商業銀行會計運營數字化轉型研究

作者簡介：劉瑜（1983— ），女，漢族，陜西西安人。主要研究方向：商業銀行運營風險、金融科技賦能。

摘 要：隨著金融科技應用不斷擴大，商業銀行運用科技手段增強自身創新能力，帶動會計運營價值增長的數字化轉型需求不斷增強。文章通過以會計運營領域加強金融科技新技術應用為思路，對商業銀行會計運營管理模式進行重構，分析相應的機遇與面臨的挑戰，引導商業銀行運用數字化技術，提升會計運營工作效率、重構會計運營流程、提供高效精準的決策信息與管理手段，通過多維度的數字化實施，使會計運營完成以要素為起點，流程數字化為主干，結合會計核算、運營管理、后臺監控、決策支持等應用，實現商業銀行會計運營效能的顯著提升。

關鍵詞：商業銀行;會計運營;數字化轉型

在金融向互聯網方面加速發展的背景下，金融科技（Fintech）得到了持續而廣泛地應用，以大數據（Big data）、云計算（Cloud computing）、區塊鏈（Blockchain）、人工智能（Artificial intelligence）、生物識別為代表的技術創新，激發了我國商業銀行在會計運營、產品創新、客戶服務與風險防控等領域進行創新與轉型的動力，以應對越來越激烈的金融領域的競爭。商業銀行會計運營的范疇主要包括會計核算、柜面操作、支付結算及合規營運四個方面。面對互聯網線上業務不斷增加的趨勢，傳統的會計運營在商業銀行業務創新、對客服務、運營質效等方面無法滿足快速增長的各類運營與經營需要，不再能適應基于以數據為基礎的高層次數字化應用需求。

一、會計運營數字化轉型主要方向

從金融業整體上看，商業銀行的整體技術軟實力的大幅提升、應用創新科技帶來了商業銀行的數字化趨勢更加明顯，商業銀行在會計運營、業務創新、營銷支持、對客服務、風控等方面立足重心陸續發力。商業銀行改變傳統的會計運營模式，引入新理念，與時俱進地改變，將能夠取得自身在發展轉型上的優勢，通過在會計運營數字化轉型中實現為商業銀行發展占得先機、輸出更多的服務與經營的內在價值。

（一）基于經營決策價值的重定位

會計運營部門需要提高定位，需求能夠創造價值或者能夠為創造更多價值而提供支撐，力求取得各經營部門乃至決策層的認可。如果會計運營部門能在會計核算、業務發展、合規風控等方面深入數據挖掘，結合動因分析，得出基于價值的結論，從而使經營部門在專業領域針對性地精準發力，以最小投入獲得最大產出等優勢。

（二）提高會計運營基礎數據質量

1.數據范圍完整

會計運營的基礎源數據，一是包括基本信息如客戶、賬戶、流水等數據;二是服務關系型信息如理財、基金、黃金、三方存管等數據;三是渠道型信息如網銀、手機、微信等數據;四是交互類信息如管理要素、會計核算、中間業務、第三方機構的支付數據等。此類基礎數據是實施數字化轉型的基礎。

2.數據標準統一

會計運營數字化以海量的經營數據為基礎，其中會計運營數字化所必須的是形成符合數據標準規范的數據統一體。商業銀行各項系統建設須按統一數據標準，包括但不限于國家標準、行業標準、監管標準等合理設計數據字段與采集方式。確保數據在系統設計階段就已經從源頭上納入標準，后期加強數據的質量跟蹤，對于渠道端異常數據的流入，應及時發現并采取管控整改措施，從而真正做到對數據的統一視圖。

3.數據清理完善

商業銀行根據各類標準，分析排查歷史存量數據的缺失、錯誤、不規范等問題，加快補錄、重檢、清理等工作，使之符合數據標準，最大化滿足數字化進程中對數據統一的要求，解決商業銀行數據不符合監管報送與內部統計需要等問題。

（三）會計運營數字化轉型的范圍

會計運營數字化建立在對數據的深入挖掘與應用的基礎上，包括數據關系整合與分析，結合金融科技的應用，實現對會計運營全面賦能。數字化應用是以點帶線、以線拓面的方式逐步推進，層層深入的迭代過程。

1.運營狀態數字化視圖監控

整體運營狀態監控是會計運營的短板。運營數據展示往往不夠精準，無法有針對性地展現重要指標狀態，尤其是動態展現缺失明顯。通過構建數字化的運營指標體系，能夠多維度展現會計運營與經營相關的重點數據，并引入技術手段確保數據精準及高效展現。主體指標設計可分為：

（1）會計運營類指標。此類指標設置主要體現會計運營的基本狀態，主要包括網點營業狀態、人員情況、渠道交易量（含柜面、自助、網銀及第三方支付）、網絡流量、業務簽約、結算量、備付金余額，另有監管類（如賬管、身份核查、反洗錢、報送數據）以及管理責任映射類等指標。

（2）經營類指標監控。按會計收入、成本科目歸因設置指標，分析不同產品、渠道、部門、經營周期等維度下的數據特質及趨勢;每個指標具有動態趨勢，例如日線、月線、年線等趨勢圖。

2.會計運營流程的效率提升

數字化會計運營的管理模式，是對會計核算及業務運營流程的改進與提升。運用 OCR、IC芯片、生物識別（人臉、語音、指紋、虹膜）等手段，結合工商、人行征信、電信運營商、出行大數據、司法核查及第三方信用數據，均可實現客戶信息多方位的驗證與采集。

一是業務申辦電子化提升效率。去紙質交易、數字證書或少量面簽相結合的方式，減少了低效的交互環節。二是交易監督反洗錢與反欺詐嵌入業務流程。通過流程上的整合、新技術的加入，前后臺數據層面實現協同，后臺集中智能判斷數據合規性，交易反常判斷，將原來事后交易排查變成交易中自動化防控手段，如為電信詐騙的自動攔截。三是減少人工審批流程。以數字化整合的方式，開發自動審批流程。在高效流程和智能化應用系統的基礎上，提升能力，有效服務高凈值客戶，降本增效。

3.會計運營數字化風險預警