關(guān)于我國(guó)中小企業(yè)融資法律問題的研究

張陳韜

一、中小企業(yè)概述

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中小企業(yè)活躍在中國(guó)經(jīng)濟(jì)的各個(gè)部分。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，中小企業(yè)逐漸成為我國(guó)重要組成部分，以一種全新的活力促進(jìn)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展及進(jìn)步。中小企業(yè)，簡(jiǎn)單地說就是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的，人員規(guī)模、經(jīng)營(yíng)規(guī)模相對(duì)較小的企業(yè)。一般指規(guī)模較小或處于創(chuàng)業(yè)和成長(zhǎng)期的企業(yè)，包括在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下的法人企業(yè)和自然人企業(yè)。包括中型企業(yè)、小型企業(yè)和微型企業(yè)，其劃分標(biāo)準(zhǔn)由國(guó)務(wù)院負(fù)責(zé)中小企業(yè)促進(jìn)工作綜合管理的部門會(huì)同國(guó)務(wù)院有關(guān)部門，根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)?！吨腥A人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》第二條第一款明確規(guī)定：“中小企業(yè)，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的有利于滿足社會(huì)需要，增加就業(yè)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè)。”

二、中小企業(yè)融資概述

中小企業(yè)的發(fā)展離不開各種因素，其中，中小企業(yè)的融資問題就是一個(gè)重要因素。中小企業(yè)依靠自身能力去獲取和使用資金，就是他們的融資能力。融資，從狹義上講，是指企業(yè)依據(jù)自身情況、自身發(fā)展前景，依靠自己所擁有的資源以及現(xiàn)有的能力，對(duì)資金進(jìn)行獲取和使用，組織資金的供應(yīng)，保證企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的經(jīng)濟(jì)行為。

中小企業(yè)的融資可以為企業(yè)帶來資金流，促進(jìn)中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，同時(shí)還會(huì)促進(jìn)社會(huì)的資金流動(dòng)。中小企業(yè)結(jié)合行業(yè)未來發(fā)展以及企業(yè)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，對(duì)自身的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃和管理，同時(shí)配合融資，來促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。他們通過各種融資方式，即資金余缺調(diào)劑的具體形式、途徑和渠道。大多數(shù)中小企業(yè)以內(nèi)源融資為主，即主要通過企業(yè)的自有資金和日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中積累的資金來實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展的自給自足，通過企業(yè)的折舊準(zhǔn)備和留存收益來滿足企業(yè)對(duì)于發(fā)展的資金需求。

三、中小企業(yè)融資法律問題的現(xiàn)狀及存在的問題

由于各種因素的限制，導(dǎo)致中小企業(yè)的融資大多以內(nèi)源融資為主，但由于企業(yè)自身能力有限，其資金的周轉(zhuǎn)與提供也有限，所以存在這些限制。同時(shí)，外部的支持也存在一定的限制，中小企業(yè)融資給中小企業(yè)帶來了發(fā)展的機(jī)會(huì)以及資金流，但同時(shí)也存在著一些限制和問題。

1.有關(guān)中小企業(yè)融資的法律問題不完善

目前，我國(guó)中小企業(yè)融資法律體系主要由《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》和其他法律法規(guī)及部門規(guī)章中零星的條文性規(guī)定構(gòu)成，還未制定有關(guān)中小企業(yè)融資的專門性法律?！吨腥A人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》是為了改善中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境，促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展，擴(kuò)大城鄉(xiāng)就業(yè)，發(fā)揮中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中的重要作用而制定的法律，通過這部法律，政府可以相對(duì)有效地對(duì)中小企業(yè)提供幫助和支持，但是從《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》中對(duì)于各種條文的規(guī)定和解釋看來，整部法律從架構(gòu)到具體規(guī)范都是圍繞“保護(hù)和扶持”這一立法理念而展開，這一理念的出發(fā)點(diǎn)雖然正確，但是確實(shí)缺乏一些強(qiáng)有力的懲罰或者規(guī)定的法律條款，只是單純地停留在保護(hù)和扶持方面的話，效用不高，同時(shí)也使得我國(guó)的中小企業(yè)融資法律體系層次單一。由于《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》是作為保護(hù)中小企業(yè)的基本法，主要作用是對(duì)一些普遍基本的現(xiàn)象加以規(guī)范和統(tǒng)籌，對(duì)于具體的現(xiàn)象，自然不會(huì)面面俱到，所以中小企業(yè)融資法律效力層次較低。

2.中小企業(yè)法律保障程度不高

對(duì)中小企業(yè)融資的立法是為了更好地規(guī)范融資行為，而對(duì)中小企業(yè)融資法律保障是為了促進(jìn)其發(fā)展。

但由于種種原因和限制，并且基于當(dāng)前的金融體制，我國(guó)中小企業(yè)主要通過間接融資的方式進(jìn)行募集資金，即過度依靠銀行貸款等間接融資方式。其中，抵押貸款、信用貸款、擔(dān)保貸款是使用最多的間接融資方式，這也是我國(guó)中小企業(yè)間接融資占比過大的主要原因之一。因此，中小企業(yè)的主動(dòng)性不強(qiáng)，因?yàn)樾枰豌y行進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通和交流，由銀行方面帶來的各種因素和限制會(huì)在很大程度上打擊中小企業(yè)融資的活力和能力。雖然《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》已經(jīng)對(duì)保障中小企業(yè)融資給予了一定的支持，但是沒有為所有的中小企業(yè)降低門檻，對(duì)上市企業(yè)規(guī)模的各種限制仍然存在。同時(shí)，對(duì)非正規(guī)金融融資法律保障制度也存在缺陷。由于非正規(guī)的金融融資存在各種不足，所以也存在許多風(fēng)險(xiǎn)。

四、完善我國(guó)中小企業(yè)融資法律問題的路徑選擇

1.完善中小企業(yè)融資法律的立法

現(xiàn)今對(duì)于中小企業(yè)進(jìn)行相對(duì)全面具體闡述的只有《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》。但是因?yàn)檫@部法律的局限性，它僅僅只是對(duì)中小企業(yè)一些系統(tǒng)理論的闡述，實(shí)際上并沒有像發(fā)達(dá)國(guó)家的基本法一樣實(shí)現(xiàn)其作為中小企業(yè)法律體系的核心作用，導(dǎo)致這部法律在實(shí)踐上有所欠缺，這也是應(yīng)當(dāng)完善中小企業(yè)融資法律立法的原因之一。想要對(duì)中小企業(yè)融資有具體的規(guī)范作用，需要進(jìn)行具體的措施：首先，建立健全中小企業(yè)融資的法律體系，可以適當(dāng)借鑒國(guó)外一些相對(duì)完備的法律，如美國(guó)的《國(guó)家中小企業(yè)法》、日本《中小企業(yè)基本法》等。在原有《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》的基礎(chǔ)上加以拓展，進(jìn)行一些具體的立法，如在不違背原來《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》的情況下，根據(jù)中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀和法律問題，設(shè)立《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)融資法》，可以對(duì)中小企業(yè)融資的各項(xiàng)問題予以明確規(guī)定，劃分界限，對(duì)中小企業(yè)有關(guān)的融資方式、中小企業(yè)信用擔(dān)保的方式、中小企業(yè)融資時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的義務(wù)以及擁有的權(quán)利等做統(tǒng)一規(guī)定，同時(shí)也可以完善各種單行法，使得有關(guān)中小企業(yè)的法律體系日趨完善。其次，通過法律的規(guī)定，設(shè)立專門管理中小企業(yè)融資的機(jī)構(gòu)，實(shí)行專業(yè)監(jiān)管。同時(shí)對(duì)于中小企業(yè)的各項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行準(zhǔn)確的法律劃分。如此可以做到有法可依，有法可實(shí)行。

2.完善中小企業(yè)融資法律保障制度

有了法律的規(guī)范，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)融資的法律保障制度，保障可以從多個(gè)方面實(shí)現(xiàn)。首先從政府方面著手，政府可以發(fā)揮號(hào)召和帶頭作用，為中小企業(yè)融資提供良好的環(huán)境。政府部門要加快建立健全社會(huì)信用制度，為中小企業(yè)取得信用貸款打下良好基礎(chǔ)。促進(jìn)中小企業(yè)融資的各個(gè)組成部分有機(jī)協(xié)調(diào)。其次，可以從私募股權(quán)方面下手，健全風(fēng)險(xiǎn)投資法律保障制度，通過建立一部專門的法律，來對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資進(jìn)行明確的定義，以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資是中小企業(yè)所承擔(dān)的義務(wù)和擁有的權(quán)利進(jìn)行闡述，應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資的流程加以規(guī)范和明確，對(duì)于中小企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)投資時(shí)受到的損害進(jìn)行有效的保障。再次，設(shè)立相對(duì)應(yīng)的符合經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀的監(jiān)管制度，不僅僅用于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資的規(guī)范，同時(shí)也對(duì)其有保障作用。最后，可以借鑒一些國(guó)外先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)，排除我國(guó)中小企業(yè)融資的障礙。同時(shí)還可以依法為中小企業(yè)融資提供合法的資本市場(chǎng)，在為中小企業(yè)融資提供良好環(huán)境的同時(shí)，進(jìn)行有效監(jiān)管。

五、結(jié)語(yǔ)

中小企業(yè)主要通過融資的方式獲取資金來源，融資能夠?yàn)橹行∑髽I(yè)帶來新的活力。有了充足的資金，中小企業(yè)就會(huì)為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來新的活力和動(dòng)力，從而促進(jìn)國(guó)民生活水平的提升。中小企業(yè)融資問題的成因是多方面的，既有宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)以及經(jīng)濟(jì)環(huán)境帶來的影響，也有企業(yè)自身的限制而產(chǎn)生的不足。所以通過法律等形式對(duì)中小企業(yè)融資進(jìn)行規(guī)范和監(jiān)管，以法律保障的形式為中小企業(yè)提供幫助，是十分有必要的，這些措施能促使中小企業(yè)的成長(zhǎng)，同時(shí)促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。