財務精細化管理對中小企業的影響

張瑞云

（青島康大外貿集團有限公司，山東 青島 266500）

隨著經濟不斷發展，促使各行業領域迅速發展，同時，行業競爭也愈加激烈，特別是中小型企業之間的競爭。實施財務精細化管理，有利于彌補中小企業原有粗放式財務管理工作中的不足，對自身財務管理水平提高也起到了重要作用。如何將財務精細化管理在中小企業中落實，是目前各相關人員需要考慮的問題。

一、財務精細化管理對中小企業的影響

（一）有利于強化財務管理職能

中小企業實施財務精細化管理，充分發揮內部財務管理部門職能作用，促進財務管理能力提升的同時，也有利于更好地規避財務風險。將財務精細化管理工作精準落實各崗位中，一方面，增強員工精細化財務管理意識，正確認識財務精細化管理對企業與個人發展重要性，提升對企業財務管理工作參與度；另一方面，借助財務精細化管理手段提高財務管理水平，實現對財務管理中潛在風險隱患有效防范，確保企業健康穩定發展。

（二）有利于保證財務信息的準確性

中小企業通過全力推進財務管理信息化建設，加強對財務信息管理，高效、精準收集和整合企業經營發展中所產生的財務信息，實現信息資源共享來促進各部門之間相互協作，提升財務信息傳遞效率，也能將企業實際財務狀況充分反映在財務報告中，為企業管理者決策提供參考依據。

（三）有利于實現對企業財務的合理把控

中小企業根據企業財務管理實際情況，以提升經濟效益為核心，對企業總成本進行規劃，將財務精細化管理理念準確落實到日常財務管理工作中，嚴格把控企業財務運作，及時發現財務管理中潛在問題和風險，促進財務管理質量提升同時，也能有效促進中小企業財務管理向精細化、規范化發展。

二、目前中小企業財務管理現存問題

（一）資金管理缺少監管

由于資金缺少合理監管，導致中小企業資金流失嚴重，無法滿足中小企業經驗發展需要，也難以保證企業資金安全。中小企業一旦出現資金安全問題，不僅會加劇資金風險，也會使中小企業可能面臨破產倒閉風險。

（二）財務管理工作落實不到位

在傳統管理模式影響下，企業經營權和所有權集中于投資者一人，對內部財務管理和經營決策有著決定性干擾，財務部門形同虛設。企業財務管理由投資者控制，不利于中小企業穩定發展的同時，其財務管理工作也落實不到位，財務管理與企業經營發展嚴重脫節，導致中小企業財務管理愈加薄弱，管理職責劃分不清晰，難以發揮其職能作用，極易出現違規違紀等現象。

（三）企業融資難

中小企業有效性籌集資金，既能確保中小企業各項業務順利開展，也能更好地維持企業經營。經營規模小是中小企業普遍存在的現象，加上相關律法并沒有明確陳述對中小企業融資支持，間接導致中小企業融資困難，在一定程度上限制了中小企業向前發展。

（四）財務人員素質水平有待提高

財務管理工作具有復雜性和繁瑣性特征，對財務人員工作能力要求極高，高水平、高素質財務人員是確保中小企業財務管理質量關鍵要素。財務人員素質水平和業務能力偏低，不僅無法發揮財務人員作用，在一定程度上也會影響中小企業持續發展。

（五）財務管理信息化建設仍需推進

中小企業普遍存在財務管理信息化水平參差不齊等問題，其主要原因企業管理不夠重視財務管理信息化建設，影響企業內部各部門之間相互協作同時，財務信息處理效率也大大降低。基于對此方面認識不夠全面，加上仍沿用傳統記賬模式，浪費資源同時，也阻礙了中小企業進一步發展。

三、中小企業如何實施財務精細化管理

（一）結合企業情況合理規劃資金使用

為了確保企業資金使用合理化，財務人員應結合企業業務開展情況、經濟活動以及經營發展現狀等，做好資金使用規劃，并明確財務管理目標，保持企業財務收支平衡，規避經營發展中各類財務風險。首先，財務人員應從精細角度來開展財務管理工作，將“精”和“細”落實到企業日常工作中，使其內部各部門都能做到精細化財務管理，節約資金，既能提升企業經濟效益，又能更好地保障員工合法權益；其次，加強精細化財務管理意識，精細化財務管理不應由財務人員支撐，而是要求企業每位員工都必須明確意識到財務精細化管理必要性，才能有效調動員工積極性，使其更加主動配合企業財務精細化管理工作，并參與其中；最后，為了確保企業資金使用最大化，除了加強財務管理以外，也要進一步完善和優化精細化管理方式，對企業經營發展中每個資金使用環節加以監督，提升財務管理工作效率和質量，避免企業經營發展過程中出現資金不足或資金鏈斷裂等問題，采取最為恰當的方式解決資金使用方面潛在風險隱患，防止企業資金流失嚴重，促進中小企業穩定發展。

（二）健全與完善財務管理制度

構建全新財務精細化管理體系，實現企業財務管理水平提高的同時，也能有效強化企業財務管理能力，便于更好地落實財務精細化管理各項措施。就中小企業而言，財務管理作為企業管理重要組成部分，關系著企業健康穩定發展，出于對財務管理復雜且繁瑣性綜合考慮，財務管理制度健全與完善是中小企業實施和落實財務精細化管理基礎，不僅能夠規范財務人員工作行為，又能增強崗位職責意識，根據財務管理工作特點，合理配置工作崗位，提升中小企業財務管理精細度同時，也能為推動企業持續穩定發展提供助力。增加經濟效益和提升企業社會價值是中小企業經營發展目標，同時也是實施財務精細化管理核心目的，根據中小企業經營發展情況，做好人力、物力以及財力資源合理分配，統籌規劃中小企業資源，并設立專項財務部門，強化財務部門獨立性，將精細化管理理念和各項措施落實到實際工作中，同時加強內部各部門監督管理，掌握各部門資金使用情況，提升財務管理工作執行力，實現對企業財務有效控制，為企業創造更多經濟效益，從而完善精細化財務管理，充分滿足中小企業經營發展需要。

（三）拓展融資渠道

相較于大型企業融資，中小型企業在此方面存在諸多困難，在一定程度上限制和阻礙了中小企業發展，中小企業實施財務精細化管理過程中，也要注重對企業自身融資渠道拓展，實現多渠道融資，為中小企業各項經濟活動開展提供充足資金支持。建立專屬中小企業貸款擔保機構，并推行企業社會信用評價機制，審核各中小企業誠信和資質，既能有效規避融資風險，又能從根本上解決中小企業融資困難問題，同時將這一項工作納入國家金融監管體系中，其目的發揮國家金融監管職能，對中小企業融資活動加以監管和控制，確保融資活動順利進行，也能為中小企業合法、合理融資提供保障。內部控制對財務精細化管理實施有著重要作用，中小企業加強內部控制，有利于規范和約束財務人員工作行為，更好地把控中小企業融資風險、財務風險等，進而提高企業財務管理工作效率和質量，始終貫徹和堅持精細化管理細則，減少財務問題發生，確保中小企業戰略目標早日實現。

（四）加強培訓工作提高財務人員素質水平

財務人員既是中小企業財務精細化管理實施者，也是中小企業長遠穩定發展的基礎，提高財務人員素質水平，有利于更好地實施和落實財務精細化管理各項措施，促進財務管理工作效率及質量提升，全面推動中小企業財務精細化管理高效實施。相較于大企業，中小企業內部財務管理工作也相對繁瑣和復雜，財務人員較強的專業能力是中小企業實施財務精細化管理基礎，其素質水平也是重點考核關鍵，出于對財務精細化管理各項工作相對復雜且繁瑣綜合考慮，加快財務精細化管理人才隊伍組建迫在眉睫，發揮高素質水平專業人才隊伍作用，踐行財務精細化管理細則，確保企業精細化財務管理有效性。為了進一步提升中小企業財務人員工作效率，以加強專業培訓方式來幫助企業財務人員學習精細化財務管理相關知識和技能，定期組織與財務管理相關人員參與培訓活動，并邀請此方面專家來企業內部進行演講，向企業財務人員講解財務精細化管理理念，增強中小企業實施財務精細化管理專業性和科學性，增強企業全體員工精細化管理意識同時，也能有效促進個人素質水平提高。

（五）全力推進企業財務管理信息化建設

為進一步加強中小企業財務管理，積極推進企業財務管理信息化建設十分必要，是提高企業財務管理水平關鍵，既能促使中小企業更好地適應和應對復雜的市場環境，緊跟時代發展步伐，推動中小企業信息化、現代化發展[5]。利用信息技術建立ERP系統，實現財務管理信息化，便于精細化管理企業財務數據，借助ERP系統收集與整合企業財務及業務資料，既能加快各類資料收集速度，又能通過有效整合為企業管理者做出決策時提供強有力參考依據。此外，結合中小企業現階段財務管理實際情況，完善與優化財務管理信息化建設相關內容，以此來持續推進財務信息化進程，實現企業內部各部門之間信息資源共享同時，也能有效加強各部門相互協作，提升財務信息真實性與透明性。調整企業資金在財務管理方面投入，將其用于財務信息硬件設備投資，并引進和培養高素質財務信息化人才，以此來保障企業財務管理信息化水平，從而實現財務精細化管理精準落實。

四、結束語

綜上所述，中小企業過于粗放財務管理模式，使得企業財務管理水平一直難以提升同時，也為企業今后經營發展埋下了風險隱患，實施財務精細化管理，提升企業財務管理工作效率和質量，資金使用合理化，減少額外經營成本支出，實現經濟效益最大化，從而為中小企業長遠穩定發展提供充足資金支持。