中國注冊會計師協(xié)會關(guān)于開展2021年注冊會計師任職資格檢查工作的通知

會協(xié)〔2021〕5號

各省、自治區(qū)、直轄市注冊會計師協(xié)會：

為加強(qiáng)注冊會計師任職資格管理，凈化注冊會計師隊伍，促進(jìn)注冊會計師行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，依據(jù)《注冊會計師法》《注冊會計師任職資格檢查辦法》，現(xiàn)就做好2021年注冊會計師任職資格檢查（以下簡稱年檢）工作通知如下：

一、年檢對象

2020年12月31日前注冊的注冊會計師均應(yīng)接受檢查。各地注協(xié)要依據(jù)《注冊會計師任職資格檢查辦法》規(guī)定，做到應(yīng)檢盡檢。重點檢查對象包括：（1）2020年注冊的注冊會計師；（2）2020年成為新設(shè)事務(wù)所合伙人（股東）的注冊會計師；（3）2020年事務(wù)所接受執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查時，發(fā)現(xiàn)存在違法違規(guī)行為的注冊會計師；（4）70歲及以上的注冊會計師；（5）地方注協(xié)認(rèn)為其他需要重點檢查的注冊會計師。

各地注協(xié)應(yīng)嚴(yán)格檢查，對于無故不參加年檢、不履行會員義務(wù)的注冊會計師，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定予以懲戒并在地方注協(xié)網(wǎng)站予以公告。

二、年檢內(nèi)容

年檢內(nèi)容為核實注冊會計師履行會員義務(wù)、專職執(zhí)業(yè)和職業(yè)勝任能力等情況。檢查材料包括會費繳納、繼續(xù)教育、社保（離退休證書），以及反映注冊會計師處罰（刑事處罰、行政處罰和行業(yè)懲戒）情況相關(guān)材料。

三、年檢方式

各地注協(xié)要充分結(jié)合本地實際，強(qiáng)化會員服務(wù)，統(tǒng)籌安排好疫情防控和年檢工作，要充分運(yùn)用信息技術(shù)手段，努力創(chuàng)新多種辦理方式，安全、高效、高質(zhì)量完成年檢工作任務(wù)。有疫情地區(qū)應(yīng)盡量與被檢人員“不見面”“不接觸”，優(yōu)先選擇網(wǎng)上年檢或快遞年檢方式。在確保安全的情況下，鼓勵有條件的地區(qū)上門集中年檢。

四、年檢時間

年檢時間為2021年2月-6月。

五、年檢要求

（一）統(tǒng)籌年檢與行業(yè)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)更新工作

2021年年檢的基礎(chǔ)信息，以2020年12月31日的行業(yè)管理信息系統(tǒng)中的事務(wù)所、注冊會計師、合伙人、從業(yè)人員信息為準(zhǔn)。各地注協(xié)應(yīng)要求事務(wù)所和注冊會計師對行業(yè)管理信息系統(tǒng)中的會計師事務(wù)所、注冊會計師、合伙人(股東)、從業(yè)人員等相關(guān)信息進(jìn)行填報和更新。

（二）突出行業(yè)誠信特點，實行承諾制

為落實黨中央國務(wù)院“放管服”精神，實行承諾制，受檢注冊會計師需簽署《注冊會計師任職資格檢查承諾書》（附件1）。各地方注協(xié)要建立注冊會計師誠信檔案，并核實表格相關(guān)內(nèi)容。一旦查出承諾不實，注協(xié)可按以下方式處理：

（1）對注冊會計師承諾不實的情況進(jìn)行公開披露；

（2）記入誠信檔案；

（3）注冊會計師所在事務(wù)所的所有注冊會計師在次年年檢時列為重點檢查對象。

（三）強(qiáng)化社會監(jiān)督，增加公信力

各地要設(shè)立和公布年檢工作舉報電話及郵箱。年檢結(jié)果確定后，要在注協(xié)網(wǎng)站或當(dāng)?shù)貦?quán)威報刊公告檢查結(jié)果，并及時注銷、撤銷不符合任職資格要求人員的資格，保證檢查過程及結(jié)果公開透明。

（四）加強(qiáng)溝通，確保年檢工作順利推進(jìn)

各地方注協(xié)應(yīng)與相關(guān)部門及時溝通注冊會計師年檢情況，合力推進(jìn)年檢工作。

（1）對年檢不合格及暫緩年檢的合伙人（股東），地方注協(xié)應(yīng)與財政部門溝通情況，確保后續(xù)工作順利推進(jìn)。

（2）年檢期間，地方注協(xié)要合理安排注冊會計師的轉(zhuǎn)所需求，確保其轉(zhuǎn)所的同時能夠順利完成年檢。注冊會計師轉(zhuǎn)會時，轉(zhuǎn)出地注協(xié)應(yīng)與轉(zhuǎn)入地注協(xié)溝通后再行轉(zhuǎn)會。

（五）加強(qiáng)合作，協(xié)同做好年檢工作

年檢工作應(yīng)與行業(yè)監(jiān)管、培訓(xùn)、財務(wù)等工作相結(jié)合，關(guān)注注冊會計師的行業(yè)懲戒情況、繼續(xù)教育情況、會費繳納情況等，各部門要相互配合，加強(qiáng)溝通，協(xié)同做好年檢各項工作。

（六）報送材料要求

請各地方注協(xié)于2021年3月31日前，上報本地年檢工作通知； 6月30日前將年檢工作總結(jié)報告（包括年檢公告、《2021年任職資格檢查撤銷、注銷注冊會計師情況統(tǒng)計表》、《2021年注冊會計師任職資格檢查情況統(tǒng)計表》），以紙質(zhì)版和電子版（WORD格式）報送我會。10月31日前將因年檢受到行業(yè)懲戒的注冊會計師名單報送我會。

聯(lián)系人：中注協(xié)注冊部 張素青

電話：（010）88250138

郵箱：zhangsuqing@cicpa.org.cn

附件：

1.注冊會計師任職資格檢查承諾書（略）

2.2021年任職資格檢查撤銷、注銷注冊會計師情況統(tǒng)計表（略）

3.2021年注冊會計師任職資格檢查情況統(tǒng)計表（略）

中國注冊會計師協(xié)會

2021年2月23日

抄送：深圳市注冊會計師協(xié)會