集體化鄉村旅游發展的財政金融支持研究

□徐麗平

（寶雞文理學院 陜西 寶雞 721013）

各級政府應致力于把各類不同特色的物質資源與非物質資源結合起來，以鄉村振興為基礎，為發展集體化鄉村旅游出謀劃策，為解決“三農”問題提出高效高質的解決方案，落實鄉村振興戰略，推動鄉村農、林、旅游參觀、文藝等共同發展，進而促進鄉村經濟快速發展。

1 集體化鄉村旅游的概念、特征以及財政金融支持現狀

1.1 集體化鄉村旅游的概念

堅持農村集體經濟基本制度是我國目前發展鄉村旅游的前提條件，應致力于將村集體作為開展鄉村旅游的核心。為不同的地方特色量身定制屬于當地的發展戰略，增強市場競爭力，促進鄉村振興戰略有效落實。

集體化發展指以合作社、股份合作制、股份制等方法指引所有村民共同參與，促進三產融合發展，從而獲得新的經濟增長點，以此實現共同富裕[1]。

1.2 集體化鄉村旅游的特征

以村集體為樞紐，股份合作、人人參與是鄉村旅游集體經營模式的首要特征，其優勢在于村民是旅游開發過程中真實享有話語權并獲取利益的人，既是老板又是工人，對鄉村旅游的發展決定、生產營銷與利潤分配有直接發言權。這種模式有利于促進旅游資源實現“公共化”轉變，實現對生態資源環境的保護。其劣勢在于可能出現利益難以平均分配的情況，村民需自己承擔盈利與虧損的風險。

集體化鄉村旅游具有良好的發展前景和市場競爭力，集體化鄉村旅游目前正處于轉型時期，需利用各種渠道積極解決服務、基礎設施建設等問題，推動城鄉和諧發展。

勞動力、專業人才、資金、資源與技術是發展集體鄉村旅游業的前提，對發展鄉村旅游具有重要的促進作用。各級政府應強化供給側結構性改革，為發展集體化鄉村旅游創造機會。

1.3 財政與金融支持現狀

改革開放至今，政策扶持與政府工作重心逐漸轉移到集體化鄉村旅游產業，盡管集體化鄉村旅游產業在我國的發展時間較短，但是集體化旅游產業逐漸進入人們視野并發展起來。與集體化鄉村旅游產業相關的一系列提案與政策得到了完善，加快了我國鄉村旅游產業的發展進程。

發展集體化鄉村旅游產業的資金主要是政府給予的財政金融支持以及銀行提供的信貸金融支持。當前，我國鄉村經濟仍處于發展初期，鄉村旅游產業還沒有帶動農民富裕起來，因此需要一定的銀行信用貸款。其中，部分銀行為旅游業開創財政金融綠色通道，以及為鄉村旅游產業提供簡單迅速的金融服務，其余銀行為小型旅游產業提供低息的資金支持。銀行的金融優惠政策極大地提高了鄉村旅游產業的發展速度。隨著集體化鄉村旅游產業的深入、持續發展，銀行將進一步完善資金支持與優惠政策。

2 財政金融支持集體化鄉村旅游發展的弊端

2.1 政府財政支持缺乏信用環境與資金運作

近年來，財政金融的主要服務對象為規模相對完善、評估結果優異的大型鄉村特色旅游項目，對于一些規模不足、評估結果不樂觀的鄉村旅游項目只簡單給予了部分政策傾斜，例如村民自己創辦的農家樂。此外，我國社會主義新農村建設對區域性集體化鄉村旅游產業提供了一定的扶持[2]。目前我國政府財政金融支持已形成了一定的組織構架，而由于鄉村旅游產業興起時間短，政府為集體化旅游鄉村發展提供的資金不足，與之匹配的其他支持也有所欠缺。政府通過宏觀引導，吸引各類金融機構對集體化鄉村旅游產業的發展提供支持，而金融機構出于對自身利益的考慮，往往將資源投入中高端用戶，對抵押擔保不足、信用體系不健全、信用情況較差的鄉鎮旅游產業戶主支持不足。針對以上鄉鎮旅游產業出現的問題，政府還未出臺完善的政策給予解決，同時在引導資金流向的實際操作過程中，沒有有效的資金運營方法。

2.2 金融機構支持缺乏軟硬件雙輪驅動

在硬件方面，集體化鄉村旅游產業發展存在金融機構數量不足的問題，如獲得政策支持并擁有強大實力的國有商業銀行在鄉鎮區域的網點數量不足。現有的金融機構很難滿足集體化鄉村旅游對資金的多樣化要求，致使實現鄉村振興存在困難。鄉鎮地區農村信用合作社的網點相對較多，在農村的普及率較高。但是由于農村信用合作社的規模和業務范圍小，存貸業務辦理困難，對可貸資金數量有所限制，難以對鄉村的發展起促進作用。

在軟件方面，促進集體化鄉村旅游發展的過程中，存在金融服務供給短缺、金融服務效率低下等問題。如今，人們對鄉村旅游產業的金融服務要求逐漸多樣化，迫切需要金融機構對金融服務進行創新。金融機構出于對自身利益的考慮，不會對周期長、風險大且收益低的涉農產業給予資金支持。農業主體的資產及抵押物不足，運營管理機制不完善，極大程度上限制了信貸資金的發放。

政策性銀行的諸多業務受到限制，無法為集體化鄉村旅游產業的金融服務提供有效支持。農民文化水平普遍較低，對金融認知不足以及長期以來依靠實體銀行的觀念難以在短期內改變，這些因素共同導致金融機構的金融服務效率低下。

盡管鄉村金融機構不斷推出新的金融產品促進鄉村振興，但由于各類金融機構對集體化鄉村旅游業有不同的認知，導致出現了不同的創新產品與信貸標準。在發展集體化鄉村旅游的進程中，新業務、新服務、新形式的金融業務得不到有效推廣，同樣導致金融業務辦理效率低下。

2.3 融資途徑缺乏擔保與流轉機制

集體化鄉村旅游的配套機制不完善，難以適應當下的多元化融資途徑。

一是缺少一定的擔保政策。農村信用合作社缺乏相關的政策擔保，擔保體系尚未完善，商業擔保機構經營風險高、費用貴，不利于鄉村旅游發展主體有效融資。

二是農業發展的不確定因素較多，農業保險需要承受的風險較大，收益低，金融對農業的保護和支持力度不足。

三是農村資產流通機制尚不完善[3]。農戶個人擁有的資產主要包括土地、林地、住房、耕地設施等，農戶自身資產相對缺乏，且當前對土地、林地等相關的資產評估系統與流通機制尚在建設和完善過程中，限制了農戶可抵押資產的數量與范圍，導致農戶無法快速融資。

2.4 融資渠道缺少多元主體參與

發展集體化鄉村旅游，需要面對農村產業多樣化、各類生產要素分散、技術創新不足、市場靈敏度低以及基礎設施老舊等問題。在這種弱勢環境下，集體化鄉村旅游產業不能將各地獨特景色、鄉村文化、生態資源和土地使用價值充分展現出來。在政府財政資金支持不足、鄉村金融機構數量較少、金融服務與資金落后的環境下，集體化鄉村旅游產業錯過了資本市場多元投資者的加入，直接導致集體化鄉村旅游產業的融資道路“寸步難行”。

3 財政金融支持集體化鄉村旅游發展的方法

3.1 政府構建信用環境并推動資金運營

政府對集體化鄉村旅游的財政支持，要從優良的信用入手，引入資金進行整體運營。政府應該從自身的優勢出發，利用自有的公共資源推動集體化鄉村旅游產業的發展，將其作為鄉村振興的首要措施，因此資金的使用率十分重要。政府應重組現有資金，在數目與品質上加大對集體化鄉村旅游產業發展的支持力度。

政府的財政支持需通過行政體制創造良好的信用環境。

一是在鄉鎮地區加強法律宣傳，依據現實情況設置賞罰機制[4]。分別對守信守法和失信違法行為采取適當的方法實行獎懲，以便起到激勵與警示作用，在一定程度上改善鄉村征信情況。對于沒有按期償還金融機構債務的情況，當地政府應履行好領導責任，聯結有關金融機構及法律部門，對債務人采取專門的懲罰手段，對相關個人及企業追回其應繳納的本息。讓當事人對自身行為釀成的不良后果付出相應的代價，進而削弱集體化鄉村旅游產業戶主的僥幸心理，降低金融機構面臨風險的概率，方便之后更好地支持集體化鄉村旅游發展。

二是應當建立健全鄉村征信體系。當地政府作為主體，應遵從中國人民銀行的指示，聯結機構與部門，優化征信評價機制，改善鄉鎮地區的金融發展環境。通過創建信息服務平臺，在平臺上實現行業信息共享，進而達到信用信息透明化的效果，優化鄉村信用環境。擴展對涉農企業內部信用材料的收集范圍，以信用水平高低為參考，提供相適應的支持，提高群眾守信的積極性，進而有效促進集體化鄉村旅游產業的發展。

地方政府相關部門必須結合當地特色旅游資源，規劃好本地集體化鄉村旅游行業的整體藍圖，編制與頒布相關招商投資方案。政府要發揮指導作用，推動集體化鄉村旅游產業的發展，通過降低稅收、增加財政補貼、貼息等方法幫助銀行業金融機構、證券、保險等在鄉村金融市場建立數量足、種類多的全方位金融服務網點，滿足集體化鄉村旅游產業日漸發展對金融服務的需求。

政府要實時跟進，進一步降低金融市場的準入條件，給予金融機構更多的政策支持，鼓勵證券、保險機構進入鄉村金融市場，同時鼓勵非銀行金融機構以及民間金融資金進入，通過合法渠道發揮輔助作用。大規模吸引投資企業，保證集體化鄉村旅游產業在持續發展過程中擁有足夠的資金投入。地方政府部門應設立專門的旅游管理部門，讓專業人才負責相關工作，聯結集體化鄉村旅游產業發展的相關實體，使區域旅游產業部門起到促進作用。同時，政府有關部門要加大財政金融扶持力度，出臺傾斜政策，通過多種方法加快集體化鄉村旅游產業的發展速度[5]。盡管集體化鄉村旅游的發展周期較長，但其需求者眾多、未來發展趨勢較好，能夠引起有關單位的重點關注，同時響應了我國建設社會主義新農村的號召。

3.2 優化金融組織相關工作

金融組織需要在提供信用貸款資本與數目層面有所作為。集體化鄉村旅游的進步，離不開持續推進的金融供給革新。

3.2.1 改善金融供應

一是補充有用供應，特別是在鄉村區域增加中小型保險機構與銀行數量，提升其農業交易所占比例。除此之外，還需充分調度信用貸款資源，確保社會籌集資金領域保持正常的擴大速率，其中債權投資、貸款的資本供應必須與經濟增長速度相契合。

二是減少無用供應。把有限的金融資源從生產過剩的產業中撤離，通過合并、重構等方法合并虧損的金融組織。增強不良資本治理強度，為集體化鄉村旅游提供更好的信用貸款環境。

三是提升金融供應的靈便性與適宜性。集體化鄉村旅游在金融范疇內的首要沖突為金融需求的多樣性、善變性與金融供給不平衡、不適應之間的矛盾，必須根據真實需求培養具備差異化、特色化的金融產品，為發展集體化鄉村旅游產業提供精準的金融服務。

3.2.2 革新金融服務形式

金融服務行業的革新能夠為集體化鄉村旅游行業的升級轉型提供便利，有利于實現鄉村振興。金融組織應當以此為契機，結合產品的特性，為集體化鄉村旅游行業打造獨具特色的網上金融產品，持續研究線上及線下的有效集資途徑。金融組織在鄉村建立數據共享平臺，通過與有關企業協作，分析有關數據，在精準識別顧客需求的基礎上，對顧客面臨的風險進行有效判別，進而降低銀行融資風險，提升銀行對集體化鄉村旅游行業服務的主動性。

3.2.3 完善金融服務體制

疏通供應渠道，重點打造從大型銀行到中小型銀行再到非銀行組織傳達的業務鏈，盡量滿足銀行保險組織的融資要求。消除市場中的阻礙，在股票、風險融資、債權等領域建造更多有效的通道，提升金融資源效力，把金融資源引入以集體化鄉村旅游為代表的鄉村優秀行業中。

3.2.4 創新服務類型

目前，大力發展新型旅游養老服務項目是我國未來發展的方向，要把養老服務和鄉村旅游有機結合起來，推出新型鄉村旅游養老度假村等體驗項目。與此同時，政府還應該出臺相應的政策，鼓勵此類民間金融項目的發展，例如加大對農村閑置用地改造成鄉村旅游養老度假村項目的資金扶持力度。政府積極推廣“民辦公助”的扶持模式，促進民間金融的規范化、制度化，有效防范各類風險，保障項目經營的安全性與合法性。鄉村旅游養老度假村的建立，不僅可以幫助宣傳鄉村地區特色的民風民俗，為老年人提供集旅游、養老于一體的圣地，而且可以加大金融機構對鄉村旅游發展的資金扶持力度。

3.3 融入資金時完善流轉體系

一是政府提供擔保。對于符合鄉村旅游發展要求的地區，政府要全力整合資金資源，成立擔保機構或者鄉村旅游信貸基金等，為鄉村旅游小微企業和參與經營的農民提供貸款擔保服務，從而切實發揮出政府資金的作用。有關部門要在保證建立制度與風險賠償體系的基礎上，不斷完善鄉村保證體制，實行多樣化組織模式，逐步減少金融風險，完善金融體制，推動鄉村金融發展。有關部門要建立政策性擔保公司，避免風險過度集中，同時創建多方參與、風險共擔的合作方式，利用低費率為集體化鄉村旅游企業提供融資擔保服務。

二是專門的公司提供擔保。各地政府部分組織建立鄉村旅游擔保公司和保險公司，由擔保公司、保險公司與借貸人共同簽訂貸款合同。保險公司為整個貸款流程提供保證。若發生違約糾紛，則由保險公司承擔相應的賠付責任，保障鄉村旅游小微企業與農民的合法權益。擔保公司應依法承擔集體化鄉村旅游企業的風險擔保責任，擬定擔保條例。加強擔保公司與商業銀行和其他金融機構的溝通，形成多方聯動體制。深入研究鄉村承包土地經營權的融資擔保、鄉村土地制度變更、鄉村集體產權制度革新等關鍵問題，整頓“兩權”“林權”等抵押品，確定權利和流動主體層面的規章制度，提高其靈活性，更好地順應市場發展[6]。加大財稅政策扶植力度，加強財政資金的運用，通過財政貼息等形式加大鄉村金融機構對鄉村振興的支持力度。

三是集體經濟提供擔保。當前我國部分農村地區的鄉村旅游業發展情況良好，鄉村集體經濟實力提高，因此集體經濟完全有能力為鄉村旅游中小企業與農民提供擔保。鄉村居民的親朋好友往來密切，一部分先致富的村民已經具備一定的經濟基礎，可以通過先富帶動后富或者農戶聯保等形式提供擔保，推動鄉村旅游業的發展，實現農民共同富裕。

3.4 融資路徑拓展需要多元融資主體參與

鄉村旅游企業擁有廣闊的發展空間，其發展離不開大批資本的投入。鄉村旅游企業仍處于起步階段，與其他企業相比，鄉村旅游企業迫切需要應用資金推動旅游企業發展，因而急需運用多樣、有效、優質的方法拓展鄉村地區旅游企業融資路徑。一是政府可以將一些基礎設施建設任務分配給融資公司，督促其快速建設鄉村旅游景區，提升其影響力，完善旅游景點建設，拓展鄉村融資渠道。旅游企業應主動引進民間資本，號召持有閑置資金的鄉村居民參與到與自身利益密切相關的建設項目中，發揮股份制的作用，使鄉村居民廣泛參與到集體化鄉村旅游事業建設中。二是引進旅游風險投資。鄉村旅游產業發展愈發興盛，引起了風投企業的廣泛關注，部分風投企業已經加入集體化旅游產業中。集體化鄉村旅游產業能夠吸引風投企業的注意，增加集體化鄉村旅游企業引進風險投資資金的比例。三是將資金市場引入集體化鄉村旅游金融服務中。新型企業發展初期，資本市場的積極作用較為明顯，發展集體化鄉村旅游要抓住大中型旅游企業的關注點，讓資本市場逐漸參與到集體化鄉村旅游產業中。大中型旅游產業不斷輸入資金，能夠幫助鄉村旅游產業開辟更具意義和價值的旅游線路，不斷拓展和深化集體化鄉村旅游企業組織構架，促進鄉村旅游產業發展壯大。創設多樣融資途徑，解決中國集體化鄉村旅游產業發展過程中遇到的資金短缺問題，進而推動集體化鄉村旅游可持續發展。