市政工程項目資金管理的現狀及措施

鐘振濤

中鐵隧道局集團有限公司 江蘇南京 210038

新形勢下城市基礎設施的建設與完善關系城市經濟的發展，對城市化進程的影響較突出。當前，財務管理的高低已經成為現代經營管理水平的重要體現，而資金管理水平則成為財務管理的核心。資金管理這是很多都在面對的難題，也是內部管理爭論的焦點。由于的資金管理需要運用科學的方式方法，并通過有效的管理制度來進行規范運行，所以對資金管理的有效性、科學性比較高[1]。只有通過合理的資金管理，才能不斷提高財務管理效率，不斷增強財務風險應對能力。因此，加強資金管理，最大限度發揮資金使用效率十分必要，以提升綜合競爭力，促進長遠健康發展。作為必須思考怎樣提高資金效率、提升收益，并以此來解決一些經營的問題。

1 市政工程項目資金管理現狀分析

首先是資金管理觀念有待加強。市政工程項目資金管理觀念滯后，對項目施工各階段的資金管理較為薄弱，造成后期資金管理與決算工作受阻。此外，隨著城市化進程的快速發展，市政工程的作用得以充分體現，相關人員對項目資金管理的認識不足，不利于工程施工的順利進行，加強資金管理已成為急需解決的關鍵問題之一。其次是工程造價管理有待落實。市政工程項目建設規模較大、時間較長，項目施行期間的造價管理工作還有待完善，對項目各個環節進行預算與結算的影響較大。此外，決算中虛報工程造價的現象尤其值得注意。如施工單位單獨列項定額內已綜合核算的內容、利用定額單價換算抬高項目的單價、采取提高計費標準的方法來擴大取費范圍等方面[2]。

2 市政工程項目資金管理的措施

2.1 完善資金管理制度

的領導者應增強資金管理意識，樹立資金的時間價值觀念，通過各部門之間的配合，更好地將資金管理制度落地實施，以完善經營管理水平。要認真推行資金管理制度，通過完善財務資金管理職能、管理流程、運行機制、監督體系、激勵機制等方面，更好地實現財務資金的有效管理。通過完善制度，更好地實現了資金管理流程的規范化、便利化，提高了財務資金管理質量和會計信息質量，及時發現和化解資金和運營風險，保證了各項經營管理合規、合法、真實、完整和有效。因此，就必須要完善資金管理制度，通過完善財務管理體制可以增強投資效率和抗風險能力，確保戰略計劃、方針的貫徹執行，實踐中能夠更為真實、全面、科學、客觀、公正地反映的經營活動過程和結果，并把加強監管與完善管理緊密結合。要強化財務資金管理制度，制定一套互相聯系、互相制約的資金管理程序和方法，加強財務資金管理創新、發展機制，把資金集中管理與有效增值和使用結合起來，把資金管理制度與管理制度結合起來，切實減輕了財務風險和管理失控事件的發生。通過制定、完善資金管理制度，為資金的籌措與使用提供安全保障，從而對資金管理做到事前有防范、事中有控制、事后有監督和修正，防止不必要的資金管理風險[3]。

2.2 強化資金使用考核

市政行業要對于資金使用進行評價分析和考核，實現市政多層次、多角度全過程的資金監督，財務部門要制定獨立的資金監管崗位,來實現對預算資金執行的監控監督，確保預算資金可以在市政發揮其應有的作用，避免資金的浪費。近些年，國內市政行業的財務部門更加重視資金使用的考核，尤其是房產類的市政行業，對于保障房的建設資金管控力度逐步加強。國內一線城市的房產管理處部門已經制定了對于保障房資金使用的考核機制，通過將保障房建設與資金使用相掛鉤，來監督資金是否合規使用；借助外部審計機構的力量，對項目資金使用的各個過程進行全方位的審計監察；在開展資金審計前期，要由審計人員制定資金的審計計劃、審計方案，才能夠確保提升資金使用的效果。此外，市政行業還要在資金撥付之后，對于資金的使用效果進行評價，以為來年制定資金計劃而提供數據支持。

2.3 切實加強貨幣資金管理

為提高市政財務內控管理水平，就必須加強資產管理和貨幣資金管理水平，為財務內控管理各項工作的順利開展營造良好的環境，具體而言，可從以下幾個方面入手：第一，市政小高層管理人員需要積極轉變傳統粗放式的管理理念，高度重視市政中小現有的固定資產管理，明確每位固定資產管理人員的職責，實施相互監督措施，誰管理，誰負責，提升市政中小固定資產管理水平。第二，市政中小需要建立起一個完善的資產清查體系，定期對現有的資產進行全方位盤查，發現問題及時處理，保證經營發展中賬實相符，為財務會計核算提供真實有效數據支撐，提升市政管養各類資產的完整性。第三，提升市政中小大宗物品管理的規范性，市政管養是一項比較復雜的工作，需要先檢查市政基礎設施被破壞，或者損壞情況，然后按照檢查結果，采購管養原材料和設備設施。這就需要保證原材料和設備設施采購的透明化，提前編制采購計劃，嚴格按照采購計劃開展采購工作，將采購資金落實到實處。財務內控管理人員需要對采購過程進行全面跟蹤，及時指出存在的問題和不足，改進采購方式，控制采購成本。第四，市政中小還要加強貨幣資產管理，在各種票據管理上，需要對各項收付情況詳細記錄，對票據內容嚴格審核，同時還要加強票據的統一性和規范性，票據應有專業人員采購和保管，剩余票據要做蓋章作廢處理，不能繼續使用，避免發生違規使用票據問題，保證貨幣資產的全面性。

3 結語

資金是一個運行的主要因素之一，是日常經營永遠不能忽視的一個關鍵點，加強和改善財務資金管理是實現管理創新，推動管理工作上水平、上臺階的重要環節，也是落實現代制度管理基本規范的迫切需要。所以，要制定好經營管理戰略與策略，采取切實可行的措施，不斷加強財務資金管理，只有這樣，才能有效地進行生產經營，不斷發展壯大。