大數據時代企業財務管理轉型策略探討

陳國梁

（宜昌居然之家家居建材市場有限公司，湖北 宜昌 443000）

一、引言

隨著大數據信息時代的到來，信息化建設被廣泛運用于各行各業，對企業而言各有利弊，利在于突破了傳統的市場經營模式，弊在于給企業帶來了財務管理難題。在信息技術快速發展的今天，傳統財務管理辦法已經不能夠滿足企業發展的需求，因此迫切需要進行財務管理轉型。

二、大數據時代企業財務管理轉型的必要性

傳統的財務會計只是簡單地對財務數據信息、稅務、收支情況進行整理，已經無法適應大數據時代發展需求。企業只有通過財務管理轉型，不斷提升自身業務水平，提高信息化數據處理水平，緊跟時代步伐，充分利用大數據的特點，才能幫助企業更好地發展。高質量財務服務才能夠滿足當前時代發展需求，財務轉型能夠幫助財務管理職能發揮越來越大的價值，過去財務只承擔整理信息的職能，如今財務管理轉型能夠給企業決策者提供有力依據，幫助管理層作出準確決策，進一步保證企業健康穩定發展。

三、大數據時代企業的財務管理轉型問題

（一）組織結構存在缺陷，財務管理效率低

企業的風險管理組織架構包括公司法人、風險管理部門、內部審計審核部、法律事務部、業務部門以及其他職能部門。調研中發現很多企業雖然設立了層級明確的組織結構，但是實際決策權還是在少數管理人員手中，甚至有些管理人員根本沒有話語權，只存在于文件結構中，并沒有履行管理職責。個人權利過大對企業整體管理非常不利，可能會因為管理的隨意性使企業各項管理制度不健全，導致規章制度沒有約束性和震懾性，不能對員工產生引導作用。還有部分企業內部職能分配不合理，各部門對自身職能認識不清，并不能很好地發揮相應職能作用。

（二）思想觀念轉變意識不強

轉型首先應該從思想方面入手，轉變視角看待新型財務管理工作，行動轉型是在思想轉型的前提下進行的。當前大部分財務人員對新時代財務管理工作并沒有形成正確的認知，僅僅依靠傳統的財務知識完成簡單的記賬、報賬、計稅扣稅工作統計，并沒有站在企業角度考慮財務工作的必要性，這對財務人員更好地實現個人價值、開拓能力、創新意識也起到了一定的制約作用，使其缺乏足夠的獨立思考能力和分析解決財務問題的能力。

（三）風險防范機制不健全

財務風險是客觀存在的，不可能完全避免，只能盡量減少。在企業發展過程中，很多財務管理人員缺乏風險意識，認為財務就是管好現金、資金，并不會考慮潛在風險，以及外部環境變化、企業內部機制缺陷導致的風險。由于對風險認知的不足，部分企業長期缺乏風險監督管理審計部門，在企業整體財務風險方面缺少專門的人員或機構負責審計管理工作，風險管理工作被歸到財務部門，由財務部門監管實施及分析。對于兼職的財務人員來說，工作壓力過大，工作范圍也變廣了，對他們的專業素質和風險認知都提出了更高要求。

（四）缺乏專業性人才

連鎖企業涉及項目種類多、分布范圍廣泛，隨著企業項目的增加，對財務人員的要求也越來越高，單一地懂財會知識并不能很好地履行財務管理工作職責，需要財務人員對每個項目都有一定的了解，再結合專業知識，才能更好地對項目進行財務管理。多數傳統財務人員并不能快速適應大數據、人工智能，沒有足夠的能力與之匹配，會計人員無法完全勝任新型財務崗位，當前企業急需多元化、復合型人才。

四、大數據時代企業的財務管理轉型策略

（一）優化組織結構，提升內部管理水平

首先，合理分配員工職責，在出現問題時能夠將責任落實到個人，避免在新型業財融合管理模式中，出現互相推脫、推卸責任的情況，使財務部門和業務部門能夠相互協調、配合，更好地融合。其次，健全崗位激勵機制。將經營預算目標、績效、業務具體執行情況與考核指標相關聯，并對績效指標進行詳細分析、一一落實。最后，依據業務轉型發展重新制定崗位職責和要求，設置合理的崗位規范，優化崗位職能，編制崗位職責詳細文件，統一規范、約束員工行為。另外，還要注意完善關鍵崗位定期輪崗制度，促使部門之間的員工及領導合理流動。員工輪換能夠有效保證關鍵崗位工作的公開、合理、高效，充分體現量才適用原則，領導輪換可以遵循培養綜合管理素質的原則，各自按照一定比例進行輪換安排［1］。

（二）轉變思想觀念，深挖數據實現價值再造

第一，轉變觀念，調整工作重心。原本財務人員將近80%的時間是在進行數據記錄、整理、核算，剩余的20%用于結果分析報告的撰寫、報稅、財務指標計算等。但是當前財務管理工作的轉型改變了傳統工作模式，原本需要耗費80%的時間的工作現在可以利用財務共享系統、計算機系統、云計算等信息化系統實現自動化核算、記錄，工作重心向分析、深挖、利用數據轉變。

第二，打破固有思維，改變溝通方式。由過去被動的溝通方式轉變為主動走訪、聯系各部門，為其提供獨特、專業的財務服務。改變過去同領導的交流方式，從一味地聽從、提示風險轉變為主動提出風險防范預案，提出兩個及以上可選擇方案，再呈交給上級領導作選擇，能更好地幫助決策層作出正確決策。

第三，持續深挖數據，構建財務共享平臺。在新時代，大數據將會逐漸變成企業最有核心競爭力的資產，各部門系統業務數據信息的終端都是以收支的形式出現的，財務部門直接收集整理終端數據就可以準確把握各部門實際情況。然后再對數據進行深挖再利用，對同一數據從多角度出發分析，挖掘出多層信息以供參考，把不同數據進行整合再拆分，以此挖掘更多高價值信息。要多維度分析組合數據，選擇最恰當的視角深究數據，為決策者提供可靠的數據支撐。建立財務共享平臺，把業務數據、財務數據、人力資源信息、項目數據等各部門數據實時上傳至共享平臺，充分實現業財融合，減少因信息重復登記、信息滯后、不準確、不完整等問題的發生［2］。如某一房地產企業，假設其一期房子建筑周期為2年，但是最后延期了1年，施工過程中沒有通過財務分析具體延期問題，不清楚延期是設計不合理、有返工、材料供應不足還是其他原因導致的。房地產企業只依靠傳統的記賬和數據統計，忽略了數據背后隱藏的信息，因此就需多付1年的利息，增加了建筑成本。

（三）建立財務風險防范機制

風險防范機制的完善工作可以從兩方面展開。

第一，設立專門的風險監督管理審計部門，可以由公司領導層組成，將風險管理的決策權、重要性上升到領導層。管理層要提高對財務風險的重視程度，向全體員工灌輸風險管理思想。風險監督管理審計部門主要對公司重大風險管理策略進行審核，監督抽查風險管理相關報告、評價風險監督管理、出具監督評價報告，統籌企業全部風險管理活動、組織結構和職責。嚴格落實風險管理職責，建立企業實際發展中的風險管理信息系統，有效把控業務活動中的風險。

第二，增強各職能部門對風險管理的參與，加強各部門與風險管理部門的配合，增強業務部門和其他職能部門風險防范工作指導、協調、組織等環節。通過對企業運營業務整體的把握，對業務流程、標準和相關制度體系進行判斷，做好進一步的風險防范。同時，應該注意大數據時代的特點，充分利用信息時代大數據、手機APP、互聯網等實現系統共享，促進制度的完善和相關制度的改進。

（四）建設專業的人才隊伍

第一，培養業財融合新型復合型人才，使其精通業務、財務知識并能夠熟練運用。以業財融合為導向，加強業務人員和財務人員的深入交流合作，使財務人員進入銷售、經營、管理各環節，讓業務部門也深入了解財務部門工作，實現業財融合下的數據融合，充分體現數據信息的價值，促進財務、業務共同發展。

第二，建立統一的企業內部專家庫，包括企業各環節，預算管理、成本控制、資金控制、績效考核等各方面的人才，以承擔科研活動、專項項目等形式服務企業內部智能財務轉型。

第三，拓寬人才引進渠道，加強企業人才管理。在招聘環節尋找優秀、符合當前發展的人員，后期再提供培訓，給予員工更多發展機會。

五、結語

在大數據時代，企業財務轉型是順應時代發展的必然趨勢。在實際工作中，面對大數據的沖擊，企業應該不斷優化組織結構，加強內部管理、思維轉型，深挖數據，建立風險防范機制和建設人才隊伍，充分利用大數據的時代特點，找準財務管理工作的重心，有效發揮會計管理職責，科學合理、完整有效地完成財務管理目標，提升企業的社會效益和經濟效益。