信息化背景下財務管理變革與發展趨勢探究

樓飛英

（浙江笨鳥科技有限公司，浙江 杭州 310000）

一、引言

隨著時代的發展，財務管理在企業中的地位越來越重要。隨著互聯網技術的飛速發展，企業財務管理面臨著信息時代的挑戰。企業的財務管理水平會影響企業戰略目標的實現，對企業未來的發展影響巨大。同時，隨著我國信息技術的不斷發展，企業在社會上的地位逐漸提高。為了適應經濟全球化的發展，企業財務管理模式必須與時俱進。信息技術為企業管理活動提供了新思路，開拓了新的管理渠道，完善了企業實現經營目標的手段和方法。企業在完善財務制度時應根據自身實際發展改革，從而打破傳統的財務管理模式。財務管理信息化已成為必然趨勢。企業的穩定和發展與企業的財務管理密切相關。

企業應在信息化的背景下重新梳理財務管理工作的全過程，對財務管理架構進行完善，加快企業財務管理信息化建設，為企業管理者提供可靠的財務數據。我國信息化快速發展，企業實施大規模信息化戰略。在企業財務管理方面，領導者要積極推進財務管理模式與信息技術的有機結合。新時代，信息技術被廣泛應用于各個行業。企業應不斷改革和創新財務管理，以適應新的發展環境和需要。大數據時代的財務管理既是機遇，也是艱巨的任務。

二、企業財務管理面臨的挑戰

（一）企業財務架構不健全，內控體系不完善

當前，一些企業財務部門的設立缺乏科學性，崗位職責不夠明晰，導致管理效率低下，具體體現在四個方面。第一，部門之間和員工之間的權責范圍劃分不明確，給企業內部控制體系建設造成一定的障礙。在實際經營過程中，企業管理層對財務部門授權不充分，導致財務人員無法有效開展內部控制相關工作。第二，在一些企業的扁平化管理當中，往往對管理層授權過多，從而對財務部門的內部控制工作橫加干涉。第三，很多企業并沒有設立審計委員會等獨立的審計機構，導致企業財務內部控制存在監管漏洞。第四，一些企業管理層人員只對財務管理工作作出整體布局，沒有深入實際的財務管理工作當中，導致制定的戰略目標不切實際，影響企業的長期運營發展。

（二）財務管理信息化程度低

一些企業財務管理信息化程度不高，部分企業在信息化的過程中缺乏大數據的支撐，信息技術不能完全應用于財務管理的實際工作中，不能充分發揮其實際效用。企業信息化建設的不健全也會影響企業信息的傳遞，導致部門之間信息溝通不暢，尤其是影響財務部門收集其他部門的相關財務信息和相關數據，嚴重降低了企業財務工作的效率，增加了內部管理的成本損耗。同時，一方面，一些企業的信息化軟件和硬件設施過于老舊，運行速度過慢，不能適應當前高效快速的工作節奏，影響企業的經營效益。另一方面，信息時代的財務管理不僅要有財務管理信息平臺，還要有專業的計算機信息技術人才。然而，很多企業沒有建立獨立的信息化部門，缺乏相應的財務管理信息化人才，這嚴重阻礙了企業的信息化建設［1］。

（三）較為落后的財務管理理念

信息化的發展不僅給企業帶來機遇，也給企業帶來挑戰。信息技術和互聯網的迅速發展使我們的生活更加輕松，與此同時，人們的信息也沒有足夠的安全性。同時，許多虛假信息無法驗證，企業在決策時可能受到虛假數據的影響，這會對企業的發展產生不利影響。

企業的銷售、生產等一般比較集中，且大多以人們的興趣愛好為導向。同時企業財務管理被企業管理者忽視，從而導致企業財務管理理念嚴重滯后。但目前，傳統的經營理念已經嚴重影響了企業的進一步發展。

三、信息化背景下財務管理變革

（一）有效提升企業財務管理工作效率

現代信息技術使企業實施管理活動時，不再受時間和空間限制，通過遠程操作，企業財務人員可以對跨區域的項目、下屬分公司等進行財務工作上的管理和監督，不再需要財務人員頻繁出差，為財務工作者提供了極大的便利，也降低了企業實施財務管理的成本。與此同時，信息技術被廣泛應用于企業財務管理工作中，企業開展財務處理、財務審核以及稅收管理等管理工作時，獲取相關財務信息的時間更短、流程更簡潔，與其他部門的溝通更順暢，大大提升了財務管理的效率，更全面地反映出企業的經營狀況。

（二）增加企業財務管理透明度

隨著信息時代的來臨，互聯網技術實現了飛躍，大數據技術和物聯網平臺以及云計算等前沿科技逐漸被企業用于財務管理和經營決策中，信息化的財務管理已全面進入實際應用階段。我國企業財務部門的財務軟件系統從用友、金蝶系統，再到更為國際化的ORACEL系統等，它們見證了財務管理部門信息平臺的蛻變。目前，企業內部應用的財務管理軟件主要被企業用于會計核算、生成報表、核算各業務板塊的銷售利潤等等。

財務信息化軟件的應用不僅幫助企業提升了財務工作效率，還提升了財務管理的質量。財務軟件的審核系統有效避免了錯賬、漏賬的發生，數據核算更加準確，進而為企業管理者提供有助于管理、決策的重要財務數據。除此以外，信息技術的進步也加強了企業和外部金融機構的溝通和合作。例如，企業進行資金結算時，能通過銀企直聯等網絡通道，實現資金收付和各項經濟業務結算的快速處理，提高資金周轉率，有效降低企業的管理成本和時間成本。企業通過信息技術平臺，可以隨時獲取企業財務管理相關資訊，并對財務管理流程中的重要節點進行線上監督，對不合理的財務處理行為能及時進行線上舉報，增加了企業財務管理工作的透明度。

（三）提高經濟效益，加強企業內控

企業實行財務管理信息化能有效提升企業的經濟效益，加強企業對各個部門的內部控制管理。建設科學的財務管理信息化平臺，能對日常管理工作中重復、效率低下的財務工作進行有效整合，特別是財務工作中比較基礎性的工作，能更有效地提升處理財務管理相關工作和業務工作的效率和質量，從而也能降低企業的人工成本。此外，信息化的財務系統能對企業各項成本支出和資源使用進行合理的規劃，減少企業資源浪費，實現企業資源的優化配置。

與此同時，信息化的財務管理系統能對財務工作的各個環節進行更加嚴密的監督和控制，能及時發現各個環節出現的財務漏洞，加強對財務管理人員的約束和控制。數據的自動化運算規避了企業管理人員夸大利潤、挪用公款的貪腐行為，保護了企業資產的安全。在有效防止企業內部人員經濟犯罪的同時，也維護了企業管理的客觀公正。總之，信息化的財務管理是對財務工作的統一管理和完善，能讓管理者及時獲取更清晰明了的財務數據、報告，從而強化企業的內部控制，為企業的長遠發展提供保障［2］。

（四）財務管理信息化是機遇

信息技術的應用可以讓員工第一時間得到準確的信息，而且通過這些信息，領導者可以及時發現其中潛在的危險，然后快速制定相關的解決方法。企業解決了財務管理中的問題，不僅增加了企業的業務數量，而且員工的工作效率和積極性也逐漸提高。企業管理者在決策時，應當根據財務部門提供的財務報表等相關資料作出決策。在傳統管理方法的影響下，很多信息都是人工處理的，處理的過程往往依賴外部因素或員工自身的工作能力，而且信息收集的效率和質量都不理想，這嚴重阻礙了企業的發展。

財務管理信息化的實現有效提升了企業的市場競爭力，財務工作人員利用電腦開展工作，不僅能大大減少差錯，而且能加快信息傳播速度，使企業管理者能夠隨時了解企業的財務狀況，并根據相關信息制定內部控制制度，從而消除企業發展過程中的財務風險。在傳統的財務管理中，財務制度與管理規范之間存在許多不一致之處，如財務資源分配不均、賬目不正確等，這無疑會給工作人員的工作帶來嚴重阻礙。財務管理信息系統的開發改變了這個局面，實現了會計制度與管理規范的統一，實現了財務資源的統一配置以及員工職責的明確。

（五）投資利用渠道的多樣化

企業的發展依賴利潤的多少，企業投資的絕大多數是資產、債券和股票。市場需求會影響企業的大部分投資，也會影響企業的投資方向。信息化時代的到來，使企業能夠獲得大量市場信息和業務信息。企業可以從不同行業的供應商處獲得信息，然后根據企業實際情況確定投資方向，并進行適當的市場調研，進而明確投資項目。

四、信息化背景下財務管理變革的方向與發展趨勢

（一）會計集中模式逐漸轉變為財務共享模式

長期以來，我國企業在財務工作中都采取會計集中核算模式，企業所有會計工作都集中到財務部門進行核算，各個部門的財務信息最終都會匯總到財務報表中。企業管理者僅僅根據財務報表查看和了解企業財務情況，所以財務報表的準確性成為關鍵。但從實際效果看，傳統的會計集中模式并不能充分展示企業實際的財務狀況，財務信息真實性無法保證。因而在信息技術不斷完善之后，出現了全新的財務共享模式。在財務共享模式下，與企業決策相關性低的、工作量大的、重復度較高的會計核算工作可被集中起來統一處理。企業強大的信息系統支撐著財務服務共享中心，企業遠程財務流程的建立需要強大的網絡系統和企業信息系統作為平臺。信息技術的快速發展，尤其是ERP系統的出現，大力推動了財務服務共享理念在企業中的實際應用。企業運用ERP系統及其他信息技術，促使財務共享中心模式可以跨越地理限制，為企業財務管理工作提供反應迅速、高效便捷的服務。

（二）提高財務人員的信息化能力

財務共享平臺的建立，需要財務人員熟練地掌握信息化系統的操作技能。傳統的會計電算化，對于會計工作人員來說已經駕輕就熟，但對與時俱進的財務信息化系統以及各類在財務共享中心中互相關聯的其他系統，都需要掌握其操作技能和運行的邏輯，這使財務人員的工作從以前單獨的操作上升到更高層次的系統合作，對財務人員的工作能力提出了更高的要求，因而需要財務人員加強對企業相關規章制度、組織結構、業務產品、操作系統的了解，以及熟練掌握計算機技術、信息技術的相關知識。

（三）提升收集和把控關鍵財務信息的能力

企業應提升收集和把控關鍵財務信息的能力。首先，建立企業財務管理信息庫，對核心業務的財務信息應分門別類地整理好，并在財務管理信息庫歸集和儲存，定期對財務信息系統進行檢測，防止信息庫系統出現故障，導致財務信息丟失。同時，儲存的信息工具也要持續維護，不斷更新迭代，企業在存儲數據時，要特別注意做好數據備份。其次，企業財務管理人員應提高自身判斷關鍵財務數據的能力，能科學使用財務信息軟件對財務數據進行分析和處理。提高自身搜集財務信息數據的能力，有針對性地收集對財務管理工作有實際效用的信息，為企業的管理層提供有效的經濟數據，從而提升企業財務管理信息化程度和運營效率。

（四）加強企業信息風險管控

信息化背景下，規避經營風險是企業財務管理的重要環節，是提升企業競爭力的關鍵，也是財務管理的重要目標。當前，企業依然面臨著各種各樣的財務風險。企業對財務風險的預測與管控會直接影響到財務管理效果，所以應加強企業財務信息的風險管控。企業可以以信息化為基礎建立財務風險預警系統，比如對庫存設立最低預警庫存量、對應收賬款等往來賬務設立長期風險預警等，總之對企業經營管理活動中潛在的風險進行實時監控。向管理者反映企業經營活動中產生的各項財務問題，及時管控財務漏洞。預警系統依賴對企業信息全面且精確的搜集，包括財務報表、經營計劃、預算機制及相關財務資料，企業財務管理部門應充分利用數學模型發現企業潛在的財務風險，并通過財務管理手段有效化解［3］。

五、結語

為企業發展提供穩定的信息化管理環境，不斷降低企業財務管理成本，提升操作效率，發揮企業內部控制優勢，為企業發展建立便捷的渠道。信息化的發展提供了新的就業機會。傳統的企業發展模式不能及時適應新時代的發展理念，而且傳統企業發展中的弊端已經影響到企業的發展。在信息化時代，企業財務管理也面臨著新的挑戰。完善的財務管理系統是企業的重要組成部分，可以深入分析各種數據，所以企業必須建立健全財務管理信息系統。企業要加大對財務管理信息化建設的投入力度，積極探索先進的管理理念和模式，從而提高財務管理工作的效率和質量，提高企業在市場上的競爭力。