跨國企業(yè)社會責(zé)任的法律規(guī)制

張鐸瀟

（長春理工大學(xué)法學(xué)院，吉林 長春 130022）

據(jù)統(tǒng)計，當(dāng)前全球跨國企業(yè)的數(shù)量高達6.5萬家之多，這些企業(yè)掌控著全球90%的技術(shù)研發(fā)和技術(shù)轉(zhuǎn)讓，其生產(chǎn)總值占世界貿(mào)易的60%。跨國企業(yè)在為各地經(jīng)濟帶來效益的同時，也伴隨而生大量的社會問題，如：位于印度博帕爾的美國聯(lián)合碳化物公司45噸有毒異氰酸甲酯泄漏，造成3000多人死亡，5萬多人失明，8萬余人終身殘疾，間接受害人甚至高達55萬人之多，對當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境造成了長久、無法彌補的影響；加拿大的巴里克黃金公司在對巴布亞新幾內(nèi)亞的普爾杰瑞金礦進行開采過程中，每天向附近河流傾倒14000噸采礦廢水，對當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)業(yè)灌溉造成了嚴重的威脅。這些責(zé)任并不純粹是道德倫理上的責(zé)任，完全寄希望其自身解決，是不切實際的。故此，加強對跨國企業(yè)社會責(zé)任的法律規(guī)制尤有必要。

一、規(guī)制面向：跨國企業(yè)社會責(zé)任的基本構(gòu)成

（一）對東道國、消費者的責(zé)任

跨國企業(yè)要擔(dān)負起兩方面的責(zé)任：第一，尊重所在國的國家主權(quán)、法律制度，審慎處理與東道國政府的關(guān)系，約束自身、母公司及員工，禁止與東道國從事不正當(dāng)利益交換；尊重當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展權(quán)，不得通過資金、技術(shù)和人員的優(yōu)勢向發(fā)展中國家轉(zhuǎn)移污染項目，破壞當(dāng)?shù)孛褡瀹a(chǎn)業(yè)；積極向東道國提供資金、技術(shù)、人力資源等方面的幫助，推動?xùn)|道國經(jīng)濟的發(fā)展。與此同時，跨國企業(yè)要為員工提供健康、安全的工作環(huán)境，確保員工的身心健康。第二，維護消費者生命健康，保證產(chǎn)品質(zhì)量，避免發(fā)生侵害消費者生命健康的事件發(fā)生。

（二）勞工權(quán)利

跨國企業(yè)應(yīng)遵守國際條約關(guān)于勞工權(quán)益保護的規(guī)定，尤其是聯(lián)合國《全球契約》的規(guī)則，支持勞工自由結(jié)社，確保勞工有權(quán)進行集體談判；徹底消除各種形式的強制性勞動；消除童工；杜絕任何形式的勞動歧視。積極采取各項措施，增加就業(yè)機會，開展技能培訓(xùn)，為員工提供更好的福利待遇，完善對員工的職業(yè)及勞動保障。

（三）環(huán)境保護

跨國企業(yè)在環(huán)境保護方面應(yīng)當(dāng)做到：第一，積極采取預(yù)防措施應(yīng)對環(huán)境挑戰(zhàn)。跨國企業(yè)在決策之前，要對經(jīng)營活動對環(huán)境造成的影響進行評估，對可能造成環(huán)境影響的活動進行持續(xù)監(jiān)測，及早采取應(yīng)對措施。第二，加大環(huán)保技術(shù)的研發(fā)，采用先進的技術(shù)進行生產(chǎn)經(jīng)營，避免及減少對環(huán)境的損害。第三，增加環(huán)保項目的投資，優(yōu)化資源的配置，在東道國大力發(fā)展集約經(jīng)濟，提高能源利用率，主動承擔(dān)因環(huán)境破壞而產(chǎn)生的成本，積極融入東道國的環(huán)境保護活動中，切實推動當(dāng)?shù)氐沫h(huán)境發(fā)展。

二、規(guī)制理論：跨國企業(yè)履行社會責(zé)任的法理基礎(chǔ)

（一）社會本位主義

社會本位強調(diào)在充分保障個人權(quán)利的基礎(chǔ)上，認識到個人權(quán)利的濫用要受到約束和限制，不能單純地追求自身的發(fā)展，而完全忽視企業(yè)經(jīng)營活動對社會產(chǎn)生的影響，防止權(quán)利在行使過程中，損害國家利益、公共利益及他人利益。對于跨國企業(yè)而言，社會本位主義要求其在謀求經(jīng)濟利益最大化的同時，還應(yīng)有效地承擔(dān)促進及發(fā)展當(dāng)?shù)亟?jīng)濟的社會責(zé)任，承擔(dān)當(dāng)?shù)丨h(huán)境及資源保護的責(zé)任，并最大限度保護好員工的利益。

（二）社會契約理論

社會契約理論認為企業(yè)和社會之間存在著契約關(guān)系，這種契約關(guān)系是建立在相互受益的基礎(chǔ)上的，企業(yè)因為這種契約關(guān)系對社會的需要作出回應(yīng)，積極履行責(zé)任，符合社會的期望，為社會負責(zé)，才可以獲得存在和發(fā)展的可能。對于跨國公司而言，其經(jīng)營活動必須對員工的人身安全、人身自由及人格尊嚴加以保護；維護消費者權(quán)益和平等交易的責(zé)任；公平地對待供應(yīng)商和競爭者的責(zé)任；對社會公眾基本權(quán)益保證；滿足東道國政府基于公共利益的維護，如環(huán)境保護、社會公益等。

（三）企業(yè)公民理論

企業(yè)公民理論認為企業(yè)是國家的公民之一，除了享有追求自身經(jīng)濟利益最大化的權(quán)利外，還要更加關(guān)注自身經(jīng)營活動對社會和自然環(huán)境的長期影響，并將這些社會責(zé)任貫徹到日常經(jīng)營活動中，并通過制度化的方式加以呈現(xiàn)，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。對于跨國企業(yè)而言，他們不僅僅是母公司所在國的公民，也是東道國的公民，他們不僅僅是政治意義上的公民身份，也是一種更廣泛意義的責(zé)任承擔(dān)者的身份，以公民的身份融入當(dāng)?shù)氐沫h(huán)境，以負責(zé)任的態(tài)度推動當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟和社會發(fā)展［1］。

（四）利益相關(guān)者理論

利益相關(guān)者理論認為企業(yè)的發(fā)展需要社區(qū)、消費者、債權(quán)人、供應(yīng)商、股東、員工、政府等利益相關(guān)者的資源投入和風(fēng)險分擔(dān)。合理處理好企業(yè)和利益相關(guān)者的關(guān)系，實現(xiàn)利益相關(guān)者的參與，方可實現(xiàn)自身的可持續(xù)發(fā)展。對于跨國企業(yè)而言，其利益相關(guān)者主要有三大類：市場利益主體、東道國的非市場利益主體（如東道國的政黨、政府、媒體、社區(qū)）和有關(guān)國際組織（如投資項目的國際標(biāo)準(zhǔn)制定者及標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)督者）。根據(jù)利益相關(guān)者理論，跨國企業(yè)不僅要對股東負責(zé)，而且要對利益相關(guān)者負責(zé)，要積極履行經(jīng)營者的義務(wù)，有針對性地滿足不同利益相關(guān)者的利益訴求，并實現(xiàn)對利益相關(guān)者利益的保護。

三、規(guī)制路徑：跨國企業(yè)履行社會責(zé)任的具體保障

（一）統(tǒng)一國際立法，規(guī)范跨國企業(yè)社會責(zé)任體系

當(dāng)前跨國企業(yè)社會責(zé)任的國際法層面的規(guī)制手段多為軟法，雖然對于促進跨國企業(yè)履行社會責(zé)任具有一定約束力，但是實施過程存在著障礙。首先，這些規(guī)范主要取決于跨國企業(yè)的遵守，如果跨國企業(yè)拒絕接受，那么這些規(guī)范對于跨國企業(yè)沒有任何法律上的約束。其次，即使跨國企業(yè)迫于輿論及道德上的壓力，接受這些規(guī)范，但是在經(jīng)營過程中，違反規(guī)范，那么將找不到有效的監(jiān)督懲罰機制。這些規(guī)范條款將形同虛設(shè)。因此，建議由聯(lián)合國國際法委員會起草跨國企業(yè)社會責(zé)任公約，確立跨國企業(yè)社會責(zé)任的基本原則和具體標(biāo)準(zhǔn)。

（二）推動國家立法，形成強有力的法律約束

第一，根據(jù)相關(guān)公約的規(guī)定，完善本國的企業(yè)社會責(zé)任相關(guān)法律，將跨國企業(yè)社會責(zé)任的國際規(guī)范轉(zhuǎn)化為國內(nèi)法，同時由市場導(dǎo)向引導(dǎo)跨國企業(yè)自愿履行社會責(zé)任。與此同時，母國應(yīng)該規(guī)范跨國企業(yè)社會責(zé)任的信息披露制度，通過定期的信息公開，實現(xiàn)對跨國企業(yè)社會責(zé)任履行的監(jiān)管。另外，母國還應(yīng)通過公司法的修改，賦予公司社會主體地位，將利益相關(guān)者納入公司法的保護范疇，并采取稅收優(yōu)惠、行政獎勵等途徑，促使跨國企業(yè)在社會責(zé)任的履行上更徹底。

第二，東道國要根據(jù)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)，重新審視本國的法律政策，在勞工權(quán)益、環(huán)境保護等方面制定與國際接軌的法律規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)。全面規(guī)范本國的跨國企業(yè)社會責(zé)任體系，明確跨國企業(yè)在本國應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任內(nèi)容，懲罰機制及補償制度。

（三）樹立企業(yè)社會責(zé)任觀，呈現(xiàn)透明負責(zé)任的跨國企業(yè)

跨國公司應(yīng)以聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展委員會提出的“可持續(xù)發(fā)展指標(biāo)”為根據(jù)，將社會責(zé)任與可持續(xù)發(fā)展融入經(jīng)營活動，通過誠信經(jīng)營，消費者服務(wù)、社會公益、健康職場等面向，持續(xù)并積極地推動企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。另外，跨國公司還可以嘗試創(chuàng)新環(huán)境治理模式，在東道國與其他跨國公司或者本地公司結(jié)成聯(lián)盟，發(fā)揮規(guī)模經(jīng)濟效應(yīng)，共同履行社會責(zé)任［2］。跨國公司除了積極履行企業(yè)社會責(zé)任外，還應(yīng)要提升信息的透明度，將經(jīng)營活動披露在公司網(wǎng)站、年報等介質(zhì)，以維護利害相關(guān)者的利益。

（四）發(fā)揮非政府組織的監(jiān)督力量，構(gòu)筑有效的社會責(zé)任評價體系

跨國企業(yè)社會責(zé)任很難靠市場進行自行調(diào)節(jié)，政府作為權(quán)力主體也很難事無巨細地監(jiān)管起來，且單純地靠企業(yè)自身也難以自覺地履行。非政府組織作為推動社會進步的“第三部門”通過表達意見，發(fā)表報告，將分散的力量集中起來，通過對社會公眾的影響，有效地影響市場、影響消費者的選擇和影響著政府的監(jiān)管。這些監(jiān)督在一定程度上減輕了政府的負擔(dān)，也可以通過這種民間力量，更有效反映最底層的呼聲。

社會評價體系可以約束跨國企業(yè)避免雙重標(biāo)準(zhǔn)，也可以監(jiān)管跨國企業(yè)的行為，鼓勵其積極履行社會責(zé)任，也可以監(jiān)督處罰跨國企業(yè)的違法行為。因此，應(yīng)該制定專業(yè)的社會責(zé)任量化指標(biāo)體系，使得不同類型的跨國企業(yè)識別企業(yè)社會責(zé)任的實質(zhì)性要素。對于跨國企業(yè)發(fā)布的社會責(zé)任報告，需要由中立的第三方進行認證，認證后方可對社會發(fā)布，而對于東道國而言，可以通過了解跨國企業(yè)的社會責(zé)任評價內(nèi)容，評估是否可以允許其境內(nèi)投資。

跨國企業(yè)社會責(zé)任的規(guī)制不是一個國家可以解決的問題，需要在國際合作的基礎(chǔ)上，透過國際對話與合作，實現(xiàn)母國、東道國及國際組織、非政府組織的通力合作，方可有助于落實跨國企業(yè)社會責(zé)任的履行。