經濟責任制方案優化實踐

魏杰、吳春穎、蘇影、宋明 /首都航天機械有限公司

2020 年是“十三五”規劃收官之年，“十四五”規劃布局之年，是建設“中國航天智能制造領軍企業”、全面深化改革的加速之年，是持續保證航天型號任務圓滿完成的攻堅之年。根據中國航天科技集團有限公司、中國運載火箭技術研究院、首都航天機械公司的黨政一號文及工作會精神，圍繞公司發展戰略和年度工作重點，把握機遇順勢而為，在全面評估2019 年經濟責任制方案實施效果的基礎上，公司提早策劃促進市場化、產業化、智能化發展的舉措，調整優化2020年經濟責任制方案，建立適應“中國航天智能制造領軍企業”行動的經濟責任制管理模式，激發各類經濟責任主體的活力，以實現效率和效益的顯著提升。

2020 年，公司內部經濟責任制以“建設中國航天智能制造領軍企業”的戰略目標為牽引，圍繞市場化、產業化、智能化發展要求，完善經濟責任制體系建設，全面推進內部模擬市場化，落實經營主體責任，實現各經營主體獨立核算、自計盈虧。至2020年底，公司在生產任務完成、外包成本控制，車間存貨控制等方面均取得了初步管理成效，各被考核單位也全部實現內部利潤。

一、經濟責任制方案優化的策劃過程

1.客觀對標分析，明確改進方向

自2019 年11 月，經濟責任制方案團隊組織開展了問卷調查、現場走訪、數據統計等工作，通過匯總各單位反饋的意見和數據，全面、科學地評估經濟責任制方案運轉效果的同時，挖掘經濟責任制管理的成功經驗，分析運轉問題并明確改進方向。

2.加強深入探討，科學制定方案

通過多輪研討，經濟責任制方案團隊按照繼承、發展與優化的整體思路，從調整指標管理體系、完善被考核主體類別、優化各專業考核標準、建立動力單耗模式等幾方面明確了變革重點。

3.組織方案宣貫，推動方案落實

2020 年初，公司召開了績效工資考核與發放工作交流會，各部門相互學習借鑒經驗方法，并向職工代表下發《2020 年經濟責任制方案和績效工資發放制度調整要點報告》。通過交流與宣貫，為2020 年經濟責任制方案和績效工資發放制度順利通過職工代表大會，并全年遵照執行奠定了堅實的基礎。

二、經濟責任制方案優化的實施過程

1.調整考核主體類別，細化考核指標體系

根據產業化能力結構調整需要及各單位在經營活動中的不同性質和作用，2020 年重新將公司本級被考核單位劃分為生產經營型車間、任務保證型車間、動力單位、經營性單位、職能管控型處室和綜合管控型處室等6 種類型，如圖1 所示。

圖1 2020年公司本級經濟責任主體分類

搭建公司內部經濟責任指標體系，包括經營業績指標、任務完成指標、履職績效指標、約束性指標和激勵性指標等，優化后的指標體系分類見表1。

表1 2020年公司本級經濟指標體系分類

2.明確經濟主體定位，設置考核指標子體系

根據經濟責任制對生產經營型車間、任務保證型車間、動力單位、經營性單位、職能管控型處室和綜合管控型處室6 類經濟責任主體的劃分及業務職能定位，明確其考核核心，圍繞考核核心整合、強化部分考核指標，明確激勵性事項指標，重新設置各主體的考核指標子體系（詳見表2、3、4、5），落實經營管理、績效考核等核心管理職能。

表2 生產經營型、任務保證型車間考核指標匯總表

3.完善專業考核標準，明晰各項權責關系

在繼承、完善和創新經濟責任制方案體系基礎上，完善、明晰各項專項考核標準，進一步引導各生產單位增加產出、降本增效。

表3 經營性單位考核指標匯總表

表4 動力單位考核指標匯總表

表5 職能管控型、綜合管控型處室考核指標匯總表

生產經營型車間、經營性單位、綜合型管控處室：2020 年的年度工資總量基數按照上一年度實際發生額的100%下達，內部利潤獎勵按照月份人均內部利潤同比增幅以及月份內部利潤占總量比例2 個維度考核；另為提升內部利潤考核效率，發放內部利潤獎勵兌現全部改在當月當期執行，提高了內部利潤考核兌現的及時性。內部利潤統計如圖2 所示。

圖2 內部利潤統計魚骨圖

任務保證型車間：加大成本控制指標考核力度，調整成本控制兌現周期，成本控制指標由季度考核兌現改為月度考核兌現。

動力單位：不再實施內部利潤考核，實施降本增效月份考核；取消節能降耗考核指標；調整動力運行考核內涵，實行正向及負向激勵。

經營性單位：新增考核類型，對智能制造中心實行以專項工作推進、外部市場開拓為核心的指標體系，按承擔的具體工作考核專項工作推進情況、外部市場收入、約束性指標和激勵性獎勵等，考核結果與核定工資總量掛鉤。

職能管控型處室：調整履職績效指標的內涵構成比例，增加對公司重點事項推進情況的傾斜，細化階段節點要求，嚴格考核；明確新機構考核方式，將平順廠區管理辦公室納入職能管控型處室考核。

4.緊密依托ERP 平臺，提高管理效率效益

依托現有的信息化平臺，實現ERP 系統與企業（產品數據管理）、PPS（工藝設計系統）、QMS（質量管理系統）、MES（車間制造執行系統）等無縫集成，實現從產品結構、工藝文件、產品計劃下達到車間執行反饋等任務流的流程貫通，實現財務和成本等經營數據的獲取與分拆，形成面向成本的數據總線，支撐成本分析和經濟責任制考核等經營管理，大大提高了管理效率效益。

三、實踐效果

2020 年年初，經濟責任制方案經公司第十二屆第一次職工（會員）代表大會審議通過。在全年遵照執行的過程中，通過制定廠級、單位級2 級考核管理辦法，進一步深化經濟責任制方案落實，充分激發各經濟主體發展活力，員工參與改革、落實經營的熱情大增，勞動生產效率也大幅提升，各項任務指標、運營指標均實現同比增長，動力單位動力產品單耗實現同比降低。其中，2020 年全年生產任務完成率較2019 年同比增長7.0%；全員勞動生產率同比增長14.8%。

各項產出數據統計結果顯示，2020 年在經濟責任制方案的正確引導下，各項考核方案有效落地，勞動生產效率大幅提升，全年各項任務指標、運營指標均實現同比增長，有利地促進了全年生產任務的完成和經濟效益的實現。

公司經過數十年的經營發展，已經成為彈、箭、器、發動機等多領域多項目的制造企業，“航天強國建設、世界一流軍隊建設”的使命和責任也更加艱巨，為適應新形勢新要求，公司將持續系統梳理分析經濟管理中存在的主要問題和矛盾，逐步建立完備的經濟責任制方案考核體系，通過層層分解、落實責任主體指標，強化經濟責任貢獻和差異化考核，進一步激發各經濟責任主體的發展活力，引導企業向建成中國航天智能制造領軍企業的目標全面奮進。