淺談銀企互聯在科研院所資金結算中的應用

王劍玲 盧 婧

一、引言

銀企互聯是目前銀行提供給高端客戶最先進的電子銀行產品。為提升財務工作“放、管、服”水平，給科研人員提供更加便捷、高效服務，中科院網絡信息中心通過與多家國有銀行合作，實現了通過互聯網在中科院ARP系統與各家銀行網上銀行系統（以下簡稱“網銀系統”）之間建立實時數據互聯通道，通過ARP系統界面，調用網銀系統接口，可以將待付款單據信息發送至網銀系統，實現外聯制單、網銀系統復核和支付、付款結果查詢、賬戶余額查詢、報賬信息提醒等功能，銀行賬戶和資金管理與調動，通過銀行網銀系統完成。銀企互聯在一定程度上能減少財務人員的重復勞動，提高相關財務信息的準確性和及時性，提升財務工作效率和質量。銀企互聯可以完全滿足客戶對網上銀行在功能和安全性上的相關要求。

二、傳統付款方式的弊端

網上報銷業務占科研院所總業務量的80%以上，財務人員業務量大，勞動強度高。中央預算單位科研院所在銀行開設的賬戶有基本賬戶和零余額賬戶。基本賬戶的資金來源主要有自然科學基金，科技部、地方政府、科研院所、高校、企業專項經費等，零余額賬戶有財政下撥的機構運行費和項目，以及基建等款項，資金來源復雜，資金流量大。在沒有啟用“銀企互聯”之前，科研院所付款結算方式主要是企業網銀。

（一）支付效率低下易出錯

1.一般付款模式是出納根據會計審核過的憑證登錄網上銀行，手工輸入收款單位、對方開戶銀行、賬號和金額，遇到付款筆數多的時候，效率低下容易出錯。

2.有些重點科研院所單位資金量大，每天的付款任務艱巨，平均要付出100筆左右的款項，年底時一天達300多筆以上，這個工作量是超負荷的，在每年10月份到年底，每天都要加班加點，而且在輸入付款信息的時候極易出錯，零余額付款的時候還要填上類款項，類款項都在15-18位數字，稍不注意出現填寫錯誤，還要填寫財政授權支付更正通知書，并會受到財政部監控。公務卡支付信息無法實現系統驗證，財務人員要根據公務卡還款每筆刷卡金額，填寫交易時間、交易金額、交易地點，并需要填寫類款項等。公務卡支付報銷信息無法與銀行鏈接，導致公務卡還款信息核對困難。報銷人在填制報銷單時已經輸入了一遍付款信息，出納登錄網銀后還要再輸一遍，重復勞動，浪費時間，工作效率低。且出現差錯后須通過人工復核或進行銀企對賬才能發現，影響核算的準確性。

（二）信息滯后無法實時掌握付款情況

付出的款項，科研人員經常需要查詢付款狀態，需要銀行回單，每天來查詢的次數頻繁，財務人員平時付款任務艱巨，還要時常進行查詢，耽誤財務和科研人員工作時間。月底對賬的時候，有些款項未能實時入賬，造成對賬困難，就要做銀行調節表；審計的時候，還要把未達賬項的原因列明，不利于內控制度管理。有些未達賬項拖到月末進行銀企對賬后方能發現，由于票證傳遞的延后，造成出賬信息滯后，影響核算的及時性。

（三）工作量大銀行賬戶信息反饋不及時

中央預算單位科研院所經費量大，領導核查需要數據時，無法在財務系統中實時獲取銀行賬戶信息，只有通過紙質回單、對賬單和網銀系統進行查詢。出納人員采用手工錄入方式進行銀行收支核算或登記日記賬，手工下載對賬單，且多筆相同金額銀行記錄仍需以人工勾對進行對賬，增加了會計人員工作量。

三、開啟銀企互聯付款方式

（一）銀企互聯上線前的準備

上線前的準備工作到位與否，直接影響上線是否順利以及功能是否正常，前置機及銀行各項服務開通和設置尤其重要。

1.銀行準備工作。一是前置機的銀行相關配置，并按要求進行設備管理。二是公務卡與額度戶和基本戶做關聯。開通額度戶并筆、逐筆業務；開通基本戶并筆、逐筆業務；開通公務卡消費記錄查詢業務。三是開通ARP財務系統發送數據至網銀、在網銀進行授權支付業務。

2.研究所準備工作。一是完成前置機財務系統配置。二是向運營商申請從前置機到銀行專線；申請前置機VPN賬號；與銀行溝通，開通網銀服務；申請ARP銀企互聯數字證書；簽署ARP銀企互聯安全使用須知；完成系統全部準備工作。三是檢查ARP相關數據，如付款賬號、開戶行以及賬戶是否正確；總賬系統會計科目輔助核算項是否正確；個人工資卡和公務卡的開戶行以及卡號是否正確等。

3.總賬NC系統：銀行賬號的開戶行及付款賬戶是否正確。結算方式中基本戶會計科目是否有銀行賬戶輔助核算項，零余額賬戶會計科目增加銀行賬戶和類款項輔助核算項。類款項編碼和名稱是否和財政部門對應一致，是否含有已審核未付款的單據，是否含有待審核的單據，建議處理完畢，銀企互聯服務上線前在途單據的處理。

4.財務系統：查看外單位勞務人員中的開戶行是否正確，查看收付款方中的開戶行是否正確。

（二）銀企互聯上線后實現的功能

上線前：付款管理界面點擊付款生成憑證后，登錄銀行網銀系統手工錄入付款信息進行付款。上線后：銀企付款界面點擊付款，把付款信息推送到銀行網銀系統進行付款，銀行把付款后的數據打包推送到ARP銀企互聯平臺，ARP付款管理界面自動付款生成憑證。

銀企互聯服務支持的結算方式包括轉賬對公、轉賬對私、公務卡結算三種方式。

1.匯款批量付款：通過ARP系統與網銀系統有機關聯，在ARP系統中直接選擇單據進行批量付款，付款時不用再重復填制匯款信息。

2.公務卡批量付款：網上報銷中對公務卡結算方式增加付款日期字段。報銷人員在填制報銷單據時，可以根據公務卡卡號、付款日期、付款金額等信息與銀行支付信息進行關聯驗證。實現公務卡批量付款，加快付款速度。

3.銀行卡批量付款：實現銀行卡批量付款，提高匯款效率。

4.課題組自行查詢功能：網上報銷系統與銀企互通，財務部門付款后，ARP系統中會及時同步銀行處理信息。財務審核通過后，課題組可在ARP銀企互聯菜單-工行付款-建行付款隨時查看報銷業務銀行處理狀態，實時掌握收付款信息。

5.額度付款類款項快速準確填列：在ARP系統中建立了各課題與列款項的對應關系，并維護好基礎數據。付款時，系統可根據該課題匹配出對應的類款項，大大簡化額度戶支付令的填制工作。

（三）銀企互聯實現的優點及重要應用

一是高效性：銀企互聯能實時反映賬戶資金變化狀況，便于研究所財務監控和決策。

二是時效性：銀企互聯模塊能夠及時做到與財務系統的對接，通過科研院所與銀行互動連接實現資金劃轉和歸集，提高資金利用效率，方便地完成科研院所財務系統與銀行有關的交易。

三是準確性：銀企互聯的應用能減少財務人員手工操作環節和工作量，降低勞動重復率，節約人力資源，有效提高資金使用效率，對資金管理及分析更加明細。在信息核對方面，有出納人員、會計審核人員、網銀盾復核人員互相制約，多重核對，從而降低差錯率，保障支付信息的準確性，提高工作效率。

四是便捷性：內部機制可以靈活定制，保證資金的安全。銀企互聯設有標準化接口，方便與科研院所內部系統實現在線連接，銀企互聯可以為科研院所在財務系統中開發和定制個性化功能提供支持，系統自身安全機制較網銀更加安全，具有信息同步、高效便捷、個性服務和安全可靠的鮮明特色。

（四）銀企互聯的缺點

一是對科研院所與銀行系統的網絡連接要求性高。如系統不能實時連接ARP系統，無法及時獲取銀行數據，對進行ARP在線付款的數據會造成異常處理，需要銀行檢查原因，出納駁回到待付款狀態再付款。由于網絡延遲，會造成銀企平臺重復推送到網銀，這就要求復核人員仔細核對，才能保障不重復付款。這就對銀行系統網絡連接提出更高的要求，銀行應搭建一條和科研院所財務系統銀企互聯專用通用網絡，以保障網絡通暢及資金支付安全性。

二是科研院所銀企互聯模塊支付功能實現的前提限制嚴密。ARP系統中對所有供應商及其他支付單位和開戶行賬戶信息進行維護，且有變化時須及時變更，資料收集及數據維護工作量較大。

四、銀企互聯服務安全應用規范

銀企互聯主要用途是減少ARP系統與銀行資金數據的手工導入/導出環節，方便用戶操作，由于不可預知技術風險，要求資金最終支付前必須在網銀系統中進行人工復核。

科研院所作為應用主體責任單位，須事先與合作銀行明確雙方責任，要求銀行保障前置機安全及網銀系統網絡傳輸安全；須制定本單位銀企互聯管理規范和操作流程，指定各環節責任人，特別要明確網銀系統最終復核責任人及其所承擔的責任；在日常運行中加強對實際操作流程監管。

一是指定專人妥善保管數字證書U盾及密碼，并規范使用流程；數字證書U盾原則上應僅在本單位辦公場所使用；使用人調整時應及時更換密碼口令；如發生丟失情況，立即掛失。

二是做好銀行前置機日常維護。前置機應始終保持在安全可控環境中運行，并僅作銀企互聯相關用途；定期進行操作系統和防殺病毒軟件升級；非支付業務處理工作期間應關閉電源。

三是數字證書U盾進行支付業務時僅在操作計算機或前置機上使用，操作完成后應及時拔下收起，恢復保管狀態。嚴禁長期與操作計算機或銀行前置機連接。

四是銀企互聯服務使用的密碼口令，務必符合安全要求，長度不少于10位，由字母、數字和特殊符號組成。每3個月到6個月要進行更換，并確保不使用已用過的重復口令。

五是用于接收銀企互聯驗證碼的手機號碼，必須走線下審批流程后，由主管財務的所領導或財務部門負責人在系統中進行維護確認。手機使用者要妥善保管，安全使用。

六是銀企互聯服務使用的網銀系統復核額度和級別如需調整，須走線下審批流程后，由主管財務的所領導或財務部門負責人在系統中進行維護確認。

五、銀企互聯下一步待開發應用

一是中科院計算機技術網絡中心ARP技術人員一直在研發銀企互聯新應用，銀企互聯作為財務信息化的一個重要環節，是未來財務信息化發展的基礎。銀行收付款回單以電子憑證存在財務系統里，作為財務電子檔案存儲，目前研發人員已經開通工行電子憑證下載功能，報銷人員只需要在ARP已付款菜單里點擊“下載”就可以隨查隨看，再不用專門去財務部門復印回單，可以快捷了解資金支付情況。目前這個功能正在試運行中，待正常后科研院所單位就可以正常運行使用。另外帶銀行印章的回單可以和記賬憑證一起套打，這也是下一步研發的對象，這樣可以大大降低財務成本，減少打印憑證時間，提高工作效率。同時我們建議把財務記賬憑證作為電子檔案和電子回單一起存儲在ARP系統中，科研人員課題結題需要審計時，就不用再到財務部門找紙質憑證復印，而直接在系統里下載提供給審計人員即可，一目了然，非常方便。

二是實現信息雙向互通，自動對賬。目前銀行對賬的模式還是在NC銀行日記賬中下載數據，和銀行電子對賬單下載數據在表格中進行排列勾對，數據量大時費時費力，銀企互聯實現了網上銀行與ARP報銷系統的信息互通，但并未與財務人員日常使用的賬務系統關聯，一些手工做賬數據還是無法導入到系統里，不能滿足自動對賬的需求。在下一步新的應用中，會將網上銀行的收支信息、NC賬務處理系統中的信息，實現信息雙向互通，在對賬菜單中完成自動核對。

三是通過ARP系統收入管理模塊里非財政到賬經費單和財政授權到賬經費單，同步收款信息實現收入認領。現階段銀企互聯在科研院所中的應用，主要解決的是資金結算中款項支付方面的問題，未來可以探討將這一系統的應用擴展到收入查詢和資金認領方面。通常我們收到網銀到款通知單，通過財務系統對到賬金額、已認領分配金額、未認領分配金額、摘要、通知狀態、未發布狀態做出詳細描述，不知道是課題組哪位老師的經費，都是通過郵件或者財務微信群詢問，科研秘書來財務部門確認，由科技處專門管理經費的老師管理，科研秘書打出還款單或者直接收款單入賬。但也有一些經費存在沒人認領的情況，不同課題組和一家單位合作，不知道是打給誰的款項。如果可以將銀行信息與收款管理系統進行信息互通，這樣科研人員就可以在端口輸入準確的信息，精準查詢、調取符合條件的數據，確認款項是否到賬，并將可以明確的收入信息在收款管理系統進行確認，若是將課題號和銀行信息結合起來，更能準確到各課題經費，便于財務人員根據確認好的收款信息進行賬務處理，既能有效節約溝通成本，也方便管理經費的科技處人員，提升了工作效率。

六、小結

銀企互聯模式為進一步實現資源優化配置提供了條件，上升空間還很大，銀企雙方共贏，對未來財務工作緊緊依托信息化手段，升級完善智能化研發有著重要意義。將網上銀行系統與內部管理信息系統互聯，中央預算科研院所走在了中央級事業單位的前列。今后，還將加快推進人工智能在財務工作中的運用，減少科研人員在經費使用過程中耗費時間和精力，真正實現財務工作由“核算型”向“管理型”轉變。