提高企業資金安全管理水平的舉措

趙玉成

（甘肅省張掖市山丹馬場三場有限責任公司馬鈴薯種薯繁育中心，張掖 734199）

引 言

隨著社會經濟的發展，企業對自身的安全管理越來越重視。資金安全管理體系的建立，在企業經營與發展過程中占據重要地位，財務資金安全管理工作的加強，也能夠為企業的可持續發展提供重要支撐。企業資金安全管理指的是企業在經營與發展的過程中，對資金的收入與支出情況進行嚴格的管控，避免出現資金收支風險，從而影響企業的正常運行。資金安全管理對于企業的發展起著重要的作用。隨著經濟和社會的發展，企業面臨的市場競爭越來越激烈，要想在激烈的市場競爭中牢牢占據一席之地，就要重視自身資金的安全管理，需要及時、準確地識別資金安全風險，不斷提高風險防范意識和風險防范水平，真正為企業的長遠健康發展奠定堅實的基礎。

一、企業資金安全管理工作的基本內容

（一）收入安全管理

收入是企業持續經營和發展的基礎，而企業持續推動收入安全管理工作有利于確保收入數額的完整性，防止出現資金非法挪用等不利情形，保證企業的穩定發展。通常來說，企業收入安全管理工作的原則是要確保所有渠道的收入都必須統一歸入財務賬內進行核算，禁止耽誤入賬和賬外設賬，不經允許絕不可進行挪用，嚴格按照會計準則及企業提前制定的規章制度來操作，也不能夠出現“坐支現金”的情形，收支的現金必須全部入賬。而為了有效保證資金的安全，企業在與其他個體進行交易時，要盡量減少現金交易方式而使用銀行轉賬。對于一些賒銷情況，企業要盡量控制應收賬款的數量和比例，著力保證貨與款同時交付，從而降低企業自身的資金運行壓力。

（二）支付安全管理

企業在經營與發展的過程中，應該要建立起可靠、穩定且準確的資金結算制度。例如：對于規模小和員工數量少的中小企業，企業老板要重視支付安全管理，并且加大對財務管理的控制權；而對于規模較大和員工數量多的大企業，應當要根據網銀U盾的不同功能而由不同的財務人員來進行保管和使用，而且還要指定不同的保險柜來單獨存放，定期更換密碼。財務部門的工作人員在開展網銀業務時，也應當提前確保網絡環境的安全性，在確定網絡環境完全安全后，再去開展資金的收入與支出活動，從而顯著提高企業資金安全管理工作的水平和質量。除此之外，企業也要不斷健全和完善自身資金收入與支出業務流程，對資金的申請、復核及審批活動進行嚴格的監管，避免出現由一名工作人員負責整個資金支付活動的情況，并且更要盡量避免一人多崗的情形，要增設崗位來實現相互監督的效果，避免支付活動出現安全問題。

（三）銀行賬戶與存款安全管理

銀行賬戶安全管理和存款安全管理，也是企業資金安全管理工作的重要組成部分。在經營與發展的過程中，企業應當要嚴格按照規定來開立或者變更銀行賬戶。企業開設的所有銀行賬戶都要進行嚴格的核算和統一的管理，不能夠出現出租或者轉借企業自身銀行賬戶的情形，更不能用個人賬戶去代替企業賬戶來進行資金收支業務。除了銀行賬戶安全管理以外，企業也要重視存款安全管理工作。企業在經營與發展的過程中要強調對賬的重要性，加大對賬管理力度。一旦出現問題就要及時查明原因，盡快彌補和解決。例如，企業要以月為周期對所有的銀行賬戶編制銀行存款余額調節表，對表中出現的未達賬項，要逐一地確認和核實，加大監督與管理力度，及時查明風險，從而減少或避免損失。

二、提高企業資金安全管理水平的舉措

（一）健全資金安全管理網絡

為了能夠提高資金安全管理的質量，企業需要持續健全資金安全管理與防范網絡，用可靠的體系分析來替代人員的主觀判斷。例如，利用信息網絡體系來對自身的資金監控能力進行評價，同時也利用該體系對交易對手方進行評價。除此之外，企業在經營與發展的過程中，要靈活利用第三方可靠平臺作為自己與交易對手方的中介，比如銀行。銀行作為金融系統中最可靠的金融機構，能夠在交易的雙方或多方之間扮演信用中介的角色，而且也能夠幫助企業提高資金安全管理工作的可行性。另外，企業也要充分利用信息技術來提高資金安全管理工作的效率。例如，企業可借助遠程資金安全管理系統來縮短信息傳播的時效，提高信息傳播的效率。再如，企業可通過互聯網來進行憑證與報表的加密傳輸，同時提高資金信息傳播的安全性。

（二）科學規劃資金

企業在經營與發展的過程中，應當注重科學規劃資金。例如，如果企業在開展投資工作時，錯誤地判斷所需的資金數量，那么很有可能就會對企業經營主體產生消極影響。另外，企業在發展的過程中也要重視各項關于資金流動性的指標，確保企業內部的資金流動性處于合適的區間，既為了有效保障資金的安全，又為了合理地規劃和使用資金，提高資金的使用率?？茖W規劃資金關鍵在于嚴格監督收入與支出情況，所以要提前做好資金的規劃，避免出現入不敷出的情形。

（三）加大員工培訓力度

企業要想做好資金安全管理工作，就應當依賴更加專業的財務人員，所以，為了能夠提高企業財務人員工作的專業性，要定期進行培訓，逐漸提高培訓力度。企業在組織財務人員參與培訓活動時，不但要提高他們的工作能力和業務素質，而且要提高他們的職業道德，從思想與意識層面到實踐層面，持續推動完成資金安全管理活動。企業在組織財務人員開展培訓活動的過程中，也要把業務流程或工作規范形成文字，讓每一名參與培訓的財務人員熟記于心，始終按照企業的規章制度來操作，提高他們工作的規范性和標準性。

（四）完善企業運行機制

對于企業來說，資金安全風險的暴露必然與自身運行機制的缺陷有直接的聯系。因為不夠完整和全面的運行機制更容易出現漏洞，所以會影響資金安全。未來企業要不斷健全和完善自身運行機制，優化經營流程，提前識別和預防各種問題和風險。尤其是在當前信息技術快速發展的時代，企業要借助先進的互聯網信息技術來提高自身管理水平和管理質量，充分利用信息與網絡技術來增強自身管理的全面性與穩定性，從而提前規避和消除各類潛在風險，確保企業資金的安全。

三、結語

資金安全管理工作是企業經營與發展過程中的重要組成部分，對于確保企業的穩定運行具有重要的意義。隨著時代的進步和社會的發展，企業所面臨的市場競爭越來越激烈，而要想能夠真正在市場中占據一席之地，就要高度重視資金安全管理活動，提高風險意識，并持續健全資金安全網絡與體系，重點關注包括收入安全管理、支付安全管理，以及銀行賬戶和存款安全管理等環節。未來企業要想提高自身資金安全管理工作的水平，就要不斷完善自身經營與發展體制，借助可靠的資金監管體系來確保企業資金可以迅速為提高自身運轉質量和為提升企業的發展壯大而保駕護航。