企業稅務風險的控制與防范分析

摘要：隨著社會經濟的不斷發展，市場競爭愈發激烈。企業要想在殘酷的競爭環境中處于不敗之地，必須強化自身的稅務風險管理控制體系，建立健全稅務溝通機制，提升稅務風險管理意識。只有這樣才能有效規避不良稅務風險，減少企業經濟損失。基于此，筆者就企業稅務風險控制和防范展開論述，希望促進企業的長遠發展。

關鍵詞：企業;稅收風險;控制與防范

企業競爭壓力不斷增加，在經營過程中不僅要防范外部風險，還要控制內部風險。在這種局勢下，完善企業內部稅控系統，降低企業稅務風險尤為重要。雖然稅務風險有利于企業整合資金、擴大經營規模，但是由此帶來的連鎖反應也不容忽視，很多企業的稅務風險過大導致被稅務單位列入黑名單。企業的核心目標在于利益最大化，在追求該目標時企業會采用多種多樣的方法來實現。而其中一些稅務計劃嚴重違反了國家稅法或相關稅收制度，給公司帶來嚴重的稅務危險。因此，應加強對企業財務的稅收風險控制和防范，提升企業稅收風險管理水平，促進企業內部稅收安全。

一、完善稅務管理體系

企業稅務風險產生的原因有很多，比如不正當的經營行為、財務違規行為、審計監督缺失等等，這些問題帶來的稅務風險不利于企業的長久經營。而要想從根本上解決這些問題，必須進一步完善稅務管理體系。從制度和體系出發規范和約束企業稅務行為，這樣不僅有利于企業的長遠發展，而且對企業用戶的發展具有積極影響，同時還可以有效規避不良稅務風險。因此，企業應完善稅務管理體系，嚴格按照稅務管理體系進行經營。

首先，在進行稅務風險評估時，應從企業內部經營管理到外部政策法規落實等各個方面分析企業發展現狀，進而針對性的完善和優化體系結構，建立企業稅務預警制度。這樣不僅有利于企業稅收安全，而且有助于企業經營模式的進一步優化和升級，促進企業整體財務管理的健康發展。其次，財務主管應時刻監測企業的稅收變化，第一時間運用科學的風險控制手段解決稅收風險，保證企業的平穩經營。最后，企業管理者應做好各部門之間的溝通和聯系，加強對稅務風險的控制意識，制定一系列的措施來有效預防稅務風險，并把控好事后風險，減少不必要的稅務風險對企業經營造成的傷害。同時，進一步完善稅務管理部門，提升財務人員的風險控制水平，推動企業的長遠發展。

二、增強稅務風險意識

企業的稅務人員應對國家稅收政策、市場變化、企業稅務情況有一個全面的把握，同時，加強稅收政策和法律的理解和掌握，并嚴格遵守國家稅法規定，在適用范圍內開展企業稅收籌劃和安排，不縮小或擴大稅務條例，保證國家的稅收優化政策能夠有效落實。此外，稅務監督部門應切實履行自身的職能，給中小微企業管理者一些稅收建議和意見，保證企業稅務決策的正確性和合理性。并且稅務部門還應嚴格規范中小微企業的納稅行為，監督企業的稅收情況，避免發生偷稅漏稅現象。而除了稅務監督程序外，中小企業還可以通過引入外部稅務風險管理機構來有效規避稅務風險。比如稅務中介機構。

具體來說，稅務中介機構是一個專門從事稅務工作的部門，擅長分析和處理企業稅務風險，具有豐富的稅務風險防控經驗，可以為中小企業提供科學、系統、安全、有效的稅務指導意見，從而幫助企業防范稅務風險。且稅務中介機構不屬于企業內部財務管理部門，在處理企業稅務工作上，會更加理性和客觀，從而避免稅務人員的主觀影響。值得注意的是，在選擇外部稅務中介機構時，應進行仔細的調查和審核，對其資質、專業人員水平等各方面進行評估，進而選擇資質和信用較好的機構，引入輔助企業稅務風險管理和控制，促進企業稅務風險防控水平的提升。

三、構建稅務溝通機制

根據相關資料顯示，企業各部門與稅務部門之間的聯系緊密程度決定著企業財務風險出現的可能性，企業中與稅務有關聯的部門如果沒有和稅務職能部門進行緊密聯系，則很容易出現一些稅務風險或潛在稅務風險。在企業的經營模式中，財務部門主要管理整個企業的稅務情況，而其他部門與其溝通和聯系較少。而這在很大程度上影響著稅務風險防控措施的落實和執行。

因此，企業要想降低自身的稅務風險，必須在嚴格遵守稅收法律法規的前提下，強化各部門之間以及和當地稅務部門的溝通和聯系。同時，定期主動前往稅務局就企業稅務風險進行溝通和交流，維護企業稅務信息。近年來，隨著“金稅三期”的落實，企業的違法成本增大，而由于企業管理人員和稅務人員知識更新不及時，很容易引發非主觀因素的稅務風險行為，這時稅務信息的維護至關重要。需要企業及時、主動的向公安提交自身的稅務材料和證據，并前往稅務機關申請撤銷客觀因素告知的違法信息公示。這樣可以有效及時的規避一些不良稅務風險，而且可以進一步提升稅務決策的科學性、實用性、合理性。通過與當地稅務機關溝通和交流，明確稅務政策，了解相應的稅務處理措施，從而更有利于企業規避不必要的稅務風險。因此，企業要建立健全稅務溝通機制，打造良好的稅務溝通渠道，不僅局限于企業內部，還應拓寬到公安機關、稅務機關等，從而有效規避不良稅務風險，減少稅務損失，促進企業的可持續發展。

四、結束語

綜上所述，稅務風險對企業的打擊不容小視。各大企業應提升自身的稅務風險防范和控制意識，在明確稅務風險基礎上籌劃好自身可以承受的風險范圍，從而達到有效控制，避免產生較大的企業經濟損失。從客觀上來說，稅務風險無處不在，無法通過一次性措施消除，但是企業可以通過有效、科學、合理的防范和控制措施將其破壞和影響減至最小，從而實現企業的平穩運行。這就要求企業管理者和稅務人員根據企業現狀，仔細查找企業經營過程中稅務風險管理可能存在的問題和隱患，進而采取針對性的措施進行解決，為企業的發展營造一個良好的稅務環境，推動企業經濟的進一步發展。

參考文獻

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作者簡介：魚洋，1978，9，女，漢族，陜西省西安市，本科，會計中級? 會計師，研究方向：稅務方向。