的信息披露制度，將中小企業(yè)的財務(wù)信息適當(dāng)披露給金融機(jī)構(gòu)，同時進(jìn)行價值評估，確保中小企業(yè)提供信息是真實且準(zhǔn)確的，并實行嚴(yán)格的內(nèi)控制度和保密制度，確保中小企業(yè)的信息安全，保證中小企業(yè)的企業(yè)競爭力。同時，為了方便各金融機(jī)構(gòu)能夠及時獲得中小企業(yè)的相關(guān)信息，可以建立一個覆蓋全國中小企業(yè)的數(shù)據(jù)庫，將各中小企業(yè)的信用數(shù)據(jù)綜合管理，并依托互聯(lián)網(wǎng)將貸款企業(yè)的信息傳輸給各金融機(jī)構(gòu)共享，以便各金融機(jī)構(gòu)能隨時監(jiān)控和查詢貸款企業(yè)的相關(guān)系，對中小企業(yè)的貸款信息適當(dāng)透明化，減少中小企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的信息不對稱，降低雙方的信貸風(fēng)險。

3.提高中小企業(yè)的整體素質(zhì)

中小企業(yè)想滿足長期的融資需求，當(dāng)務(wù)之急是提升中小企業(yè)在經(jīng)營管理上的水平和能力，提高企業(yè)自身的信譽(yù)度和社會認(rèn)可度。一是要強(qiáng)化自身的內(nèi)部管理。中小企業(yè)內(nèi)部可以通過開展相關(guān)職業(yè)素養(yǎng)培訓(xùn)，提高企業(yè)內(nèi)部管理者的工作能力和職業(yè)操守，從而提升企業(yè)的整體管理水平。二是要完善中小企業(yè)的財務(wù)制度，規(guī)范資金管理。中小企業(yè)如果想長遠(yuǎn)發(fā)展，必須要積極完善中小企業(yè)的財務(wù)制度，并組織企業(yè)內(nèi)部人員定期學(xué)習(xí)相關(guān)會計知識、參加培訓(xùn)，從而提高會計人員整體素質(zhì)，防止做假賬、利用多套賬簿來達(dá)到逃稅等現(xiàn)象的再次發(fā)生。三是要強(qiáng)化中小企業(yè)的信用意識，打造信譽(yù)企業(yè)。中小企業(yè)在融資過程中要認(rèn)真履行雙方的約定，杜絕利用信息不對稱來逃稅漏稅、騙取貸款，只有樹立起一個良好的誠信口碑，中小企業(yè)才能不斷吸引更優(yōu)質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)與之合作，融資問題才能慢慢解決，為中小企業(yè)以后的良好發(fā)展打下堅實基礎(chǔ)。

結(jié)語

本文先是分析了我國中小企業(yè)融資問題產(chǎn)生的成因，隨后基于我國中小企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)，提出了政府加大政策及資金上的扶持、建立健全中小企業(yè)的信息披露機(jī)制、提高中小企業(yè)的整體素質(zhì)三條對策，以期為中小企業(yè)解決融資困難問題建言獻(xiàn)策。

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