商業銀行全面風險管理重要性探究

姚崇莉

當前，金融監管在改革與發展的過程中不斷改進與完善，全面風險管理也是銀行審慎監管的核心內容。銀行面臨著更加嚴格的監管要求，積極建立更加完善的風險管理體系、提高風險管理能力至關重要。

一、銀行全面風險管理概括

自改革開放以來，中國市場經濟獲得了快速發展，并朝著中國特色市場經濟前行，資本市場也蓬勃發展，銀行的角色與作用也隨著資本市場的發展產生了變化，日益成為現代金融市場中十分重要的參與者。除基本的貨幣存貸業務收入外，中間業務收入已逐漸變成現代銀行發展轉型的主要方向，銀行金融服務產品不斷豐富多樣，同時面臨的風險也更加聚集。

金融是現代經濟的血液，銀行業是金融領域的重要支柱之一。我國銀行采取的經營方式是分業經營，承擔著信用中介、支付中介的職能，發揮著資金融通、收付結算的功能。銀行經營貨幣的特性，使其具有較高的負債率，高負債率使銀行具有不同于一般企業的“高風險性”。

首先，銀行的服務不但面向創造社會財富的大中型企業和小微經濟體，還服務于每位社會成員，這使銀行安全與社會經濟健康發展、國家安全建設緊密聯系。銀行風險管理對維護金融穩定、防范系統性風險、提高經營效益具有關鍵性作用。全面風險管理是必要的措施，對銀行的健康發展具有重要作用，不斷完善風險管理體系是銀行管理工作的重要組成部分。基于巴塞爾協議，銀行風險分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、戰略風險等。其中，信用風險是銀行存在的主要風險，這種風險不只出現在貸款中，也發生在擔保、承兌和證券投資等表內、表外業務中。如果銀行不能及時地識別損失的資產，增加核銷呆賬的準備金，并在適當的條件下停止利息收入確認，就會面臨嚴重的風險問題。其次，流動性風險是商業銀行所面臨的重要風險之一，銀行的流動性包括兩方面的含義：一是資產的流動性;二是負債的流動性。資產的流動性是指銀行資產在不發生損失的情況下迅速變現的能力;負債的流動性是指銀行以較低的成本適時獲得所需資金的能力。當銀行的流動性面臨不確定性時，便產生了流動性風險。此外，操作風險和市場風險也是商業銀行面臨的主要風險，是不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部因素所造成財務損失或影響銀行聲譽、客戶和員工的操作事件及利率、匯率風險。

所以，建立與商業銀行業務性質、規模和復雜程度相適應的全面風險管理體系，有效地識別、評估、監測和控制、緩釋銀行風險，才能提高銀行的預期收入，為銀行的良好經濟效益提供擔保。

二、銀行的發展空間和形勢

現代社會背景下，經濟獲得了快速發展，經濟全球化與金融一體化程度不斷加深，中國銀行業也朝著國際化的方向前行，這有效地推動了中國銀行業綜合實力的發展。當前，我國大部分銀行已經轉換成大型跨國銀行集團，如工商銀行和中國銀行等在全球的銀行中占據了十分重要的地位，并且形成了較大的影響力。因此，在未來的發展道路上，還應該不斷加強和國際的接軌，和國際金融監管系統進行統一，不斷增強中國銀行業的總體經營管理水平。近年來，中國銀行業的發展非常迅速，國有大型銀行通過股份制改革推動了銀行的進程，股份制銀行的資產規模也在不斷擴大，并且在金融創新上占據了優勢，在國際化發展中也提高了整體的競爭能力。更為關鍵的是，要不斷加強對銀行業務模式、治理結構、內部控制機制等方面的監督和管理，提高銀行盈利能力以及風險控制的能力，積極拓展銀行自身的發展空間。然而，銀行也應該對風險管理的重要性以及影響力進行系統考慮，在以后的發展道路上銀行應走向穩健經營和發展之路，將風險監管納入國際框架中。但是部分商業銀行依舊具有盲目擴張規模的問題，資產的效率、質量和規模不能統一，所以容易產生風險。

三、商業銀行風險管理的重要意義

（一）能夠增強銀行全面風險管理

美國作為世界上的經濟強國，在發展過程中有許多值得我們借鑒的地方，美國銀行的風險管理工作通常體現出全面、全程、嚴格的特點，在整個風險管理過程的每個環節都具有亮點。所以，在美國銀行產業的發展道路上，積累的大量風險管理經驗值得我們借鑒和學習，比如：美國銀行業非常重視信用風險，對原有的信用資產監管模式進行了改進，創造了低風險、高回報的風險組合管理方法;關注風險與收益之間的影響，積極分析自己的經營目標及財務狀況，結合具體情況與未來的發展狀況來判斷貸款定價。它不僅可以減少市場風險，還可以利用長期套期保值的手段和金融機構進行套期保值，達到合理高效的貸款管理目標。運用信貸資產組合方法進行風險管理，能夠幫助銀行集中精力處理行業中出現的問題，并且還可以把多余的精力使用在新業務的開發中，從而處理資源過于集中的問題，展現了高回報、低風險的重要特點。

（二）能夠提高銀行的市場競爭力

從改革開放到現在，中國銀行業在發展的各個階段，不斷學習國外銀行的優秀管理經驗，將先進的技術策略引入到中國銀行業的管理中，與此同時，中國銀行業還引進了有關的風險管理軟件，從而有利于外部力量來實現對中國的銀行的改革，對中國銀行業風險管理系統的優化形成了巨大的幫助。在銀行業的發展中，慢慢出現了一些新興銀行，例如招商銀行、民生銀行等。這些新興銀行上市后有效地促進了市場競爭強度的提升，而且對銀行收益造成了巨大的影響，對銀行的生存能力進行了考驗，與此同時，中國股票市場也增加了一些企業的融資渠道，促進了商業銀行的進程，并且加強整體風險管理可以有效控制風險發生，幫助銀行提高抵御風險的能力，增強市場競爭力。

（三）幫助銀行識別風險

實施全面風險管理可以幫助銀行在發展過程中具有較高的風險識別能力，可以結合銀行風險的具體情況來開展分析，進行風險評估并制定相應的控制策略。在發展過程中，銀行的風險大多集中在多個方面，例如部門客戶和交易伙伴，然而風險管理能夠更為自主地識別風險，有利于銀行找出風險并實施控制。商業銀行在制定信用風險管控評級標準的時候，通常會參考具有一定影響力的評級機構，并結合其制定的評級報告，編制有關的信貸資產組合報告，并提交給高級管理人員進行審查和判斷。但是這樣的貸款結構并非一成不變，單一貸款的信用評級往往會發生變化，這不僅要求銀行關注貸款的信用評級和預期損失，并且還要求定期編制科學的信息風險評估，促進銀行制定更為科學、合理的信用評級。

（四）幫助銀行更新產品

銀行開展全面的風險管理可以幫助企業更及時地了解和掌握市場中的信息，結合搜集的數據開展金融產品的評價與服務，從而更準確地預測銀行產品價值。因此，銀行利用全面的風險評估創新與發展產品來提高自身的服務水平，最后實現推動銀行發展的主要目標。商業銀行一般遵守的是投資指導原則及策略，和基于控制額度的風險規避策略不同，投資引導策略更加主動，可以按照當前市場環境做出主動選擇，無條件承擔總資產的組合風險。一方面，可以幫助銀行對沖未來收益，有效避免金融市場中的風險;另一方面，可以對銀行的投資與套利活動進行限制，從而有效規避風險的發生。此外，銀行今后的發展將主要放在銀行產品的更新上。

四、我國銀行風險管理存在的問題

（一）內部因素

1.缺少風險管理理念。站在宏觀的角度來講，雖然中國經濟的發展有所放緩，但是依舊實現了穩定的增長，許多商業銀行為了促進自身發展，積極采取粗放式發展模式，為客戶經理提供了較高的銷售提成。一些客戶經理為獲取自身利益，采用違法授信、虛假材料等違反法律的行為，甚至主動幫助客戶繞過監管部門開展相關業務，以提高業務工作量，為銀行的發展造成了極大的安全風險。由此可見，在銀行的安全風險預防和管理工作中，還具有相應的問題和缺陷。

2.缺乏健全的風險管理人員管理制度。目前，在對銀行管理者進行考核時，一些商業銀行側重于項目審批進度和政策執行情況，缺乏風險管理的考核指標，并且由于管理者的薪酬相對固定，和銀行績效沒有聯系，缺乏激勵制度，所以阻礙了管理人員的發展。另外，管理者在進行風險評審的過程中，因為相關管理制度的不完善，使得管理人員只有評審權而沒有最終評審權，導致風險管理工作的有序開展受到阻礙，無法對管理者進行約束，并且很難開展風險控制。

3.信息化管理水平不足。在一些商業銀行信息化管理的工作中，還出現了以下幾方面的問題：首先，信息化管理系統建設人性化不足，設置了大量的抽象指標，造成數據錄入時經常出現人為失誤;其次，在數據驗證管理方面，系統缺少有效檢查數據真實性的方法，造成商業銀行的數據失真;最后，商業銀行在建立信息管理系統之前積累了大量的紙質數據報表，很難在短時間內錄入到系統中，導致一部分數據信息的丟失，并且還阻礙了全面分析與風險管理策略的發展。

（二）外部因素

1.外部監管能力不足。外部監管通常是對商業銀行中出現的問題實施管理，然而在改進風險管理方法方面缺少指導。與此同時，在監管過程中，監管機構因為監管措施具有限制，一些商業銀行在實施新業務的同時仍然出現了監管漏洞，甚至能夠繞過監管部門的管理，導致風險管理形式化，缺乏實際效用。

2.互聯網金融的影響。伴隨互聯網金融的持續發展，商業銀行中也增加了對移動終端人力、物力和財力的投入。手機銀行、微信平臺等項目的研發可以在短時間內保護傳統銀行免受互聯網金融的沖擊，然而在市場當中充斥了許多的同質化產品，這進一步增加了商業銀行的市場壓力和競爭風險，并且對銀行的品牌影響力造成了一定影響。

五、完善商業銀行全面風險管理的有效措施

伴隨著社會與經濟市場的發展，銀行面臨的風險也更加多樣化，為此，怎樣采用有效的措施開展銀行的全面風險管理成了十分關鍵的問題，有必要對其重要性進行相應的研究，以此來推動銀行的發展。

（一）增強風險防范意識

中國商業銀行經濟利益的損失一般是因為管理者和員工缺乏風險防范意識造成的，企業想要落實可持續發展，就必須不斷提高員工的風險意識，對其開展培訓活動，重視對銀行高級管理人員的培訓，管理者的意識對銀行全體員工都具有很大影響，優秀的管理者會起到良好的帶頭作用。另外，企業有必要不斷強化對工作人員風險防范意識的教育，傳播風險防范技能，然后對銀行發展過程中可能出現的風險進行識別，預防風險發生。

（二）優化風險管理體系

第一，有必要創建相關的風險管理體系，不斷優化，并且應該清楚銀行各部門以及員工的職責。在銀行業的快速發展中，風險管理體系發揮著重要作用，只有不斷推動風險管理系統的優化和完善，才能有效推動銀行的持續發展，幫助銀行對全面風險進行更好的掌控。第二，有必要創建與完善風險評估系統，在風險沒有發生以前進行分析和防范，增強風險評估的能力。第三，還應創建有關的監督管理系統，優化對風險的監管，提高監督力度。把從業人員自身的利益和信用風險聯系起來，把信貸風險和員工的責任進行統一，從而有效地避免信貸風險。為此，有效的風險管理也可以幫助銀行開展良好的風險控制活動。

（三）提升技術含量

為了提高企業的差異化競爭優勢，銀行有必要不斷提升自己的技術含量，壯大自身實力。首先，中國的銀行可對國外銀行的優秀技術進行借鑒，學習相應的管理經驗，從而提高自身的技術水平;其次，還應該不斷地研究風險管理的有效措施，利用策略的創新與發展來實現良好的風險控制;最后，銀行還應該投入大量的時間與金錢在風險監督體系和預警系統的研究當中，以此來幫助銀行提前預測風險和發現風險，并采用具有針對性的有效措施來對風險的產生進行預防。

（四）注重風險管理的創新

在銀行發展過程中有必要依賴創新，風險管理模式的創新必須引起高層管理人員的重視，從而幫助銀行更好地控制風險。總的來說，在進行風險管理的過程中，我們應該對風險管理的形成進行了解，其往往具有以下三種：流動性風險、信用風險、操作風險。管理人員在進行管理創新的時候，首先應該對管理人員的戰略眼光進行考察，這樣能夠使其更容易在銀行發展過程中找出戰略缺陷。與此同時，管理者的發展目標應該足夠長遠，而不是局限于短期利益。只有從長遠出發，才能有效落實銀行的可持續發展目標。其次，銀行的工作人員應該具有相應的協調力，銀行內部工作人員在工作當中必須保持冷靜，直面風險、共同努力，這對銀行的發展至關重要。所以，銀行必須對風險管理策略不斷創新，增強風險控制能力。

（五）創建完善銀行全面風險管理文化

優秀的企業文化是提高員工向心力與凝聚力的根基，同樣也是銀行發展的主動力，銀行的工作人員只有具備充分的工作熱情與歸屬感，才能促進企業的持續發展，避免風險與隱患的發生。所以，銀行有必要創建完善的風險管理系統，規范各種規章制度，確保員工按章操作、合規守紀、尊重法治，這樣才能有效地推動銀行實現可持續發展。

六、結語

綜上所述，銀行全面風險管理的建設需要不斷花費大量的實踐與精力。此外，因為各單位的發展也具有一定的局限性，所以銀行想要進行全面的風險管理，就必須把風險管理系統歸納到銀行的發展戰略中，提高各部門對風險管控的重視，協調其工作，提供各部門間的合作。此外，風險管理是一項長期而持久的任務，銀行有必要從發展戰略的層面來實施。

作者單位：中國郵政儲蓄銀行股份有限公司甘孜州分行