商業銀行如何加強柜面操作風險管理與防控

周利霞

（中國銀行陜西銅川分行，陜西 銅川 727100）

一、前言

近年來，經濟全球化進程不斷加快，銀行涉及的業務領域越來越廣，規模持續擴展，經營的復雜性不斷增強。銀行業大案要案頻頻曝光，商業銀行柜面人員違規操作、內外勾結導致的操作風險越來越多，柜面操作風險已成為銀行風險的根源和管理難點，操作風險的嚴重性令人擔憂。本文從商業銀行柜面操作風險的表現形式、商業銀行柜面操作風險出現的主要原因、商業銀行柜面操作風險的防控措施3個方面探討商業銀行應如何加強柜面操作風險管理與防控，旨在拋磚引玉，與大家共同探討加強商業銀行柜面操作風險管理與防控的措施。

二、商業銀行柜面操作風險的表現形式

柜員業務素質不能適應業務的變化，力不從心，風險識別與預防能力下降。柜員不能有效識別業務過程中的風險點，忽視制度約束，隨意操作，不合規的簡單操作及內外部欺詐引發的案件時有發生。有分析報告指出，近年來商業銀行發生的多起案件，主要集中在違規代開戶、違規代保管、違規代辦業務、復核人員履職不到位、系統控制不足等環節。先后發現挪用學生助學貸款還款資金，并采用以新還舊方式彌補；私自截留外部客戶，賬外進行外幣買賣，為內外部關系人牟取私利；隱瞞客戶資金狀況，誘導客戶辦理掛失銷戶，并輸入取款密碼，侵占客戶資金；為完成考核任務，控制客戶密碼、印鑒和賬戶辦理虛假業務等案例。在上述案例中，絕大多數屬于人為風險，具有普遍性及高度重復性，屬于“履查履犯，屢禁不止”類型。這反映出部分機構員工合規意識不強、業務操作不規范、內控履職流于形式等一系列問題。

三、商業銀行柜面操作風險出現的主要原因

（一）內控制度滯后，柜面業務操作風險制度不健全

科技的發展、外部環境的變化、越來越緊的監管合規環境，以及新產品、新業務、新服務手段的出現，給柜面內控管理工作帶來了更大的難度和潛在風險。新業務、新制度出臺后，舊制度、舊系統未及時聯動更新，形成制度、系統缺陷及隱患。

（二）員工風險意識薄弱，風險防范技能不足

基層人員管理流于形式，有章不循、違規操作較為普遍，員工思想觀念滑坡，制度意識薄弱，心存僥幸心理，規章制度執行打折扣，致使制度落實失去根基。而機構負責人對員工異常思想動態和行為動態的掌握不夠，發現問題后管控切入不及時、不準確，部分員工不合規操作成為常態。個別員工參與非法集資、民間融資、違規擔保，受熟人文化影響或基于營銷考核、客戶服務考慮代客保管存折/單/卡、身份證件及密碼認證工具，用個人賬戶過渡、歸集客戶資金，無依據查詢客戶信息等，甚至還存在賭博、經商、辦企業、私售理財、飛單等違規行為。這些不合規行為存在潛在法律風險和道德風險隱患。

（三）基層機構管控缺位，存在輕管理、重發展的思想

基層網點均承擔著上行下達的指標及任務，業績指標考核與收入掛鉤，大多數銀行將業務發展放在第一位，即“以業績論英雄”，機構負責人管理側重于營銷產品和客戶服務。為了達到營銷目標，客戶經理與柜員在營銷中常出現“過度服務客戶”的現象，甚至會給出一些有悖原則的“承諾”。片面追求業務發展的后果是規章制度執行不力，甚至形同虛設。

（四）風險管理的監督體系不完善

監督防范管理不到位，力度不夠，平衡制約機制較差。廣大員工對內控的認識不到位，職責不清，責任不明，缺少自我保護意識。業務職能部門強調業務發展的多，抓內控具體辦法的少，自律監管不夠。沒有形成內控各職能部門的合力，對違章違紀行為的處罰力度不夠。

（五）人力資源缺乏科學合理的配置

網點臨柜人員配備不足，存在兼職、混崗的情況，“因忙出錯”，新入職員工在臨柜操作中合規意識及識別風險認知缺乏，對規章制度、操作規程的認識不足，業務操作不熟悉，錄入準確度低、逆流程操作及隨意操作等違規行為時有發生，這也是案件發生的重要原因，導致銀行承擔了不必要的法律合規風險。

四、商業銀行柜面操作風險防控措施

（一）創新防范手段，提升柜面業務操作風險監測及防控能力

健全柜面業務預警監測系統，提升風險識別能力，將智能風險防控融入柜面業務預警監測系統，利用高科技手段建立風險監控預警系統，實現對柜面業務信息的全面數據分析和業務監測，提高風險監控的質效，提高監測預警信息處理的效率及質量。提高預警信息處理人員的專業化水平，針對監測預警、內審檢查、外部檢查發現的問題和差錯等進行精準分析，對風險、問題等進行深刻剖析，確保問題溝通渠道通暢、問題響應及時，實現監督及預警分析的常態化、高質效。

（二）加強案防合規教育培訓，有效推進柜面業務操作風險文化建設

強化制度落實，加強技能培訓。案防合規教育要結合崗位技能培訓進行，以增強員工責任感、案防合規意識，提高風險敏感度、現場控制能力為重點，通過重點領域及關鍵環節風險治理、合規教育知識競賽、法律法規學習等多種形式，開展事前教育，輔以實際案例講解，結合日常檢查發現的不合規操作或違規行為，以案議案、現身說法，使守法合規文化教育“內化于心、外化于形”，使所有員工都敬畏制度、敬畏規則、敬畏法律，對每一項業務都要嚴格把關，杜絕操作風險和案件隱患。

（三）健全柜面人員管理體系，完善柜面人員激勵機制，完善考核體系

嚴格落實制度管理，狠抓風險防控。對入職3年內的青年員工，以技能培訓為主、案例警示為輔；對資歷較深的員工，著重開展好警示教育，營造積極向上的合規文化氛圍。對重點業務崗位員工，實行持證上崗和年檢制度，加強對網點前臺人員業務技能的培訓，不斷提升其業務技能，把整體防范、合規操作作為員工培訓的重要內容，員工測試合格后方可上崗。嚴格貫徹落實臨柜人員的輪崗制度，防范操作風險、道德風險。“守規必先懂規”“守法必先知法”，要讓員工從思想上筑牢反腐防線，認清金融行業內外腐蝕斗爭的嚴峻性、復雜性，使鐵的紀律轉化為員工的日常習慣，加快形成“不敢違規，不能違規，不想違規”的濃厚氛圍。

完善獎懲機制，主動規避風險。完善獎懲機制、激勵機制，提高柜面操作人員業務量、業務質量、服務質量在考核中的占比，動真碰硬嚴肅查處，增加違規操作的成本。

（四）加強內控體系建設，落實柜面業務操作風險長效機制

狠抓內控制度，落實責任到人。簽訂監督制約責任目標書，建立各類應急處理機制，嚴管重罰，增加違規成本，認真落實各項業務規章制度，不斷提高內控風險管理效力。落實責任追究制度，明確日常內控案防工作的督導督辦，堅持例會等學習內控制度，切實解決內控短板。

強化底線思維，確保內控優先。經營業績和經營規模對于商業銀行來說十分重要，但管理層不應過于強調其中某一方面的重要性，使利潤或經營規模掩蓋一切。否則，可能會向經營層傳達錯誤的信息，增加風險，在一定程度上破壞內控環境，從而引發內部道德風險。因此，各級管理者應進一步提高認識，有些看似不嚴重的違規問題恰恰隱含風險、引發案件，尤其是“一把手”要充分認識加強內控機制建設的重要性，把建立健全內控機制當作大事來抓；堅持業務發展、內控管理齊頭并進，堅持內控優先，堅持底線要求，任何人、任何業務都必須出于內控制度的控制下，不能出現凌駕于內控制度之上的情況，在防范風險的基礎上健康地發展業務。

注重苗頭排查，實行動態管控。明確關鍵崗位、特殊崗位及不相容崗位的控制要求，加強員工行為管理，杜絕案件風險。要完善員工異常行為排查制度，高度關注員工8小時工作以外的日常行為動態和消費習慣，對思想波動反復或日常消費習慣偏離收入的異常情況，及時提出有針對性的解決辦法，糾正不當操作和違規行為，規范員工日常操作行為，對存在重大違規或其他異常行為的，持續關注并及時上報，避免事態發生變化造成資金或重大聲譽損失。在業務發起過程中，要堅持風險底線，綜合評價風險和收益，風險管理的原則、方法和具體實施要貫穿各項業務環節的始終，對所有業務的準入要進行嚴格的審核，做好盡職調查。

（五）合理配置人力資源

領導重視，統籌協調。對人力資源實現動態調節，對重點崗位制定政策傾向，更要對招聘、試用、輪崗、競爭上崗、末位淘汰、雙向選擇等測評方式出臺規范職務說明，采用宏觀調配，通過調配、晉升、降職、輪換、解雇等手段對人力資源進行動態的優化配置，實現人力資源匹配最優化。第一是確保一線重點崗位所需人員；第二是確保崗位要求與個人素質相匹配；第三是工作報酬與個人的動力相匹配；第四是在實現企業發展戰略的同時，保障員工的個人利益。

五、結語

本文闡述了商業銀行作為現代金融企業應如何加強柜面操作風險管理與防控，從5個方面分析了柜面操作風險產生的原因，并提出了風險防控措施：創新防范手段，提升柜面業務操作風險監測及防控能力；加強案防合規教育培訓，有效推進柜面業務操作風險文化建設；完善柜面人員管理體系，健全柜面人員激勵機制，完善考核體系；加強內控體系建設，落實柜面業務操作風險長效機制；合理配置人力資源。