對商業銀行開展反洗錢合規工作的思考

潘麗霞

（廣州農村商業銀行股份有限公司廣東自貿試驗區橫琴分行，廣東 珠海 519000）

一、前言

隨著經濟全球化的逐漸深化，資本流動國際化時代到來，一些不法分子開展的洗錢這一犯罪活動的形式也在不斷發生變化，至今已經呈現出專業化、多元化、隱蔽化等的發展趨勢，且一些數額較大的洗錢活動通常還具有高度組織化的特點。由于洗錢活動對整個世界的金融體系以及國際政治經濟秩序都會造成嚴重影響，因此反洗錢工作也成為我國商業銀行運營過程中最重要的一項工作。在現階段的社會發展背景下，商業銀行具有在運營過程中控制與監管洗錢活動的重要責任與義務。

二、洗錢活動

（一）洗錢與反洗錢的定義

洗錢活動是一些不法分子將犯罪資金轉化為正常收入的一個重要手段，全球銀行行業監管的標桿《巴塞爾協議》中對于洗錢活動有明確的描述。該協議認為，銀行或者社會上一些金融機構在運營過程中，可能會在不知情的情況下被犯罪分子作為轉移非法收入或者對犯罪資金進行存儲的渠道。犯罪人員可與其犯罪同伙運用商業銀行或者其他金融系統，將犯罪資金從其中一個賬戶轉移到另一個賬戶，旨在掩蓋非法收入的實際來源，并轉變犯罪款項的來源與所有權之間的權屬關系。與此同時，犯罪人員還會運用商業銀行或者其他金融系統為廣大客戶提供的資金保管服務存放非法收入。反洗錢主要指銀行或者金融機構在運行過程中，通過不同的打擊與預防方式，最大限度地預防犯罪分子利用機構內的服務體系將所獲得的犯罪款項轉變為合法收入的犯罪活動。

（二）洗錢活動的主要表現形式

洗錢活動主要指犯罪分子通過不同類型的活動形式，將非法收入的來源以及收入性質進行掩蓋與轉化，經過一系列的復雜操作，將原來通過犯罪獲得的非法收入轉化為合法收入，進而使銀行或者相關管理部門誤認為該筆款項為合法收入。現階段，我國出現的洗錢活動方式主要有以下六個類型。

一是創設空殼公司進行洗錢。該種洗錢方式是比較經典的洗錢模式，也是大部分犯罪分子應用的模式，犯罪分子通常會將自己的非法收入通過在同一地區內開設如餐飲業、娛樂場所等一些具有一定規模的商鋪，進而將自己的犯罪所得混入商鋪的日常合法營收中，進而將其轉化為合法收入。二是運用不同類型的金融交易將“黑錢”洗白。一些犯罪人員在得到非法收入后利用金融交易活動簽發并不具有經濟交易關系的銀行匯票，從而將這些非法收入轉移到其他地區具有一定關聯的個人或者企業賬戶，并在此過程中通過高頻率的轉賬對“黑錢”進行洗白，直至這些資金與其實際來源地的關系比較模糊，從而使其成為合法收入。三是通過購買銀行或者金融機構發行的債券或票券對非法收入進行清洗。在此過程中，犯罪分子會將非法收入轉化為不同類型的金融產品或者股票，并通過反復操作，贖回這些票券，最終成功套現資金。四是運用國際進出口經濟貿易對非法收入進行洗白。該種洗錢方式需要國外犯罪同伙的輔助，其主要是在國內將非法收入作為消費品購買本金，將數額較大的非法收入匯到國外的某一賬戶中，然后再通過低價出售商品的方式，將這些犯罪資金再次匯到國內，進而達到非法資金合法化的犯罪目的。五是通過數量較多的電子渠道將非法款項套取為現金。該種方式主要運用化整為零的犯罪手段，在多個不同的銀行中開立銀行賬戶，并在賬戶中高頻率地存入相應數量的資金。為避免資金受到懷疑，犯罪人員會運用銀行為客戶提供的電子服務對這些資金進行轉賬，將這些非法收入轉移到實體公司或者運用這些資金支付不同類型的商業貸款等等。六是運用民間借貸進行洗錢。這種方式主要是將非法收入用于民間借貸，主要將這些犯罪款項借給城鄉地區的一些業主，并將業主返還的資金存入犯罪人員自己的銀行賬戶，進而達到洗錢目的。

三、商業銀行反洗錢工作的現狀

（一）未按規定履行客戶服務義務

商業銀行在日常運營過程中、在開展反洗錢工作的過程中仍然存在很多缺陷，并且在服務客戶時沒有按照相關規定履行對客戶的服務義務。這主要表現在以下五個方面。

一是在面向客戶群體時，并未對客戶的身份證件以及其他能夠證明客戶資金來源的有關憑證進行明確核實，尤其是網絡高度發達的今天，虛擬性以及自主性非常強的電子渠道業務數量也飛速增加，銀行面對這一業務類型無法進行監管，并且識別客戶身份的措施也不夠完善。二是商業銀行內所登記的客戶信息不夠準確且完整性較差。在開展客戶服務時，沒有按照銀行內相關管理制度以及銀行系統中的身份核查系統對每個客戶的身份進行驗證，并且在企業對公賬戶的開戶過程中，對于企業所填寫的開戶申請書中的企業運營過程中的實際控制人、企業內所有控股的股東或者相關代理人等信息，銀行內部相關管理人員并沒有進行嚴格監察與核實，并且對于代表企業身份的營業組織機構代碼等一些數據資料也沒有進行精準核實。三是沒有按照銀行內部的實際工作要求對客戶的代理人實際身份進行詳細核實，并且代理人身份信息的核實工作也并沒有及時落實。四是商業銀行在開展客戶信息收集與存檔工作時，忽視了對客戶身份信息的識別與更新，且在對客戶信息進行管理的過程中，客戶身份初次識別、持續識別以及重新識別的工作執行標準與實際要求并沒有一個清晰明確的規定，且沒有按照既定周期對客戶的身份信息進行更新與補充，如客戶的聯系方式以及住址信息等。五是商業銀行在為客戶提供服務時會產生較多的交易信息、業務憑證、賬簿等相關金融資料以及與客戶身份有關的數據資料，但商業銀行在實際管理過程中并沒有妥善保管這些資料，并且客戶通過電子渠道進行資金交易的信息與日志也沒有得到完整保存。

（二）客戶風險分類和評級依據不充分，分類結果不精準

銀行在日常運營中要按照不同標準對客戶群體進行分類。而在此過程中，由于銀行內部建構的客戶分類標準并不明確，因此其在開展反洗錢工作時，對于部分反洗錢客戶的分類標準建構得比較模糊，對銀行內的客戶群體并沒有進行科學合理的風險等級劃分。與此同時，相關工作人員在對所有客戶進行風險級別劃分的過程中，由于對客戶的風險程度評估不夠準確，因此在劃分時，對于客戶的描述也不夠精準。此外，商業銀行所面臨的不同等級的客戶之間具有較大差異，他們在銀行存放的金額的數量也相差甚大，但多數銀行在實際工作中并沒有對不同等級的客戶采取相應的資金監管措施，也未及時發現客戶在資金交易過程中出現的異常交易，并且也沒有在日后提升這類客戶的風險等級。

四、優化商業銀行反洗錢合規工作的有效策略

（一）正確處理反洗錢與業務發展的關系

如果商業銀行在發展過程中不能按照行業內相關法律法規經營，那么銀行內部所有業務就無法得到穩定發展，并且一旦發生問題，就會出現不可估量的經濟損失，還會使社會大眾對銀行失去信任，股東失去信心。因此，要想保障商業銀行對反洗錢工作的落實程度，最重要的是需要銀行內部所有工作人員都能夠對反洗錢工作予以高度重視，并且能夠深刻認識到反洗錢工作與銀行業務在開展過程中出現對立現象的嚴重性，使銀行內部所有工作人員在發展銀行業務的過程中，都能夠對客戶主體的資金來源和去向有一個明確的認知，并且在實施與落實銀行業務過程中，嚴格遵守我國相關法律法規，最大限度地規避銀行在開展業務時，為完成制定的工作任務誤成為犯罪分子將非法所得轉化為合法收入的犯罪工具。

（二）優化對客戶身份識別的管理

犯罪人員在洗錢的過程中最重視的環節是將自己身份信息以及犯罪款項的來源進行保密。基于這種特征，一方面，商業銀行內部相關管理人員可結合這一點，在開展反洗錢工作時，對銀行所覆蓋的所有客戶的身份信息進行嚴格核查，并在客戶開戶過程中對客戶提供的身份信息、單位證明以及其他能夠代表其身份的相關資料進行核實與明確，全面貫徹商業銀行內的真實身份認證體系。對于代理他人開設個人存款賬戶的，商業銀行應加大審查力度，擴大審查范圍，對代理人與被代理人的身份資料進行詳細整理與分析，并做好相應的存檔工作。另一方面，商業銀行在運營過程中，應對客戶日常形成的金融交易信息以及經濟活動進行實時監管，并且對于部分特殊客戶，銀行還要了解其實際控制人以及某些經濟交易的實際受益人，不斷優化對銀行內所有客戶身份信息的持續識別工作。此外，對于網上銀行以及其他途徑產生的非面對面交易，銀行內部相關管理人員還應做好識別與分析工作，并對此環節產生的所有數據信息進行及時收集與保存。

（三）加強對客戶洗錢風險等級分類的動態管理

在銀行內建構客戶風險等級管理體系的核心作用是對銀行輻射的所有客戶存在的資金風險進行評估與分類，并結合客戶的實際特點，采取相應的監管控制措施，進而有效降低商業銀行在運行過程中所產生的成本和運營風險。在此過程中，銀行應及時根據客戶的經濟風險變化，秉承審慎性、差異性、持續性等工作原則，按照銀行既定的安全風險界定程序以及劃分類別，對客戶進行實時監管并定期根據客戶的經濟動態對其風險等級進行適時調整，最大限度地保障客戶風險管理的有效性。此外，商業銀行還要對風險等級較高的客戶做好相應的動態管理工作。按照反洗錢工作的實際工作要求，建構相應的防洗錢業務指引，全面加大對銀行內出現的異常交易信息的監察力度，并且對銀行的高風險客戶群體展開更高層次的識別，對其賬戶產生的經濟交易活動進行監測與分析，對于洗錢風險大的客戶，銀行應及時對其產生的金融交易進行整理與分析，并形成專業的數據報告提交給上級。

（四）提升可疑交易數據報送的時效性和質量

為切實發揮商業銀行反洗錢工作的實效性，全面提升反洗錢工作的工作質量，商業銀行在日常開展柜臺業務的過程中，應全面落實交易審查機制，對銀行中產生的所有交易進行實時分析、判斷統計，并在此環節中，嚴格遵守對大額轉賬業務、外匯業務的報告機制，只要發現客戶的資金往來出現異常，則對其展開重點審查與分析。如發現客戶存在可疑交易，商業銀行內部的相關管理類部門就應及時向監管部門報告。此外，商業銀行還應在大數據技術以及信息化平臺的支持下，創建一個現代化的大額可疑交易資金監管系統，將非面對面的金融交易全部納入該監測系統中，全面提升商業銀行的反洗錢監管能力。

（五）應用新技術提高反洗錢合規管理工作的水平

黨的十九大工作會議中明確提出，必須堅守質量第一、效益為先的基本原則，以供給側結構改革為依據，全面推進社會經濟的質量與效率改革，強化全要素生產，大力推進經濟實體經濟的發展，促進現代金融業的良好發展，同時也要重視人力資源協同的產業關系。另外，也強調要以科技建設提高國家綜合實力，重點發展航空航天事業、交通事業、網絡數字化產業、智慧城市，提高國家智慧水平，該理念在反洗錢合規領域一樣適用。

近年來，我國銀行飛速發展，我國商業銀行應不斷吸取發達國家的先進管理經驗，借鑒數據管理和智能管理模式，引入生物識別技術以及網絡安全技術手段，根據國際標準實現用戶身份的精準識別，全面優化風險模型，進一步加強相關基礎設施的建設。推進業務中后臺集中管理，提高交易與甄別效率，提升篩查質量。利用現代化檢測模式以及先進系統，實現更加專業以及高效的系統維護，為用戶提供良好的服務體驗。增強合規風險防范意識，有效規避金融犯罪問題，還降低運用成本與合規成本。堅持以國家利益為核心，維護我國金融安全，推動國家金融行業穩定發展。

五、結語

在商業銀行的運行過程中，反洗錢工作是一項決定銀行發展的重要工作。因此在開展該項工作的過程中，相關管理人員要結合洗錢活動的特征以及犯罪人員的實際需求，創設有針對性的反洗錢工作體系與策略，全面提高商業銀行開展反洗錢工作的水平。