商業銀行經濟資本的配置與管理對策

馮艷華

（中國建設銀行股份有限公司德州陵城支行，山東 德州 253500）

目的：商業銀行在金融市場中所占的比例越來越大，在制定價值管理決策的階段要按照決策標準來衡量經濟資本配置，所以必須要遵循將資本配置建立在資產組合基礎上的原則，加大銀行自身的管理力度，合理、高效地對資本進行配置，保證對各種風險的來源和分布進行了解，并能夠對其進行估計和預算，根據商業銀行本身對風險的容納性來判斷，以此提高資金利用效率。

一、經濟資本含義與配置

（一）含義

經濟資本是虛擬性的，但是在實際資本市場中各個銀行卻存在摩擦，目前的市場發展比較激烈，而資本摩擦比較大則不利于銀行的發展，因此許多銀行形成了經濟資源配置系統，通過建立配置體系降低影響，體現出銀行價值降低承受的風險，促進銀行經濟效益的提升。同時，需要建立內部經濟資本市場，在銀行市場中內部經濟資本市場中，對銀行經營的項目進行合理的基本配置，促進銀行的多方面發展，從而進一步提高銀行的經營效益[1]。

（二）配置

在進行銀行經濟資本配置的過程中，需要遵循基本原則，在銀行各項發展中明確各個方面所承擔的風險，對經濟資本進行合理配置，根據風險的分布來對經濟進行科學性分配，讓商業銀行在投資上少一些風險。同時，要與目前銀行經營情況相結合，了解銀行目前承擔的所有經濟資本，對經濟資本進行配置，讓銀行在市場可以為用戶提供優質服務，推動商業銀行的發展。

二、商業銀行經濟資本管理分析

（一）現狀分析

經濟資本又稱為風險資本，可以吸收包括風險損失在內的經營虧損，銀行的管理者能有一定時間解決存在的問題，保障市場穩定運行。銀行的資本對其風險控制具有重要作用，目前許多銀行以經濟資本為核心，許多銀行都在與原有的基礎上加強了對經濟資本的有效配置，提高銀行的經營水平。非預期損失才是真正意義上的風險，經濟資本取決于各部門、分行或各項業務的非預期損失，各部門、分行或業務存在多少風險，應該分配等額的經濟資本，各部門、分行或各項業務的經濟資本利潤率，且進行評價考核中必須充分考慮風險因素[2]。

（二）管理問題

銀行全部損失是一個“計算出來的”數字，在實際工作中風險來自于不同部門，這種損失又分為預期損失和非預期損失，維持銀行的穩健運營，但在實際發展建設中會因許多因素降低管理水平。大部分銀行雖然已經加大了對經濟資本管理的重視，但無法將經濟管理的真正作用發揮出來，實現對經濟資本的有效管理，清楚了解到銀行目前所面臨的風險，沒有結合目前銀行的實際發展情況來考慮，在管理方式上還存在許多問題等，銀行內部的各個部門的協調發展能力差，很容易導致銀行在發展的過程出現虧損的現象，需要將這一內容融入到績效考核管理中，但許多銀行在實際實施的過程中，因此無法緩解發展所面臨的壓力[3]。

三、商業銀行經濟資本的配置與管理對策

（一）量化機制對經濟資本的配置影響

要對經濟資本進行計算有個前提條件，把銀行風險進行量化或者模型化，對每個業務部門計算經濟資本的首要條件是要對風險進行識別、量化，把主營業務和非主營業務的風險進行詳細區分，使用壓力測試法、風險狀態圖等方法來進行配置，進而將銀行風險進行識別量化，構建量化和有效配置機制，根據風險的大小對經濟資本進行有效配置。商業銀行經濟資本管理在信息化建設方面尤為不足，所以在發展建設中必須構建量化和有效配置機制，積極借鑒先進的管理系統以及管理模式，從整體上計量和監控風險狀態兼銀行實施戰略化管理，綜合各類系統的信息內容實時調整管理力度，最大化地為銀行經濟資本管理提供信息化便捷高效服務，促進商業銀行的高效發展。當銀行的經濟資本總量接近時，應結合自身運營特色制定經濟資本信息管理系統，合理調整銀行收益水平，整合處理銀行內部資本配置問題，通過某些途徑補充實際資本金，要求對銀行所有風險進行全方位、全過程和全要素管理，經濟資本通過對非預期損失的計算和預測，通過對經濟資本進行維度分配，形成了真正意義上的以資本為基礎的風險防范體系[4]。

（二）完善管理信息系統的建設

我國大型國有商業銀行其經濟資本的管理系統已經非常完善，商業銀行可以對其進行借鑒，研制開發出適合自身運行的經濟資本管理系統，對其他風險管理的系統進行研制、開發，進一步為計量經濟資本打下基礎。在完善管理信息化系統建設中，建立符合發展要求的信息管理系統，優化銀行原有的資金轉移定價、資產負債管理、內部評級等各個系統進行相應地整合，進一步調整銀行賬面的收益水平，對銀行資本有沒有實現真實反饋。現如今科學技術已經滲透到各行業各的應用和發展當中，在建設中不能把經濟資本配置簡單理解為建立一套算法或開發一個系統，可利用計算機技術所建立的數據庫進行信息統計與整理，實際建設中必須運用到銀行所有業務流程中去，堅持制度與系統“同步推進、配套建設”的原則，促進銀行經營理念的轉變和提升。商業銀行要想提高經濟資本管理水平，在信息系統建設過程中必須要加快信息研究速度，制定和出臺一整套《經濟資本分配管理辦法》，努力樹立以管理信息系統與核心業務系統為基礎的發展模式，建立起完善的衡量風險模型，將風險預警系統進一步升級，開發出相關的經濟資本管理系統，確保銀行經濟效益能夠滿足發展需求。

（三）績效考核機制的應用

銀行管理人員對于銀行客戶群體給出的反饋改進建議應當認真進行聽取，運用多元化的網絡渠道來收集銀行客戶群體給出的反饋建議數據。商業銀行對于跨時段以及跨區域的全新客戶服務模式應當大膽展開探索，不斷拓展商業銀行原有的客戶服務領域[5]。銀行管理負責人員應當運用更為主動的方式來溝通銀行客戶，深入開展商業銀行與客戶群體之間的交流。當地的中小微企業也要主動溝通聯系商業銀行機構，做到與商業銀行互通企業現有的資產資源，促進企業資產實現增值保值目標。商業銀行與當地的中小微企業通過共同搭建網絡化的共贏互利平臺，應當能夠全面促進與支撐中小企業實現更優的企業發展綜合效益。所以需要在經濟資本分配的基礎上，需要充分考慮了該盈利能力背后承擔的風險，將資本金分配給各業務部門，在測算各部門門的經營利潤時計算其占用資本金的費用，主要指標是風險高速后的資本收益率，使經濟資本配置最優化，以此不斷改善商業銀行的經營水平。我國商業銀行在發展過程中也需要進行風險調整，對銀行工作人員進行績效考核的核心指標，通過新的考核方法把傳統的考核指標進行相應的改變，把資源配置在高收益低回報的業務之上，為城市商業銀行提供一個既標準又簡便的計算手段，把工作重點放在資產質量改善、穩定經營水平上，對城市商業銀行的資產狀況進行分析，把發展核心放在不占用經濟資本的業務或者少占用經濟資本的信貸業務上，由于這些業務風險低、效益高，能夠使經濟資本占用得到有效降低，進一步對經濟資本進行重新配置，以此對信貸結構做進一步調整。

（四）經濟資本管理的發展

商業銀行在網絡化的當前背景環境下，銀行管理負責人員有必要運用更為積極的思路方法來促進互聯網化的銀行業務發展，充分依賴于銀行的網絡平臺來加快各項業務發展。因此在業務創新與轉型的實踐中，商業銀行應當緊密聯系相關的互聯網企業，爭取與互聯網企業共同創造更優的經濟利潤效益。商業銀行以及互聯網企業應當共同構建共贏互利的發展模式，旨在實現企業與銀行金融機構的互利共贏目標，對于商業銀行的狹隘業務實施角度予以積極的突破。想要讓銀行經濟資本配置的更加合理，需要將重心放在各項業務發展數據的基礎上，對市場中其他企業的市場信息進行有效收集，讓銀行在發展的過程中可以參考這些數據，以此對經濟資本進行合理配置，引進先進的科學技術和優秀的思想理念，結合商業銀行的發展特點滿足目前商業銀行的發展需求。同時，多數商業銀行信貸放款率與銀行業績的增長趨勢一樣，所以需要對配置系統進行完善和創新，要創新出符合自身發展的經濟資本配置體系，明確信貸風險銀行經濟利益的關系，掌握各方面的風險情況，且在此基礎上要求商業銀行建立預算管理方法，按照風險大小對經濟資本進行分配，以現有的信息系統的統計項目、會計項目等作為基礎，加強對信貸財務資源的有效配置，建立起經濟資本有效配置機制，根據這個數量建立起相關的限額體系機制，對業務做進一步的分類，與實際的資產風險情況相融合，以所規定的風險重作為參照物，經濟資本管理要得以發展，把業務風險控制在恰當的范圍內，使資本充足率狀況不斷取得發展。

結束語

商業銀行由于受到互聯網金融帶來的顯著沖擊影響，對于當前背景下的互聯網金融發展趨勢如果要正確加以應對，在實際執行中需要從商業銀行對于經濟資本的配置與管理兩個方面出發，加強數據分析深度，注重培養互聯網金融人才，對經濟資本進行有效的管理與配置，優化商業銀行在金融市場和社會發展中的地位。同時，需要適時提出其發展策略，協調風險與銀行收益之間的關系，以促進商業銀行正確規避風險，推動我國商業銀行的發展。