村鎮銀行信貸風險管理分析

趙瑞潔

（江蘇泗陽東吳村鎮銀行，江蘇 宿遷 223700）

村鎮銀行作為我國農村金融的新型金融機構，為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務，起到促進村鎮經濟發展，增加農戶收入，加快農業現代化的作用。業務以存貸為主，并以存貸的利差為收入來源。雖然村鎮銀行有利于改革農村的金融市場結構，但因村鎮金融組織自身特點，以及村鎮較差的信用環境，受諸多因素牽制，導致信貸風險成為村鎮銀行的主要風險，造成嚴重的損失，諸多不足，無法充分發揮職能。因此，為謀求農村經濟發展和銀行的利益，必須分析信貸風險，了解風險來源，針對特定問題采取有效措施進行管理。

一、村鎮銀行的發展概述

（一）村鎮銀行產生的環境

國家鼓勵村鎮經濟振興并出臺相關政策，調動起民間資金參與地方金融機構改革的積極性，于2006年底中國銀行業監督管理委員會公布了《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策更好支持社會主義新農村建設的若干意見》。對所有社會資本放開和對所有金融機構放開為突破口，降低村鎮銀行注冊資本門檻。銀監會系統的推進和各部門配合，銀行業金融機構引導社會資本積極參與，隨時間推移，批準開業的村鎮銀行越來越多，村鎮銀行也吸引越來越多的關注。

（二）村鎮銀行發展情況

1.門檻低

村鎮銀行的注冊資本不低于100萬元人民幣，境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人皆可申請注冊。主要發起銀行并且單一金融機構的股東持股不低于15%，注冊資本要求遠遠低于同行業。

2.服務對象

村鎮銀行既然把農村經濟發展放在首要位置，服務對象自然是當地農戶和中小型企業。有效地滿足當地“三農”發展所需就是設立村鎮銀行的主要目的。堅持立足縣域經濟，不發放異地貸款的特點保證可用資金盡可能投入到當地農業發展之中，加快農村經濟建設。

（三）村鎮銀行的經營情況

存款業務作為銀行的傳統業務之一，是商業銀行最主要的資金來源方式，隨著經濟快速發展，存款總額也在逐年增加。貸款主要包括于農、林、牧、漁等農業，而制造業和批發零售業等小微企業的貸款比重尤為突出，然而小微企業極易受上層產業的影響，發展不穩定，從整體看小微企業不良貸款呈上升趨勢，小微企業常因防范風險的能力不足導致不能及時還款，造成信貸風險。同時銀行對于信貸風險也缺少一套成形的管理模式，不能防范風險，處理風險。難以規避信貸風險的損失。

二、村鎮銀行信貸風險定義

商業銀行的信貸風險是商業銀行向外發放貸款的信用風險，是商業銀行必須面臨固定式的金融風險。商業銀行的信貸風險是指商業銀行在進行信用貸款的活動時，存在著預期收益不能實現的信貸風險。[1]因此村鎮銀行不僅會面對借款人無法償還貸款本金和利息的風險，還有借款人無法按時償還債務的風險。

信貸風險是指債務人按時償還債務的能力不足，無法償還債務，債務人違約從而導致風險的發生。信用風險是指債務人無法償還債務，在債務到期之前便可能會發生違約的情況，企業的資產價值和信用下降，導致銀行產生風險。

綜上，本文所指的村鎮銀行信貸風險定義為村鎮銀行為當地農戶和小微企業提供貸款服務，農戶和小微企業無法按照合同約定及時償還銀行的債務，導致違約風險，使村鎮銀行遭受資金的損失，或是因當農戶或小微企業自身的資產價值和信譽波動導致銀行難以收回貸款本金和利息帶來而產生的風險。

三、村鎮銀行信貸面臨的風險

（一）信用風險

村鎮銀行信貸風險主要受債務人還款意愿和還款能力的影響。農民通常老實厚道，且在村鎮銀行范圍內彼此熟識，還款意愿較高。因此起到決定性作用的還是還款能力，雖然村鎮銀行貸款額度較小，但相對農村地區經濟發展落后，居民的收入也普遍較低，處于弱勢地位。弱勢原因在于農業極易受自然條件、基礎設施落后等因素影響[2]。以致存在較大的收益風險，從而限制了農民的還款能力。另一方面作為貸款“大戶”的小微企業，由于自身難以對抗風險，加上易受到市場牽著鼻子走的情況，難以把控風險。一旦風險爆發，就有可能面臨破產的窘境。

（二）操作風險

首先，村鎮銀行發展歷程較短，沒有經驗吸取，缺少相應的專業人才，難以滿足發展需求。同時，管理人員素質低、工作人員的操作技術和經驗不足，且缺少專門培訓，容易出現操作失誤。[3]其次，部分人員或機構為完成業績指標，主動降低客戶的貸款門檻，本難以貸款“信用差”的人便有機可乘，這種行為在破壞制度的同時，為信用風險埋下隱患。最后，村鎮銀行仍采用母行的規章制度和操作流程，這種方式不適合自身本就特別的村鎮銀行，相關制度缺少針對性，操作流程不降權，經營過程中出現無法處理的情況也會導致信貸風險。

（三）法律風險

我國針對村鎮銀行沒有頒布完整的法規法典，相關立法缺失，法制環境不健全，法律條文不結合當地實際情況或與政策有沖突，讓許多問題難以處理。目前，已出臺的《公司法》《商業銀行法》《中國人民銀行法》等法律法規只提供了基礎的法律依據，缺少更加具有針對性的法律來填補空缺。同時銀行內部的法律部門也較為薄弱，人員不具備足夠專業知識，難以滿足使用需求。員工與客戶法律意識依舊淡薄，需要了解更多相關法律知識才能保證信貸風險減少，保護信貸雙方的合法利益。

（四）意識風險

村鎮銀行的職工崗位上并不是每一個工作人員都能著重考慮風險的發生情況。在工作中缺乏減少信貸風險的意識，導致整個工作環境中沒有積極控制信貸風險的氛圍。村鎮銀行在控制信貸風險的思想意識方面需要有進一步的提高，充分調動每一位員工風險意識，建立一個高度謹慎的工作環境。[4]

（五）模式風險

村鎮銀行的利潤大部分來源于貸款業務，至今，貸款模式依舊缺少創新。使得村鎮銀行資產運營情況單一，危機爆發便有可能導致銀行信貸資金遭受損失，給銀行的生存造成巨大的影響。村鎮銀行應順應時代發展，自主創新，探尋新的業務模式，分散收入來源，才能保證銀行的生命力，即使身陷危機之中，也有出路，不能造成生存壓力。

四、村鎮銀行信貸風險的管理對策

（一）建立有效的評估體系

農村地區的特殊性，需要更細致的考核，建立符合當地實際情況的信用評估體系。應與地方政府和其他相關部門合作。在政府的支持下，利用對方掌握的相關信息的優勢，了解當地居民的真實情況，降低風險的同時也可以減少對客戶進行信用狀況評估的成本。

（二）利用現代科技完善系統

只有更完善的信貸風險管理系統才能更好地避免損失，風險管理系統也因與時共進，順應潮流發展。準確估測市場環境，在貸款前更好的做出風險的識別和分析，推演可能出現的風險。在風險來臨前做好準備，更好的應對可能發生的信貸風險。積極采用現代化的手段，利用大數據技術了解客戶，分析客戶的行為模式，給出更準確的信用評估。同時建立自己的數據中心，集中匯總處理客戶信息。

（三）保證審計的獨立性

村鎮銀行之所以對信貸風險進行設計，就是為了確保內部設計能對信貸風險進行有效管理。保持內部審計的獨立性，才能實現內部審計的目的。審計的獨立性包括審計機構的獨立性和審計人員的獨立性兩個方面。審計機構的獨立性，就是解決審計機構的歸屬問題。[5]現實中內部審計機構常由高級經營管理層直接領導。要提升審計機構的獨立性就要提高審計機構歸屬，由于村鎮銀行規模小，許多機構不夠健全。進一步完善才能更好地管理信貸風險。

（四）采用獎懲手段

建立良好的績效考核制度。充分利用績效考核辦法，加大信貸風險的考核比重，有助于減少信貸風險產生的概率。村鎮銀行應當創建適合自身發展和針對自身員工的獎勵措施。多勞多得自然會調動員工的積極性，讓員工更主動地工作。誰做錯，誰承擔，讓員工對自己的行為負責，提高員工注意力，減少員工因過失產生的信貸風險。

（五）建立多種營利模式

以貸款業務作為單一的主要營利模式，無法確保銀行的發展能夠順應時代的需要，再加上村鎮銀行自身能力薄弱，信貸風險也較大。難以在危機來臨時保全自身。應當探尋更多營利模式，將單一模式分散，多種模式共存，避免出現在一棵樹上吊死的情況。同時村鎮銀行的情況特殊，應當結合實際情況探尋出路，不能照搬其他銀行的營利模式。

五、結束語

本文通過對銀行信貸風險管理的調查研究，發現村鎮銀行主要體現在客戶群體信用差，農務活動受環境制約，小微企業易受到市場牽制；操作存在隱患，工作人員自身業務能力不足，金融機構管理層也可能為更高的業績降低評測標準導致風險；法律欠缺，相關立法不足，無法保證信貸的安全穩定，銀行機構法律部門薄弱不足以滿足使用；缺少規避風險意識，在整個工作環節都可能埋下隱患；營利模式單一，不能順應時代需要，缺少創新。針對以上問題，筆者深入分析研究，認為為更好地保證管理信貸風險，可以改進以下幾點：一是結合地方政府建立有效的評估體系；二是現代科技完善的信貸風險管理系統；三是保證審計機關獨立性；四是采用合理的獎懲手段調動員工積極性；五是結合自身實際情況探尋新的營利模式，實行多種營利模式共存的方法。